- •Глава 6. Депозитные услуги банков
- •6.3. Организация работы в банке по привлечению средств клиентов
- •6.4. Страхование вкладов физических лиц в коммерческих банках российской федерации
- •Глава 7
- •7.1. Виды банковских кредитов
- •Глава 7. Система банковского кредитования рыночного хозяйства
- •1 О кредитных рисках см. П. 12.2.
- •7.2. Принципы банковского кредитования
- •1 См. Положение цб рф от 19.03.2003 г. № 218-п «о порядке и критериях оценки маисового состояния юридических лиц — учредителей (участников) кредитных о иизаций».
- •Глава 7. Система банковского кредитования рыночного хозяйства
- •1 За исключением имущества, изъятого из оборота.
- •2 Кроме требований, неразрывно связанных с личностью кредитора (алиментов, тр ваний о возмещении вреда жизни и здоровью), и иных прав, уступка которых запрешеи законом.
- •3 Земельные участки, предприятия в целом, основные фонды (здания, сооружения рудование).
- •1 Резерва на возможные потери по ссудной и приравненной к ней задолженности.
- •7.3. Элементы современной системы банковского кредитования
- •1 Специальные ссудные счета использовались в отечественной банковской пра в период распределительных отношений и планового типа хозяйствования. Они п
- •Методы кредитования (способы выдачи и погашения кредита)
- •Посредством оплаты разрыва в платежном обороте предпрктятия в виде дебетового сальдо на его расчетном (текущем, корреспондентском) счете
- •1 См.: Положение цб рф «о порядке предоставления (размещения) кредитными орга-
- •7.4. Организация кредитного процесса в банке 7.4.1. Кредитная политика банка
- •Глава 7, Система банковского кредитования рыночного хозяйства
- •1 Она может осуществляться как по внутренней методике банка исходя из разрабо ных им критериев, так и в обязательном порядке по методике цб рф.
- •2 В отличие от займа кредит может выдать только кредитная организация и только в де-яежной форме. Договор займа может быть заключен между любыми юридическими и фи-шческими лицами.
- •1 Чаще всего это происходит по инициативе банка из-за изменения ставки рефинансирования.
- •2 Договор об ипотеке, а также договор о залоге прав на имущество подлежат нотариальному удостоверению (ст. 339 гк рф).
- •1 К видам имущества, по которым при передаче в залог требуется регистрация, относят-1 ся земля, предприятия, маломерные речные суда, жилые квартиры и др.
- •7.4.4. Кредитный мониторинг
- •Глава 8
- •8.1. Порядок выдачи разовых целевых ссуд
- •8.2. Кредитование в форме открытия клиенту кредитной линии
- •8.3. Особенности кредитования расчетного счета клиента
- •Глава 8. Способы выдачи и погашения банковских кредитов для организацк»
- •14. Синдицированный (консорциальный) кредит
- •8.5. Вексельные кредиты
- •1 В основном эти векселя выписываются бездоходными.
- •2 В этом отношении целесообразно принимать к учету векселя, акцептованные векселедержателю банком, а также векселя солидных, устойчивых в финансовом отношении фирм, оао, ооо и т. Д.
- •3 Для хозяйствующих субъектов.
- •8.6. Факторинг как особый кредитный продукт
- •1 Это делается банком, чтобы оградить себя от потерь в случае невыкупа его 1 гелем.
- •Глава 8, Способы выдачи и погашения банковских кредитов для организац
- •Глава 8. Способы выдачи и погашения банковских кредитов для организации
- •8.7. Инвестиционные кредиты
- •В основные фонды
- •В нематериальные активы
- •В оборотные средства
- •В трудовые ресурсы
- •Финансовая эффективность предприятия
- •Оценка финансового состояния действующего предприятия
- •Данные прогнозного характера (объем продаж, издержки, ставки кредитования и т. Д.)
