Порядок работы
1. Рассчитайте итоги в режиме Операции/Управление бухгалтерскими итогами. Произведите расчет бухгалтерских итогов на дату ввода остатков (за второй квартал 2003 г.)
Для проверки правильности ввода остатков необходимо создать отчет «Анализ счета 00». Сформируйте отчет «Анализ счета 00» за второй квартал 2003 г. (Отчеты/Анализ счета) (рис. 5.5).
Рис. 5.5. Формирование «Анализа счета 00»
Рис.5.6.Ведомость анализа счета 00
Рис.5.7.Оборотно-сальдовая ведомость за второй квартал 2003г.
При правильном вводе остатков обороты по дебету и кредиту счета 00 будут одинаковые (сумма в размере 1 121 600 р.) (рис.5.6).
2.Сформируйте оборотно-сальдовую ведомость за второй квартал 2003г.
в которой также обороты по дебету и кредиту счета 00 должны быть одинаковые (рис. 5.7). При этом обороты по дебету и кредиту составляют 2 243 200 р., а сальдо на конец периода — 1 121 600р.
Задание 5.3. Рассчитать данные вступительного баланса.
Краткая справка. Бухгалтерский баланс отражает двойственный характер учитываемых объектов: хозяйственных средств и их источников. В связи с этим баланс состоит из двух частей: актива и пассива. Итоговая стоимостная оценка средств, которыми обладает организация, отражается в активе баланса. Итоговая стоимостная оценка источников, за счет которых формируются хозяйственные средства организации, отражается в пассиве баланса.
Поскольку каждому средству соответствует равновеликий источник его возникновения, то суммы актива и пассива должны совпадать. Общая сумма актива, равная сумме пассива баланса, называется валютой баланса.
Порядок работы
1.Выполните расчет данных вступительного баланса (Отчеты/регламентированный отчет/Форма 1- Бухгалтерский баланс (форма №1/открыть) за второй квартал 2003г. (рис.5.8).
В верхней части открывшегося окна расположена панель настройки параметров формирования балансового отчета (рис. 5.9). Здесь устанавливаются необходимые значения параметров для формирования баланса:
период — январь—июнь 2003 г.;
единица измерения — тыс. р.
Ячейки, окрашенные желтым цветом, предназначены для ввода информации, зеленым цветом — вычисляются и не редактируются вручную.
После установки всех параметров кнопкой Заполнить формируется баланс.
2.Убедитесь, что баланс актива и пассива составляет 1122 тыс. р.
Рис. 5.8. Регламентированные отчеты — бухгалтерский баланс
Рис.5.9 Вступительный баланс
Практическая работа 6
Тема: ОТРАЖЕНИЕ ХОЗЯЙСТВЕННЫХ ОПЕРАЦИЙ В БУХГАЛТЕРСКОЙ ПРОГРАММЕ «1С: БУХГАЛТЕРИЯ»
Цель занятия. Изучение информационной технологии отражения хозяйственных операций за расчетный период.
Общее задание. Ввести хозяйственные операции за расчетный период — четвертый квартал 2004 г.
Задание 6.1. Ввод хозяйственных операций вручную.
Введите в журнал хозяйственных операций следующую операцию:
получен аванс (деньги в кассу) 24.12.2004 в сумме 12 000 р. от покупателя ООО «Омега» по основному договору.
Краткая справка. Основная операция бухгалтера в программе «1С: Бухгалтерия» — ввод записей хозяйственных операций организации в журнал операций. Дальше программа сама все рассчитывает, разносит по счетам и готовит отчеты.