Дисциплина «Валютное право»

1. Вопросы для оценки качества освоения курса

1. Понятие валюты и валютных систем. Основные мировые валютные системы.

2. Дайте понятие валютного регулирования. Объясните необходимость валютных ограничений.

3. Понятие валютного права. Предмет и методы валютного права. Объект и субъекты валютного права.

4. Охарактеризуйте источники валютного права.

5. Охарактеризуйте правовое положение резидентов и нерезидентов.

6. Перечислите валютные операции, охарактеризуйте их виды.

7. Охарактеризуйте правила ведения валютных операций.

8. Перечислите основные права и обязанности субъектов валютных операций.

9. Дайте понятие валютного контроля, охарактеризуйте его цели и функции.

10. Перечислите органы и агенты валютного контроля, их полномочия.

11. Назовите основные цели и формы осуществления валютного контроля.

12. Дайте понятие валютным правонарушениям, охарактеризуйте меры ответственности и порядок их применения.

13. Валютное регулирование: понятие, основные элементы. Валютные ограничения.

14. Акты органов валютного регулирования и акты органов валютного контроля.

15. Валютный контроль: его цели и функции. Органы и агенты валютного контроля, их полномочия.

16. Ввоз в Российскую Федерацию и вывоз из Российской Федерации валютных ценностей, валюты РФ, внутренних ценных бумаг.

17. Валютные правонарушения, меры ответственности за них и порядок их применения.

18. Полномочия Росфиннадзора в сфере валютного контроля.

19. Полномочия Правительства России в сфере валютного регулирования.

20. Основные полномочия Банка России в сфере валютного регулирования и валютного контроля.

21. Понятие агентов валютного контроля

22. Полномочия таможенных и налоговых органов в валютной сфере

23. Правовой статус органов и агентов валютного контроля.

24. Банк России как участник валютных правоотношений.

25. Понятие уполномоченных банков.

26. Открытие валютных счетов резидентов физических и юридических лиц.

27. Открытие валютных счетов нерезидентов физических и юридических лиц и порядок их использования.

28. Охарактеризуйте виды действующих валютных ограничений.

29. В чем сущность репатриации как валютного ограничения.

30. Дайте понятие паспорта сделки и объясните его значение.

2. Литература Нормативно-правовые акты:

1. Конституция Российской Федерации от 12.12.1993 г. (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 № 6-ФКЗ, от 30.12.2008 № 7-ФКЗ) // Российская газета. – 1993. – №237; 2009.- №7.

2. Таможенный кодекс Таможенного союза (приложение к Договору о Таможенном кодексе Таможенного союза, принятому Решением Межгосударственного Совета ЕврАзЭС на уровне глав государств от 27.11.2009 № 17) (ред. от 16.04.2010) // СПС «КонсультантПлюс»

3. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30.12.2001 г. № 195-ФЗ (редакция от 21.07.2011г.) // Российская газета. – 2001. – №256; 2011.- №161.

4. Налоговый кодекс Российской Федерации от 31.07.1998 г. №146-ФЗ (редакция от 30.06.2008г.) Часть первая и от 5.08.2000 г. №117-ФЗ (редакция от 19.07.2011г.) Часть вторая // Собрание законодательства РФ. – 1998. – №31. – Ст. 3824; 2000. – №32. – Ст. 3340; 2011.- №30.- Ст.4593

5. Таможенный кодекс Российской Федерации от 28 мая 2003 г. № 61-ФЗ (редакция от 27.11.2010г.) // Собрание законодательства РФ. – 2003. – N 22. – ст. 2066; 2010. – № 48. – ст. 6252.

6. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть первая/ Федеральный закон от 30 ноября 1994 г. (редакция от 06.04.2011г.)// Собрание законодательства Российской Федерации. – 1994. - № 32. - Ст. 3301; 2009. – № 15. – Ст. 2038.

7. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть вторая / Федеральный закон от 26 января 1996 г. (редакция от 07.02.2011г.) // Собрание законодательства РФ. – 1996. - № 5. - Ст. 410; 2011. – № 7. – Ст. 901.

8. Уголовный кодекс РФ от 13 июня 1996 г. № 63-ФЗ (редакция от 21.07.2011г.) // Собрание законодательства РФ. – 1996. – № 25. – ст. 2954; 2011. – № 30(ч.1). – ст. 4601.

9. Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 10.07.2002 г. №86-ФЗ (редакция от 07.02.2011г.) // Собрание законодательства РФ. – 2002. – №28. – Ст. 2790; 2011. – №7. – Ст.907.

10. Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12.2003 №173 (редакция от 18.07.2011г.) // Собрание законодательства РФ. – 2003. – № 50. – Ст. 4859; 2011. – №30. – Ст. 4584.

11. Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ (ред. от 27.07.2010) «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» // Собрание законодательства РФ. – 2001. – № 33. – Ст. 3418; 2010. – №31. – Ст. 4166.

