- •Державна податкова адміністрація україни національний університет державної податкової служби україни
- •Комплекс навчально-методичного забезпечення навчальної дисципліни
- •6.030402 Правознавство (фпм)
- •Реєстраційний № ___
- •Програма курсу зм 1 (т. 1-3) Загальні положення фінансового права
- •Тема 1. Правові основи фінансової діяльності держави. Повноваження органів державної податкової служби у сфері фінансової діяльності
- •Тема 2. Предмет, метод, система та джерела фінансового права як галузі права
- •Тема 3. Наука фінансового права
- •Зм 2 (т. 4-5) Фінансово-правові відносини та фінансово-правові норми. Правове регулювання фінансового контролю
- •Тема 4. Фінансово-правові норми і фінансово-правові відносини,
- •Їх особливості і види Поняття та особливості фінансово-правових норм. Загальні та специфічні ознаки фінансово-правової норми. Структура фінансово-правової норми.
- •Тема 5. Правові засади фінансового контролю. Здійснення фінансового контролю органами державної податкової служби України
- •Зм 3 (т. 6-7) Бюджетне право та бюджетна система України. Бюджетні повноваження
- •Тема 6. Бюджет як центральна ланка фінансової системи України. Бюджетне право та бюджетні правовідносини
- •Тема 7. Правові основи бюджетної системи України. Бюджетні повноваження України та органів місцевого самоврядування
- •Зм 4 (т. 8-10) Правові засади бюджетного процесу в Україні. Фінансова відповідальність
- •Тема 8. Бюджетний процес в Україні.
- •Характеристика стадій бюджетного процесу
- •Тема 9. Відповідальність за порушення фінансового законодавства
- •Тема 10. Характеристика основних фінансово-правових інститутів зарубіжних країн
- •VII семестр зм 1. (т. 1-3) Правове регулювання публічних доходів
- •Тема 1. Поняття та класифікація державних і муніципальних доходів
- •Тема 2. Правові основи оподаткування в Україні
- •Тема 3. Характеристика порядку стягування окремих податків
- •Зм 2 (т. 4-8) Правове регулювання неподаткових надходжень Правове регулювання публічних видатків
- •Тема 4. Правові основи державних та місцевих запозичень
- •Тема 5. Державні цільові позабюджетні фонди коштів
- •Тема 6. Правове регулювання державних (муніципальних) видатків в Україні
- •Тема 9. Кошторисно-бюджетний режим фінансування
- •Тема 9. Правові основи банківської діяльності
- •Тема 10. Правове регулювання готівкового обігу та касових операцій
- •Вимоги до організації готівкових розрахунків. Поняття готівкових розрахунків. Ліміт каси. Порядок оформлення касових операцій Приймання готівки. Видача готівки.
- •Тема 11. Правові форми безготівкових розрахунків
- •Тематичний план
- •VI семестр
- •Viі семестр
- •Розподіл балів за рейтинговою системою
- •Viі семестр
- •За несвоєчасність виконання завдань студентом кількість запланованих балів може бути зменшена
- •VI семестр
- •Тема 1. Правові основи фінансової діяльності держави. Повноваження органів державної податкової служби у сфері фінансової діяльності
- •Перелік питань на семінарське заняття №1
- •Перелік питань на семінарське заняття №2
- •Тема 2. Предмет, метод, система та джерела фінансового права як галузі права
- •Перелік питань на семінарське заняття:
- •Тема 3. Наука фінансового права
- •Зм 2 (т. 4-5) Фінансово-правові відносини та фінансово-правові норми. Правове регулювання фінансового контролю
- •Тема 4. Фінансово-правові норми і фінансово-правові відносини,
- •Їх особливості і види
- •Поняття та особливості фінансово-правових норм. Загальні та специфічні ознаки фінансово-правової норми. Структура фінансово-правової норми.