- •Подготовка заключения по результатам оценки инвестиционной кредитоспособности предприятия
- •Принятие решения на кредитном комитете о предоставлении инвестиционного кредита
- •Мониторинг целевого использования кредита, финансового состояния заемщика, хода осуществления проекта
- •Глава 8. Способы выдачи и погашения банковских кредитов для органа
- •Лизингодатель (банк или лизинговая компания)
- •3. Заключение договора лизинга
- •7. Выплата
- •6. Оплата поставки предмета лизинга
- •Поставщик предмета лизинга
- •Проекта, согласование условийлизинга, проверка кредитоспособности клиента
- •5. Поставка предмета лизинга
- •1 При ипотеке предприятия как имущественного комплекса право залога распространяется на все входящее в его состав имущество.
- •1 Земельные участки в качестве самостоятельных предметов ипотеки выступают при выдаче кредитов на развитие сельского хозяйства.
- •1 Здания, сооружения, оборудование, инвентарь, сырье, готовая продукция, права
- •2 Даже если этот срок был менее 1 года.
- •Глава 8. Способы выдачи и погашения банковских кредитов для организации
- •Глава 8. Способы выдачи и погашения банковских кредитов для организаций
- •1 При наличии у поручителя нескольких расчетных счетов в разных банках сведения о движении средств должны представляться по всем открытым счетам.
- •2 Копию этого дополнительного соглашения к договору банковского счета поручитель должен представить в банк-кредитор заемщика.
- •8.9.3. Кредиты под банковскую гарантию
- •1 Залог акций регулируется Положением о ведении реестра владелъ ных бумаг, утвержденным Постановлением Федеральной комиссии по
- •2 Обычно заключение о возможности принятия ценных бумаг в емых кредитов и степени риска но ним дает кредитному отделу банка от
аналогичного
по классификациям «Fitch
1ВСА», «Moody's»
— и это подтверждено соответствующими
документами и профессиональным
суждением.
К
обеспечению II
категории
качества
могут
быть отнесены:
залог
ценных бумаг, допущенных к обращению
на открытом организованном рынке
или через организатора торговли на
рынке ценных бумаг Российской
Федерации, а также на открытом
организованном рынке стран, входящих
в группу развитых стран;
залог
ценных бумаг, эмитированных третьими
юридическими лицами, имеющими
рейтинг не ниже «ССС» по классификации
S&P
(«Standard
& Poor's*)
и/или не ниже аналогичного по
классификациям «Fitch
IBCA»,«Moody's»;
залог
векселей, авалированных и/или
акцептованных в части суммы, обеспеченной
авалем (акцептом);
залог
ценных бумаг, эмитированных кредитными
организациями — резидентами
Российской Федерации и банками стран,
входящих в группу развитых стран, если
указанные ценные бумаги не могут быть
отнесены к обеспечению I категории
качества, а финансовое положение
эмитента оценивается как хорошее;
эмиссионные
ценные бумаги юридических лиц, принятые
в обеспечение ссуды, если рентабельность
капитала указанных юридических лиц
за последний год составляет не менее
5%, а финансовое положение оценивается
как хорошее и отсутствуют какие-либо
признаки его ухудшения — в размере
до 50% подтвержденной аудиторской
проверкой величины капитала (чистых
активов) этих юридических лиц;
залог
земельных участков, предприятий,
зданий, сооружений, квартир и другого
недвижимого имущества и/или оборудования
при наличии устойчивого рынка
указанных предметов залога;
залог
сырья, материалов, готовой продукции,
товаров при наличии устойчивого
рынка указанных предметов залога и
достаточных оснований считать, что
соответствующий предмет залога может
быть реализован в срок, не превышающий
180 календарных дней с момента
возникновения основания для обращения
взыскания на залог;
гарантии
(банковские гарантии) и поручительства
(применительно к векселям — авали
и/или акцепты) лиц, в пределах 50% чистых
активов гаранта (поручителя),
подтвержденных аудиторской проверкой
за последний отчетный год, при
условии, что финансовое положение
гаранта (поручителя) оценивается
как хорошее.
Все
остальное обеспечение относится к III
категории
качества.
При
наличии у заемщика обеспечения I или
II категории качества размер со
здаваемого
РВПС1
уменьшается на стоимость обеспечения
с учетом коэффициента (индекса)
категории качества обеспечения.
Поручительство
третьих
лиц.
