Запитання для самостійного опрацювання теми

1. Поняття грошового потоку.

2. Мета та завдання використання грошових потоків на підприємстві.

3. Характеристика основних видів грошових потоків.

4. Класифікація вхідних грошових потоків та їх аналіз.

5. Управління грошовими потоками, методи їх оцінки.

6. Аналіз грошових потоків від основної діяльності підпри­ємства.

7. Аналіз грошових потоків від інвестиційної діяльності під­приємства.

8. Прямий метод оцінки грошових потоків.

9. Непрямий метод оцінки грошових потоків

10. Аналіз оборотності грошових потоків.

11. Факторний аналіз грошових потоків.

Теми рефератів

1. Шляхи поліпшення управління грошовими потоками під­приємства.

2. Основні напрями оптимізації грошових потоків підпри­ємства.

3. Основні етапи проведення аналізу грошових активів під­приємства.

Завдання для індивідуальної роботи

Завдання 33. На підставі балансу підприємства визначити мінімально по­тріб­ну суму грошей в обороті методом врахування оборотності грошових кош­тів. За результатами розрахунків зробити висновки. Для розрахунків слід використати такі формули:

де О₂ – оборотність грошей;

Ц – цикл обороту грошей;

С_п – мінімально потрібна сума грошей в обороті;

В – річні витрати підприємства.

Завдання 34. На підставі фінансової звітності проаналізувати показники ритмічності й синхронності надходження та витра­чання грошових коштів підприємства. За результатами розра­хунків зробити висновки. Рішення задачі оформити в аналітич­ній табл. 31.

Таблиця 31

Показники оцінки ритмічності й синхронності грошових потоків підприємства

Показники	Минулий рік	Звітний рік	Відхи­лення (+, –)
Синхронність надходження та витра­чання грошових потоків
Рівномірність надходження грошових коштів
Рівномірність витрачання грошових коштів

Тести для самоконтролю та перевірки знань

1. Грошовий потік – це:

1. надходження та витрачання грошових коштів у процесі здійснення господарської діяльності підприємства;

2. спосіб витрачання грошових коштів підприємства;

3. надходження грошових коштів від покупців.

1. Залежно від напряму руху потоку розрізняють:

1. вихідний грошовий потік, сальдовий (результативний) грошовий потік, вхідний грошовий потік;

2. негативний і позитивний грошові потоки;

3. чистий і валовий грошові потоки.

1. Залежно від напряму діяльності виділяють:

1. вихідний грошовий потік, сальдовий (результативний) грошовий потік, вхідний грошовий потік;

2. чистий і валовий грошові потоки;

3. грошовий потік від операційної діяльності, грошовий потік від інвестиційної діяльності, грошовий потік від фінан­со­вої діяльності.

1. Регулярний грошовий потік із рівномірними часовими інтервалами в межах періоду, що аналізується, має назву:

1. регулярний грошовий потік;

2. дискретний грошовий потік;

3. ануїтет.

1. Грошовий потік, що характеризує різницю між пози­тив­ним і негативним грошовими потоками, має назву:

1. дефіцитного грошового потоку;

2. майбутнього грошового потоку;

3. чистого грошового потоку.

1. Коефіцієнт ліквідності грошового потоку – це:

1. різниця між позитивним і негативним грошовими по­токами;

2. відношення чистого грошового потоку до валового гро­шового потоку;

3. відношення чистого грошового потоку до негативного грошового потоку.

1. Коефіцієнт реінвестування чистого грошового потоку по­казує:

1. частку чистого грошового потоку, спрямованого на виробничий розвиток підприємства в загальному обсязі чистого грошового потоку;

2. прискорення залучення грошових коштів;

3. прискорення періоду розробки реальних інвестиційних проектів.

Література: 12, 20, 23, 24, 28, 29, 37, 38, 39, 42, 48, 57, 63, 64.

[Вгору] [Вниз]