- •Перелік питань на семінарське заняття №1
- •Перелік питань на семінарське заняття №2
- •Тема 5. Правові засади фінансового контролю. Здійснення фінансового контролю органами державної податкової служби України
- •Перелік питань на семінарське заняття №1
- •Перелік питань на семінарське заняття №2
- •Перелік питань на семінарське заняття №3
- •Зм 3 (т. 6-7) Бюджетне право та бюджетна система України. Бюджетні повноваження
- •Тема 6. Бюджет як центральна ланка фінансової системи України. Бюджетне право та бюджетні правовідносини
- •Перелік питань на семінарське заняття № 1
- •Перелік питань на семінарське заняття № 2
- •Тема 7. Правові основи бюджетної системи України. Бюджетні повноваження України та органів місцевого самоврядування
- •Зм 4 (т. 8-10) Правові засади бюджетного процесу в Україні. Фінансова відповідальність
- •Тема 8. Бюджетний процес в Україні.
- •Характеристика стадій бюджетного процесу
- •Перелік питань на семінарське заняття № 1
- •Тема 9. Відповідальність за порушення фінансового законодавства
- •Тема 10. Характеристика основних фінансово-правових інститутів зарубіжних країн
- •VII семестр
- •Зм 1. (т. 1-3) Правове регулювання публічних доходів
- •Тема 1. Поняття та класифікація державних і муніципальних доходів
- •Тема 2. Правові основи оподаткування в Україні
- •Тема 3. Характеристика порядку стягування окремих податків
- •Зм 2 (т. 4-8) Правове регулювання неподаткових надходжень Правове регулювання публічних видатків
- •Тема 4. Правові основи державних та місцевих запозичень
- •Тема 5. Державні цільові позабюджетні фонди коштів
- •Тема 6. Правове регулювання державних (муніципальних) видатків в Україні
- •Тема 7. Правові основи кошторисно-бюджетного фінансування
- •Тема 9. Кошторисно-бюджетний режим фінансування
- •Тема 9. Правові основи банківської діяльності
- •Тема 10. Правове регулювання готівкового обігу та касових операцій
- •Вимоги до організації готівкових розрахунків. Поняття готівкових розрахунків. Ліміт каси. Порядок оформлення касових операцій Приймання готівки. Видача готівки.
- •Тема 11. Правові форми безготівкових розрахунків
- •Тема 12. Правові основи валютного регулювання та валютного контролю
- •Поняття валюти. Поняття валютних цінностей. Елементи валютних цінностей. Конвертованість. Види конвертованості. Неконвертованість.
- •Методи оцінювання за рейтинговою системою
- •VI семестр:
- •VII семестр:
- •Методичні вказівки до самостійної роботи студентів
- •VI семестр
- •Зм 1 (т. 1-3) Загальні положення фінансового права
- •Тема 1. Правові основи фінансової діяльності держави. Повноваження органів державної податкової служби у сфері фінансової діяльності
- •Тема 2. Предмет, метод, система та джерела фінансового права як галузі права
- •Тема 3. Наука фінансового права
- •Зм 2 (т. 4-5) Фінансово-правові відносини та фінансово-правові норми. Правове регулювання фінансового контролю
- •Тема 4. Фінансово-правові норми і фінансово-правові відносини,
- •Їх особливості і види
- •Тема 5. Правові засади фінансового контролю. Здійснення фінансового контролю органами державної податкової служби України
- •Зм 3 (т. 6-7) Бюджетне право та бюджетна система України. Бюджетні повноваження
- •Тема 6. Бюджет як центральна ланка фінансової системи України. Бюджетне право та бюджетні правовідносини
- •Тема 7. Правові основи бюджетної системи України. Бюджетні повноваження України та органів місцевого самоврядування
- •Зм 4 (т. 8-10) Правові засади бюджетного процесу в Україні. Фінансова відповідальність
- •Тема 8. Бюджетний процес в Україні.
- •Характеристика стадій бюджетного процесу
- •Тема 9. Відповідальність за порушення фінансового законодавства
- •Тема 10. Характеристика основних фінансово-правових інститутів зарубіжних країн
- •VII семестр
- •Зм 1. (т. 1-3) Правове регулювання публічних доходів
- •Тема 1. Поняття та класифікація державних і муніципальних доходів
- •Тема 2. Правові основи оподаткування в Україні
- •Тема 3. Характеристика порядку стягування окремих податків
- •Зм 2 (т. 4-8) Правове регулювання неподаткових надходжень Правове регулювання публічних видатків
- •Тема 4. Правові основи державних та місцевих запозичень
- •Тема 5. Державні цільові позабюджетні фонди коштів
- •Тема 11. Правові форми безготівкових розрахунків
- •Тема 12. Правові основи валютного регулювання та валютного контролю
- •Перелік тем курсових робіт
- •Поняття та значення бюджету для функціонування держави.