В
соответствии с ГК РФ поручитель
обязывается перед кредитором другого
лица (заемщика, должника) отвечать за
исполнение
1 Резерва на возможные потери по ссудной и приравненной к ней задолженности.
последним
своего обязательства полностью или
частично. Поручительство со ет для
кредитора большую вероятность реального
удовлетворения его требования к
должнику по обеспеченному поручительством
обязательству в случае его неисполнения,
так как при поручительстве ответственность
перед кредитором за неисполнение
обязательства, наряду с должником,
несет и поручитель. Заемщик и поручитель
отвечают перед кредитором как солидарные
должники. Солидарные должники
остаются обязанными до тех пор, пока
обязательство не будет
исполнено
полностью. Кредитор, не получивший
полного удовлетворения от о
ного
из должников, имеет право требовать
недополученного от другого.
Обязательства
поручителя могут распространяться на
все изменения и допо.'
нения к
кредитному договору, по которому он
собирается быть ответчиком,
при
условии его предварительного письменного
согласия.
Поручительство
оформляется договором, который
совершается в письмен форме, в противном
случае он недействителен.
Поручительство
прекращается:
с
прекращением обеспеченного им
обязательства;
по
истечении указанного в договоре
поручительства срока;
с
переводом на другое лицо долга по
обеспеченному поручительством обязар
тельству,
если поручитель не дал согласие отвечать
за нового должника;
• при
изменении основного обязательства без
согласия поручителя.
Банковская
гарантия1
призвана обеспечить надлежащее
исполнение д л -
ником
(принципалом) своего обязательства
перед кредитором (бенефициаром^!
В
качестве гаранта в соответствии со ст.
368 ГК РФ могут выступать банки,
кредитные
учреждения или страховые организации.
Банковская гарантия я
ется
односторонней сделкой, в соответствии
с которой гарант дает письменной
обязательство выплатить оговоренную
денежную сумму по представлении цШ
дитором
письменного требования об ее уплате
независимо от реальной задолжай ности
принципала по основному обязательству.
Банковская гарантия вступает ■ силу,
как правило, со дня ее выдачи. За получение
банковской гарантии должиЯ (принципал)
обязан уплатить гаранту комиссионное
вознаграждение. Действии гарантии
прекращается в случаях окончания срока,
на который она выдана; вып ~i
бенефициару
ее суммы; вследствие отказа бенефициара
от своих прав по гарантии
Субъекты
кредитных отношений и объекты
кредитования. Субъектами креЯН пых
отношений в области банковского кредита
являются хозорганы, населении
1
Банковские гарантии могут применяться
при любых видах сделок, как фннаноярш
(кредитование, выставление аккредитивов,
оплата таможенных платежей и т. д.),
тап^Н
финансовых
(аренда, поставка, подряд и т. д.). Как
обеспечительное обязательство «ИИ
врата
ссуд гарантия одного банка может
использоваться другим банком, если у
nep^^J
нет
свободных средств для кредитования
своего клиента или выдача ему кредита
ЖОИН
привести
к нарушению банком норматива кредитного
риска на одного заемщика или айв
матива
совокупного кредитного риска.
7.3. Элементы современной системы банковского кредитования
ы
современной системы банковского
кредитования
179
во
и сами банки. Как известно, в кредитной
сделке субъекты кредитных
всегда
выступают в качестве кредиторов и
заемщиков.
порами
являются
лица (юридические и физические),
предоставившие
*енно свободные
средства в распоряжение заемщика на
определенный
щик
—
сторона кредитных отношений, получающая
средства в пользо-
i
ссуду)
и обязанная их возвратить в установленный
срок. Что касается
кого кредита, то
субъекты кредитных сделок здесь
обязательно выступа-
лицах, т. е. как
кредитор и как заемщик. Это связано с
тем, что банки
в основном на
привлеченных средствах и, следовательно,
по отноше-
юзорганам,
населению, государству — владельцам
этих средств, помещен-
Ш
счетах
в банке, — выступают в качестве
заемщиков. Перераспределяя со-
рюченные
у себя ресурсы в пользу нуждающихся в
них, банки выступают
горы. То же
самое наблюдается и относительно
другой стороны кредит-
мок
— населения, хозяйства, государства:
помещая на счетах в банке свои
ые
средства, они выступают в роли кредиторов,
а испрашивая ссуду, пре-
ггся в
заемщиков.