12. Федеральный закон «О рынке ценных бумаг» от 22 апреля 1996 №39- ФЗ (редакция от 11.07.2011г.) // Собрание законодательства РФ. – 1996. – № 17. – Ст. 1918; 2011. – №29. – Ст. 4291.

13. Закон Российской Федерации «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 г. №395–1 (редакция от 11.07.2011г.) // Собрание законодательства РФ. – 1996. – №6. – Ст. 492; 2011. – №29. – Ст. 4291.

14. Постановление Правительства РФ «О проведение валютных операций Федеральной службой безопасности РФ» от 12 марта 2008 г. № 166 // Собрание законодательства РФ. – 2008. – №11. – Ст. 1034.

15. Постановление Правительства РФ от 17 февраля 2007 г. № 98 «Об утверждение Правил представления резидентами и нерезидентами подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций агентам валютного контроля, за исключением уполномоченных банков» // Собрание законодательства РФ. – 2007. – № 9. – Ст. 1089.

16. Постановление Правительства РФ «Об утверждении Правил представления резидентами налоговым органам отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации» от 28 декабря 2005 г. № 819 (редакция от 15.07.2008г.) // Собрание законодательства РФ. – 2006. – №2. – Ст. 188; 2008.- №29. – Ст. 3527.

17. Постановление Правительства РФ «Об утверждении Положения о федеральной службе финансово-бюджетного надзора» от 15.06.2004 №278 (в редакции от 24.03.2011г.) // Собрание законодательства РФ. – 2004. – № 25. – Ст. 2561; 2011.- №14. – Ст. 1935.

18. Приказ Минфина РФ от 06.11.2007 № 98н «Об утверждении Административного регламента Федеральной службы финансово-бюджетного надзора по исполнению государственной функции органа валютного контроля» (в ред.19.11.2010г.) // Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти. - 2007. - № 23; 2011. - №8.

19. Инструкция от 16 сентября 2010 № 136-И «О порядке осуществления уполномоченными банками (филиалами) отдельных видов банковских операций с наличной иностранной валютой и операций с чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, с участием физических лиц» // Вестник Банка России. – 2010. – №55.

20. Указание ЦБ РФ от 25.11.2009 № 2346-У «О хранении в кредитной организации в электронном виде отдельных документов, связанных с оформлением бухгалтерских, расчетных и кассовых операций при организации работ по ведению бухгалтерского учета» // Вестник Банка России. – 2009. – №78.

21. Указание ЦБ РФ от 14.08.2008 N 2054-У «О порядке ведения кассовых операций с наличной иностранной валютой в уполномоченных банках на территории Российской Федерации» (в ред. 20.03.2011г.) // Вестник Банка России. – 2008. – №46; 2011. - №22.

22. Инструкция ЦБ РФ от 15 июля 2005 г. №124-И «Об установлении размеров (лимитов) открытых валютных позиций, методике их расчета и особенностях осуществления надзора за их соблюдением кредитными организациями» (редакция от 14.11.2007г.) // Вестник Банка России. – 2005. – №44; 2007. – №69.

23. Инструкция от 15 июня 2004 г. № 117- И (редакция от 29.12.2010г.) «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок» // Вестник Банка России. – 2004. – №36; 2011. – №9.

24. Приказ Минфина России от 11 июля 2005 г. № 89н «Об утверждении Положения о территориальных органах Федеральной службы финансово-бюджетного надзора» (в ред.17.11.2010г.) // БНА. 2005. № 33; 2010. - №4.

25. Соглашение от 15 августа 2005 г. «О взаимодействии Федеральной службы финансово-бюджетного надзора и Федеральной таможенной службы при осуществлении валютного контроля» (утв. Росфиннадзором N 06-30/21, ФТС России N 01-48/9) // СПС «КонсультантПлюс»

26. Соглашение от 3 мая 2006 г. «О сотрудничестве и информационном взаимодействии Федеральной службы финансово-бюджетного надзора и Федеральной налоговой службы при осуществлении валютного контроля (утв. Росфиннадзором № 43-01-06-23/1430, ФНС России N САЭ-25-06/4@) // СПС «КонсультантПлюс»

Основная литература:

1. Валютное право: учеб. пособие / [Д. Г. Алексеева, С. В. Пыхтин, Н. В. Сапожников и др.]. 2-е изд., доп. - М.: Норма, 2008. - 368с.

2. Гафарова Г.Р. Валютное право: электронное учебное пособие. – Казань, Институт экономики, управления и права, 2010.

3. Дорофеев, Б. Ю. Валютное право России: учебник/ Б. Ю. Дорофеев, Н. Н. Земцов, В. А. Пушин.- 2-е изд., пересмотр. и доп. - М.: Норма, 2008. - 240с.

4. Крохина, Ю. А. Валютное право: учебник для вузов/ Ю. А. Крохина, Ю. Л. Смирникова, Ю. В. Тютина; под ред. Ю. А. Крохиной. - М.: Высшее образование, 2007. - 378с.

