Тема 9. Податкова звітність

Завдання 7.

Приватне товариство «Невада» здійснює роздрібну торгівлю прод­товарами. З 01 березня поточного року ПП «Невада» зареєстроване як платник податку на додану вартість та податку на прибуток. Код ЄДРПОУ – 74256737. Середньо­спискова чисельність працівників під­приємства за березень та нарахована заробітна плата харак­те­ри­зується такими даними, наведеними в табл. 1.

Таблиця 1

Нарахована заробітна плата працівників ПП «Невада» за березень поточного року

ПІБ працівника	Ідентифі­каційний код	Код податкової соціальної пільги	Нарахована заробітна плата, грн
Іванов Ю. В. (головний бухгалтер)	1234567891	100 %	1 500,00
Верещака О. В. (директор)	1923458760	150 %	2 200,00
Кузьмін С. С. (інженер)	1023874415	200 %	1 100,00
Вітер Н. О. (сумісник)	1983654877	–	1 350,00

Складіть форму 1-ДФ ПП «Невада» за І квартал поточного року.

Завдання 8.

ПП «Аркансил», що зареєстроване платником ПДВ, здійснює оп­тову торгівлю промисловими товарами, у т. ч. й на експорт. Реквізити ПП «Аркансил»:

36016, м. Полтава, вул. Гоголя, 13

тел. 2-11-77

код ЄДРПОУ – 25299790;

індивідуальний податковий номер платника ПДВ – 933700703577;

номер свідоцтва про реєстрацію платника ПДВ – 12777000.

Протягом січня місяця поточного року підприємством здійснено такі господарські операції (табл. 2).

Таблиця 2

Господарські операції пп «Аркансил» за січень поточного року

(грн)

Зміст операції	Сума
1. Отримано передоплату на поточний рахунок від ТОВ «Корал» з ПДВ	18 000
Відображено податкове зобов’язання з ПДВ	?
2. Оприбутковано товари, закуплені у фізичних осіб	2 000
3. Відвантажено товари ВАТ «Стріла» у рахунок авансу, отриманого у минулому році	3 600
4. Оприбутковано товари, закуплені підзвітною особою	2 500
Відображено податковий кредит з ПДВ	?
Відвантажено товари різним покупцям, у т. ч. на експорт	12 000 3 600
6. Списано витрати на відрядження директора підприємства	500
Відображено податковий кредит з ПДВ	20
7. Отримано рахунок від «Обленерго» за послуги освітлення	240
8. Відображено податковий кредит з ПДВ	?
9. Визначено ПДВ до сплати в бюджет	?

Складіть Податкову Декларацію з ПДВ за січень поточного ро­ку, враховуючи, що одиницею виміру є грн без копійок.

Тема 10. Статистична звітність

Завдання 9.

Приватним підприємством «Світ сім’ї» за травень 201_ р. були здій­снені такі операції (табл. 3):

Таблиця 3