«ммерческих
банков основным субъектом кредитных
отношений выступа-
эчное
хозяйство. В настоящее время в банках
действует следующая клас-
шя
хозяйствующих
субъектов
в целях кредитования:
коммерческие
предприятия и организации; ■«коммерческие
предприятия и организации; финансовые
организации; нерезиденты — юридические
лица;
предприниматели
(физические лица, занимающиеся
предпринимательской деятельностью
без образования юридического лица).
<ем
субъекты кредитования первых трех
групп,
находящиеся в различных
эционно-правовых
формах, дополнительно подразделяются
банками в за-
[
от их формы собственности на три
подгруппы:
находящиеся в федераль-
ственностн,
в государственной (кроме федеральной)
собственности и в ча-i
собственности (т. е. негосударственной).
ai-заемщики
— это отечественные банки и
банки-нерезиденты.
зические
лица
—
заемщики
население,
обращающееся за потребительски
ми,
физические лица — нерезиденты и
предприниматели. Государство
аемщик
выступает в лице Министерства финансов
РФ, финансовых органов сктов РФ и
местных органов власти, а также в лице
государственных вне-
гных
фондов РФ и внебюджетных фондов
субъектов РФ и местных орга-■ласти.
I
объектом
кредитования
следует
понимать цель кредита. Цель кредита
вы-
конкретные
временные потребности в дополнительных
денежных сред-л
хозяйствующих
и других субъектов рынка, на удовлетворение
которых мо-
>ыть
предоставлен банковский кредит.
ля
установления между заемщиком и банком
нормальных кредитных отно-ий очень
важное значение имеет то, чтобы
потребности соответствовали
устав-деятельности заемщика и были
экономически обоснованными. Впоследствии
способствует возврату кредита и
достижению заемщиком положительных
ре->татов в своей деятельности.
Объекты
кредитования в настоящее время
устанавливаются коммерчески банками
самостоятельно.
Они
определяются на основе уставных
требований бз
ка,
круга обслуживаемой клиентуры, стратегии
развития банка на ближайпг перспективу,
экономической ситуации в стране и
находят отражение в кредита политике
банка. Поэтому целевое назначение
кредита, за которым обращает заемщик,
должно соответствовать еще и банковской
кредитной политике.
Населению
кредит
может предоставляться на неотложные
нужды, приобре
ние товаров длительного
пользования, жилья и на жилищное
строительство,
чение и обучение.
Кредитным
организациям
кредиты
предоставляются в це
как обеспечения
текущей ликвидности, так и расширения
ресурсной базы кр
тования. В объеме
всех межбанковских кредитов более
половины приходит
долю
однодневных кредитов, которые используются
исключительно для per
рования
ликвидности.
В
настоящее время активно выступают в
качестве субъектов банковского i
дита
органы государственной
власти
различного
уровня. Коммерческие
предоставляют
им кредиты:
• для
покрытия кассового разрыва при исполнении
бюджета (на срок ок
ния
бюджетного периода); ,
• для
покрытия бюджетного дефицита;
• под
ценные бумаги, выпущенные для
финансирования целевых прог
социально-экономического
развития региона.
Наибольший
удельный вес в кредитном портфеле
российских коммерче
банков занимают
кредиты предприятиям и организациям
реального сектора:
номики, которые
им предоставляются для финансирования
оборотного каш
и расширения основного
капитала. Все объекты кредитования
рыночного :
ства можно разбить на 3
группы:
объекты
по операциям производственного
характера (на оплату toe
материальных
ценностей, услуг, имущества; на затраты
по реализации i
вой
продукции, по реконструкции, расширению,
техническому nepei
жению,
обновлению основных фондов; на пополнение
оборотных ср
на завершение расчетов);
объекты
по торгово-посредническим операциям
(на закупку товаров, на 1
обретение
ценных бумаг, валютных средств);
объекты
по операциям распределительного
характера (на выплату зар
ной платы,
платежей в бюджеты различных уровней
и во внебюджетные <
ды; на оплату
таможенных пошлин).
