Прогнозування банкрутства за допомогою моделі в. Бівера

Згідно моделі Бівера ймовірність банкрутства підприємства розраховується на основі співставлення показників.

Таблиця 1

Показник	Значення показника
	Сприятливо	5 років до банкрутства	1 рік до банкрутства
1. Коефіцієнт Бівера	0,4 - 0,45	0,17	-0,15
2. Рентабельність активів, %	6 - 8	4	-22
3. Фінансовий леверидж, %	< 37	< 50	< 80
4. Коефіцієнт покриття оборотних активів власним оборотним капіталом	0,4	< 0,3	< 0,06
5. Коефіцієнт поточної ліквідності	< 3,2	< 2	< 1

Прогнозування банкрутства за допомогою універсальної дискримінантної функції

Згідно даної математичної моделі ймовірність банкрутства підприємства розраховується на основі інтегрального показника рівня загрози банкрутства:

Z = 1,5Х₁ + 0,08Х₂ + 10Х₃ + 5Х₄ + 0,3Х₅ + 0,1Х₆, (1.6)

де: Х₁ – відношення cash-flow до зобов’язань;

Х₂ – відношення валюти балансу до зобов’язань;

Х₃ – відношення прибутку до валюти балансу;

Х₄ – відношення прибутку до виручки від реалізації продукції;

Х₅ – відношення виробничих запасів до виручки від реалізації продукції;

Х₆ – відношення виручки від реалізації продукції до валюти балансу.

На основі вихідних даних необхідно проаналізувати ймовірність банкрутства підприємства за допомогою вищезазначених моделей станом на початок та кінець звітного періоду, створивши відповідно до кожної з моделей дві таблиці в електронному вигляді та проаналізувати зміну ймовірності банкрутства, зазначивши можливі фактори підвищення або зниження ймовірності банкрутства підприємства.

Лабораторна робота №2

“Побудова системи раннього попередження та реагування на підприємстві. Прогнозування банкрутства підприємства, частина 2”

Мета роботи: на основі теоретичних знань дати практичні навички студентам щодо побудови інформаційної системи раннього попередження та реагування (СРПР) – важливого інструменту системи контролінгу за допомогою електронних таблиць EXCEL, з метою виявлення стратегічних проблем підприємства (комерційного банку).

Завдання роботи: на основі запропонованих вихідних даних здійснити організацію СРПР, зорієнтовану на внутрішнє середовище на основі математичних моделей та проаналізувати ймовірність банкрутства підприємства здійснивши необхідні економіко-математичні розрахунки та скласти звіт про виконання лабораторної роботи у електронному та письмовому вигляді.

Зміст лабораторної роботи:

1. Прогнозування банкрутства за допомогою моделі А. Матвійчука.

2. Прогнозування банкрутства за допомогою моделі Г. Давидової і А. Бєлікова.

3. Прогнозування банкрутства за допомогою моделі Сайфулліна - Кадикова.

4. Прогнозування банкрутства за допомогою моделі О.О.Терещенка.

5. Прогнозування банкрутства за допомогою моделі “коефіцієнта фінансування низьколіквідних активів”