Методичні вказівки до розв’язання задач

Основні поняття, що застосовуються для аналізу та обґрунтування страхової діяльності.

Страхова сума (S) – це максимальний розмір виплат на відшкодування збитків від страхових подій. Вона встановлюється за згодою між особою, що страхується, і страховиком, враховуючи ряд умов, різних для окремих видів страхування.

Страховий платіж (Р) – це кошти, які виплачує страхувальник страховику для створення страхового фонду та оплати послуг страховика по проведенню страхування. Страховий платіж (премія) залежить від встановленої страхової суми і тарифної ставки для даного виду страхування. Оскільки в більшості ризикових видів страхування страхове відшкодування не співпадає із страховою сумою, то в розрахунках використовують середню виплату (S_в).

Тарифна ставка (Т) – це сума страхового платежу на 100 гривень страхової суми. Розрізняють нетто-ставку (Т_н) і брутто-ставку (Т_бр), тобто сам тариф.

Тарифна ставка призначена для розрахунку обсягу страхового платежу (Р) на встановлену угодою страхування страхову суму:

. (1.1)

Нетто-ставка призначена для формування страхових резервів (грошових коштів), при виплатах страхових відшкодувань. Вона відображає кожен вид страхової відповідальності страховика. Якщо умови страхування даної групи ризиків включають кілька видів страхової відповідальності, то сукупна нетто-ставка складатиметься із суми окремих нетто-ставок.

Решта виплат називається навантаження Н, %, до якого входять:

1) оплата праці робітників страхової компанії;

2) витрати на канцелярські товари і виготовлення документації;

3) витрати на рекламу;

4) адміністративно-господарські витрати;

5) нарахування на оплату і т.п.

Норматив на формування прибутків від страхової діяльності у структурі тарифу складає 4-6%.

Рис. 1.1- Структура тарифної ставки

Ймовірністю (Р) події А – позначається Р(А) – називається відношення кількості позитивних для неї випадків М до загальної кількості усіх рівно можливих випадків N.

Нетто-ставка визначається за такою формулою:

(1.2)

де – тарифна нетто-ставка;

– ймовірність страхової події;

– страховий випадок;

– коефіцієнт співвідношення середньої виплати до середньої страхової суми на один договір страхування (збитковість страхової суми).

Подамо формулу для розрахунку нетто-ставки зі 100 грн. страхової суми в розгорнутому вигляді:

(1.3) (1.4)

де К_В – кількість виплат за той чи інший період (рік);

К_Д – кількість укладених договорів страхування у цьому періоді;

С_В – середня виплата на один договір;

С_С – середня страхова сума на один договір;

У результаті формула для розрахунку нетто-ставки зі 100 грн. страхової суми набуває вигляду:

або (1.5)

де В – загальна сума виплат страхового відшкодування, грн..;

С – загальна страхова сума застрахованих об’єктів, грн.

Після розрахунку нетто-ставки визначають розмір сукупної тарифної ставки, або брутто-ставку. Для обчислення брутто-ставки до нетто-ставки додають навантаження.

Загальна методика розрахунку брутто-ставки має такий вигляд:

(1.6)

де – брутто-ставка;

– нетто-ставка;

– навантаження;

– статті навантаження, що встановлюються в абсолютній сумі;

– статті навантаження, закладені в тариф у відсотках до брутто-ставки.

Звідси:

(1.7)

При визначені тарифної ставки може розраховуватися ризикова надбавка, яка передбачає виплату при підвищених ризиках. У цьому випадку нетто-ставка складається з двох частин: ризикової нетто-ставки і ризикової надбавки: . (1.8)

Ризикова нетто-ставка розраховується за формулою:

, (1.9)

де q_і – число страхових подій кожного року (місяця).

– середня кількість страхових подій;

n – тарифний період.

Ризикова надбавка:

, (1.10)

де – середнє квадратичне відхилення збитковості страхової суми за попередній період, що визначається за формулою:

, (1.11)

– коефіцієнт довіри, який залежить від необхідної вірогідності, з якою зібраних внесків вистачить для виплати страхових відшкодувань за страховими випадками. Деякі значення наведені у таблиці 1.1.

Таблиця 1.1 – Значення вірогідності при різній величині коефіцієнту довіри

	вірогідність		вірогідність		вірогідність
1,0	0,6827	2,0	0,9545	3,0	0,9973
1,5	0,8664	2,5	0,9876	3,28	0,9990