Установление
банками конкретных объектов кредитования
нацеливает ]
тов на тщательную
проработку мотивации своих потребностей
в заемных i
ствах
и экономическое обоснование величины
последних.
Способы
регулирования
кредита
и
объема
собственных
средств
в
заемщиков.
Коммерческие
основы деятельности хозяйствующих
субъектов*
номически (а не
административно) побуждают их максимально
исполь
в
своем хозяйственном обороте собственные
средства и нести полную мате
ную
ответственность за привлекаемые в
оборот заемные средства. Причем
ементы
современной системы банковского
кредитования
181
заемных
средств в современных условиях выступает
не только банковский
it,
но и межхозяйственный — как в денежной,
так и в товарной форме,
триятия
имеют право сами определять, чьи
средства и в каком объеме брать
ш,
а условия их использования оговаривать
в договорах. Степень
участия
пвенных
средств
заемщика
в
кредитуемой операции определяется в
заключае-
между ним и банком кредитном
договоре.1
Их величина в хозяйственном
те
каждого заемщика в целом оказывает
влияние на величину подлежащего
че
кредита опосредованно, а именно через
установление по целому комплексу
ателей
(включая и показатель обеспеченности
собственными средствами)
ни классности
клиента при определении его
кредитоспособности, что в итоге
деляет
степень доступности клиента к банковским
кредитам в целом,
^личина выдаваемого
каждому заемщику кредита имеет свои
четкие границы
ке-кредиторе, что
находит свое выражение в лимитах на
пользование кре-
ыми
ресурсами банка,
дует
различать лимит выдач, лимит задолженности
и лимит кредитования.
Ли.шт
выдач
—
максимальный суммарный оборот по
выдаче кредита за весь
юд
действия кредитного договора.
Г.ммит
задолженности
—
максимальный
размер единовременной задолженно-
]
по кредиту в рамках одного кредитного
договора.
Ьшит
кредитования
—
максимальная сумма задолженности
клиента по всем
итным
договорам с банком, включая просроченные
кредиты и предоставлен-
банком
заемщику гарантии. Устанавливается
на год с правом пересмотра.
Банки
могут устанавливать своим заемщикам
лимит как по каждому виду кре-
1ых
операций,
проводимых банками, так и по их
совокупности.2
При этом бан-
предварительно
проводят классификацию своих
клиентов-заемщиков, вы-
1яя
среди
них акционеров, стратегических партнеров
банка, VIP-клиентов,
йдеров
и т. д., что влияет на величину
устанавливаемого им индивидуального
ита
кредитования наряду с другими критериями
(например, с рейтингом на-
Ьвекности
заемщика,
с его кредитной историей и др.).
Максимально возможный размер лимита
кредитования одного заемщика
рассчитывается на основе среднемесячных
поступлений на его расчетный счет за
последние 3-6 месяцев. Он устанавливается,
как правило, в процентном отношении к
собственному капиталу банка.
В
филиальных банках головной офис (банк)
устанавливает лимиты кредитования
для каждого филиала в отдельности в
зависимости от круга обслуживаемой
им клиентуры, перспектив развития
взаимоотношений с ней, а также качества
кредитного
портфеля филиала и финансовых результатов
последнего.
Лимит
кредитования выступает не только как
ограничитель кредитного риска, вюторый
берет на себя банк по конкретному
заемщику (или группе заемщиков), во
и
как
ориентир для диверсификации кредитных
вложений. В целях диверсификации
кредитных
вложений, а также ориентируясь на план
своего стратегического развития,
банки устанавливают лимит максимальных
кредитных вложений ■о
отдельным отраслям (подотраслям)
народного хозяйства, а также лимит
соот-
Особое
значение это имеет при долгосрочном
кредитовании. 1
Установленные по заемщикам и филиалам
лимиты кредитования могут пересматри-аться
как
в сторону увеличения, так и в сторону
уменьшения.