- •Бюджетні повноваження України та їх класифікація.
- •Підприємство у сфері фінансово-правових відносин.
- •Правове регулювання державних доходів.
- •Поняття, ознаки, функції та елементи податку як юридичної категорії.
- •Поняття та види державних видатків.
- •Особливості фінансування державних підприємств.
- •Поняття та зміст валютного регулювання.
- •VI семестр Модульна контрольна робота № 1
- •Модульна контрольна робота № 2
- •Модульна контрольна робота № 3
- •Перелік питань з курсу для підготовки до семестрового контролю
- •VI семестр
- •Viі семестр
- •Рекомендована література Закони України
- •Підзаконні нормативні акти
- •Навчальна література
Державна податкова адміністрація україни національний університет державної податкової служби україни
Кафедра фінансового права
Комплекс навчально-методичного забезпечення навчальної дисципліни
„Фінансове право”
для підготовки бакалаврів денної та заочної форми навчання
галузь знань 0304 Право
напрям підготовки 6.030401 Право,
6.030402 Правознавство (фпм)
Ірпінь 2009
Комплекс навчально-методичного забезпечення навчальної дисципліни включає: вступ, програму курсу, тематичний план, розподіл балів за рейтинговою системою, робочу навчальну програму, методи оцінювання за рейтинговою системою, методичні вказівки до самостійної роботи студентів, перелік тем курсових робіт, контрольні питання з дисципліни, рекомендовану літературу.
Автори: |
Л.Л. Баланюк, ст. викладач кафедри фінансового права,
Л.Ю. Кайдаш, ст. викладач кафедри фінансового права,
Ю.О. Котляренко, асистент кафедри фінансового права
Н.І. Блащук, асистент кафедри фінансового права
|
Розглянуто і схвалено на засіданні кафедри фінансового права
Протокол № __ від “__” ______ 200_р.
Завідувач кафедри Л.М. Касьяненко, к.ю.н., доцент
Розглянуто і схвалено на засіданні вченої ради юридичного факультету,
протокол № __ від “__” ______ 200_р.
Голова вченої ради
юридичного факультету Г.М. Самілик, к.ю.н., доцент
Завідувач навчально-методичного відділу О.О. Бойко
Реєстраційний № ___
Зміст
Вступ...................................................................................................................4
Програма курсу..................................................................................................8
Тематичний план..............................................................................................18
Розподіл балів за рейтинговою системою..................................................... 20
Робоча навчальна програма ............................................................................22
Методи оцінювання за рейтинговою системою............................................52
Методичні вказівки до самостійної роботи студентів............................ .....54
Перелік тем курсових робіт............................................................................104
Контрольні питання з дисципліни:
• перелік питань до модульних контрольних робіт...........................................108
• перелік питань з курсу для підготовки до семестрового контролю..............112
12. Рекомендована література..............................................................................117
ВСТУП
Фінансове право, як навчальна дисципліна містить сукупність необхідних знань з діяльності органів державної влади, органів місцевого самоврядування, державних службовців і інших, дозволених державою, публічних утворень в фінансових відносинах. Фінансова діяльність всіх вказаних суб’єктів при певних умовах підкоряється вимогам законодавства. Фізичні, юридичні особи, держава зацікавлені в стабільній, упорядкованій і ефективній роботі всіх державних установ. Значення фінансів для забезпечення державної діяльності по наданню суспільних послуг постійно зростає.
Заходи держави, зміна її завдань і функцій вимагають великої кількості коштів, які кожна держава отримує зі свого бюджету. Основним доходним джерелом бюджетних коштів стають податки, які сплачують різні комерційні структури, підприємці, громадяни.
Кожен громадянин повинен знати та орієнтуватися в законодавстві, яке регулює фінансову діяльність держави та органів місцевого самоврядування, а фахівець, юрист не тільки знати, а і професійно використовувати ці знання на практиці.
Актуальність і зміст дисципліни. Фінансова політика України проводиться в життя через фінансове законодавство. Правові норми, що регулюють фінансові відносини, містяться як у загальних, так і в спеціальних, призначених для регулювання тільки фінансових відносин, нормативних актах.
Усі галузі права, і особливо фінансове, враховуючи підпорядкованість Національного університету державної податкової служби України Державній податковій адміністрації України, починають вивчати студенти всіх спеціальностей, оскільки для роботи в органах державної податкової служби та інших органах, що здійснюють фінансову діяльність, для керівництва будь-якою комерційною структурою або ланкою народного господарства необхідна всебічна правова підготовка, а зокрема, знання фінансового законодавства. Недооцінка правової підготовки призводить до практичних помилок, завдає шкоди державі, великих збитків підприємствам і організаціям різних форм власності і видів діяльності.
На вивчення курсу „Фінансове право” на юридичному факультеті відведено 324 навчальні години.
Вивчаючи курс „Фінансове право” слід починати з вивчення і аналізу Конституції України, Бюджетного кодексу України, Законів України “Про Державну податкову службу в Україні”, “Про Державну контрольно-ревізійну службу в Україні”, “Про систему оподаткування”, “Про податок на додану вартість”, “Про акцизний збір”, “Про оподаткування прибутку підприємств”, „Про банки і банківську діяльність”, “Про Національний банк України” та інших, які пропонуються в переліку рекомендованої літератури.
Мета і завдання дисципліни.
Вивчення даного курсу передбачає розглянути та вивчити:
– поняття, предмет та методи фінансового права, основні напрямки фінансової діяльності держави;
– різні точки зору науковців щодо визначення фінансових правовідносин,
– цілі та завдання науки фінансового права;
– позитивний досвід зарубіжних країн щодо правового регулювання фінансової діяльності держави;
– основні положення здійснення фінансового контролю;
– поняття, предмет та метод бюджетного права, бюджетної системи України, бюджетних повноважень учасників бюджетного процесу та стадій бюджетного процесу.
застосування відповідальності за порушення фінансового законодавства;
основні фінансово-правові інститути зарубіжних країн;
– основні положення податкового права, поняття податку, його функції та елементи;
– правове регулювання неподаткових надходжень та публічних видатків;
– основні аспекти та фундаментальні нормативні акти банківського права та права, грошового обігу, розрахунків та валютного регулювання.
Вимоги до знань і вмінь студентів з навчальної дисципліни.
Після вивчення курсу „Фінансове право” студенти повинні знати:
▪ загальні положення фінансового права;
▪ фінансово-правові відносини та фінансово-правові норми;
▪ правове регулювання фінансового контролю;
▪ положення бюджетного права та складові бюджетної системи України, бюджетні повноваження;
▪ правові засади бюджетного процесу та фінансової відповідальності;
▪ правове регулювання публічних доходів та видатків;
▪ загальну характеристику неподаткових надходжень;
▪ правові основи банківської діяльності, грошового обігу, розрахунків та валютного регулювання.
Значення дисципліни:
– є науковим орієнтиром для практики фінансово-правового будівництва на основі пізнання і усвідомлення відповідних суспільних процесів і явищ.
– дає теоретично обґрунтовані і концептуально виважені знання про суть та значення фінансової діяльності держави для життя суспільства.
Міжпредметні зв'язки.
„Фінансове право” є обов'язковою складовою сучасної юридичної науки. Разом з іншими юридичними дисциплінами воно дає основні уявлення про суть та значення для життя суспільства фінансової діяльності держави. Курс «Фінансове право» є своєрідною основою для вивчення інших більш спеціалізованих навчальних предметів. Спочатку вивчаються основні аспекти та складові фінансової діяльності держави, студент отримує змогу на основі знань, закріплених під час цього курсу більш детально вивчати наступні дисципліни – «Фінансовий контроль», «Основні фінансово-правові інститути зарубіжних країн», «Фінансово-правовий механізм формування доходної частини бюджету», «Податкове право України», «Податкове право зарубіжних країн» та «Банківське право України».
Методи і форми викладання дисципліни.
Основними формами викладання дисципліни є: навчальні заняття, виконання індивідуальних завдань, самостійна робота студентів і контрольні заходи.
Основними видами навчальних (аудиторних) занять є: лекції, практичні, семінарські та індивідуальні заняття, консультації.
Лекція є одним з основних видів навчальних занять і, водночас, методів навчання у викладанні даної дисципліни. Вона покликана формувати у студентів основи знань з предмету „Фінансове право“, а також визначати напрямок, основний зміст і характер усіх інших видів навчальних занять та самостійної роботи студентів з даної навчальної дисципліни.
Семінарське заняття як вид навчального заняття використовується для організації обговорення студентами питань з попередньо визначених тем робочою навчальною програмою. Семінарські заняття проводяться у формі бесіди (просемінар), рецензування та обговорення доповідей, дискусій.
Семінари сприяють розвитку творчої самостійності студентів, поглиблюють інтерес до даної дисципліни, виховують педагогічний такт, розвивають культуру мови, вміння та навички публічного виступу, участі в дискусії.
Індивідуальні заняття є однією із форм організації навчального процесу з предмету „Фінансове право”. Вони передбачають створення умов для як найповнішої реалізації творчих можливостей студентів, які виявили особливі здібності в навчанні та нахил до науково-дослідної роботи і творчої діяльності.
Індивідуальні заняття проводяться у позанавчальний час за окремим графіком, складеним кафедрою з урахуванням потреб і можливостей студента і спрямовуються здебільшого на поглиблення вивчення студентами даної дисципліни, а у окремих випадках передбачають безпосередню участь студента у виконанні наукових досліджень та інших творчих завдань.
До індивідуальних завдань з даного предмету відносяться: ЕССЕ, доповіді, теоретичні запитання (ЕССЕ – це самостійна, письмова реферативно-аналітична робота, яка висвітлює сучасний стан конкретної проблеми і містить відповідь на питання про перспективи і можливі шляхи її вирішення. Обсяг роботи до 4 сторінок. Доповідь – це письмовий чи усний виклад певного питання, а також його обґрунтування).
Індивідуальні завдання виконуються студентами самостійно під керівництвом викладача. Як правило, індивідуальні завдання виконуються окремо кожним студентом. У тих випадках, коли завдання мають комплексний характер до їх виконання можуть залучатися кілька студентів.
Передбачені й консультації як один із видів навчальних занять. Вони проводиться з метою отримання студентом відповіді на окремі теоретичні чи практичні питання та для пояснення певних теоретичних положень чи аспектів їх практичного застосування протягом семестру (поточні консультації, семестрові).
Самостійна робота є основним засобом засвоєння студентом навчального матеріалу з даного предмету в час, вільний від обов'язкових навчальних занять.
Самостійна робота студентів забезпечується всіма навчально-методичними засобами, необхідними для вивчення навчальної дисципліни чи окремої теми: підручниками, навчальними та методичними посібниками, конспектами лекцій тощо.
Студентам також рекомендується для самостійного опрацювання відповідна наукова література та періодичні видання.
Методичне забезпечення самостійної роботи студентів передбачає й засоби самоконтролю (тести, пакети контрольних завдань).
Форми і засоби поточного та підсумкового контролю.
Поточний контроль здійснюється під час проведення семінарських занять, самостійної, індивідуальної роботи, консультацій та модульного контролю і має на меті перевірку рівня підготовленості студентів з певних розділів (тем) навчальної програми „Фінансове право”, а також виконання конкретних завдань. Форми проведення поточного контролю під час навчальних занять здійснюється як усно так і письмово за запитаннями передбаченими навчальною програмою, тестами або у формі довільної співбесіди.
Підсумковий контроль проводиться з метою оцінювання результатів навчання студентів з даного предмету на окремих його етапах (модульного контролю та формування сумарної модульної оцінки).
Семестровий контроль проводиться у формі семестрового іспиту за екзаменаційними білетами.
Семестровий іспит є формою підсумкового контролю, що полягає в оцінюванні засвоєння студентами навчального матеріалу з даної дисципліни на підставі результатів виконання ними завдань і певних видів роботи під час семінарських занять, самостійної, індивідуальної роботи, консультацій та модульного контролю.