Дополнительная литература:

1. Айзенберг И.П. Валютная система СССР. – М.: Соцэкгиз, 1962.

2. Артемов Н.М. Валютные рынки. – М.: ООО «Профобразование», 2001.

3. Артемов Н.М. Некоторые аспекты современного валютного законодательства РФ// Фин. Право. – 2004. – Юбилейный номер.

4. Батанов Е.Г. Чрезвычайные меры валютного регулирования: правовая процедура и принципы // Фин. Право. – 2006. – № 5.

5. Беляев А.В. Международно-правовое регулирование Европейской валютной системы. – М., 1998.

6. Валютное регулирование в системе государственного управления экономикой: учебник / Отв. ред. В.М. Крашенинников – М.: Экономика, 2003.

7. Войтов А.Г. Деньги: учеб.пособие. – М.: Дашков и К, 2005.

8. Волова Л.И. Соотношение международного валютного права с валютным правом Российской Федерации. – Ростов н / Д.: Эверест, 2002.

9. Вострикова Л.Г. Валютное право: учеб.пособие. – М.: ЗАО «Юстицинформ», 2006.

10. Губарева Т.И. Статус органов валютного регулирования и контроля в свете проводимой административной реформы // Право и политика – 2007. – № 12.

11. Емелин А.В. Правовые основы валютной системы России: понятия, методы и принципы // Деньги и кредит. – 2004. – № 12.

12. Ерпылева Н.Ю. Правовое регулирование валютных операций банков в Российской Федерации // Банковское право. – 2004. – № 4.

13. Захаров А.О. О концепции единого валютного пространства стран СНГ. – М.: ЗАО «Юстицинформ», 2006.

14. Зыкова Т. Хэллоу, доллар.// Рос.газ. – 2007. – 12 янв.

15. Игнатьева С.В. Правовая природа валютных правоотношений // Банковское право. – 2006. – № 4.

16. Карасева М.В. Финансовое право: учебник. – М.: Юристъ, 2000.

17. Комментарий к Федеральному закону «О валютном регулировании и валютном контроле» (постатейный) / Д.Г. Алексеева ( и др.). – М.: Волтерс Клувер , 2004.

18. Корнийчук Г.А. Комментарий к Федеральному закону «О валютном регулировании и валютном контроле» (постатейный) // Справочная правовая система «КонсультантПлюс».

19. Крылов О.М. Фискализация – современная тенденция развития валютного законодательства Российской Федерации // Законодательство и экономика – 2005. – № 2.

20. Крохина Ю.А. Финансовое право России: Учебник для вузов. – М.: Норма, 2004.

21. Кузнецов В.С. Международный валютный фонд мирохозяйственные связи. – М.: РОССПЭН, 2001.

22. Курочкин Д.Н. Евро: новая валюта для Старого Света. Проблемы становления и перспективы развития Европейского экономического и валютного союза. – М.: Европейский гуманитарный ун-т, 2000.

23. Лисицын А.Ю. Понятие «акты органов валютного регулирования» и «акты органов валютного контроля по валютному законодательству Российской Федерации // Финансовое право. – 2006. – № 2.

24. Мозговой Р. Переводы без открытия счета и валютное законодательство // Бухгалтерия и банки. – 2006. – № 34.

25. Моисеев А.А. Международные финансовые организации (правовые аспекты деятельности). – М.: Омега-Л, 2003.

26. Наговицин А.Г. Валютная политика. – М.: Экзамен, 2000.

27. Осминин Б.И. Принятие и реализация государствами международных договорных обязательств: монография. – М.: Волтерс Клувер, 2004.

28. Петрова Г.В. Финансовое право: Учебник. - М.: Велби, 2006.

29. Пиксин Н. Репатриация валютной выручки // Бизнес-адвокат. – 2005. – № 4.

30. Ражков Р.А. Валютное обязательство как вид гражданско-правового обязательства // Банковское право. – 2005. – № 12.

31. Саттарова Н.А. Система мер валютно-правового ограничения // Фин. Право. – 2005. – № 12.

32. Сапожников Н.В. Основные понятия, используемые в Федеральном законе// Комментарий к Федеральному закону «О валютном регулировании и валютном контроле». – М.: Волтерс Клувер, 2004.

33. Симионов Ю.Ф. Валютные отношения: Учеб.пособие для вузов. – Ростов н / Д.: Феникс, 2001.

34. Сливкин И.В. Понятие и правовая природа исполнения обязательства в иностранной валюте, его соотношение с понятием «валютная операция» // Законодательство и экономика – 2008. – № 3.

35. Суэтин А.А. Международные валютно-финансовые отношения: Учебник. – М.: КноРус, 2006.

36. Шилкин С.А. Все о валютных операциях // Главбух. – 2006. – № 4.

37. Хаменушко И.В. Валютный контроль в Российской Федерации: Учеб.-практ. пособие. – М.: ИД ФБК-Пресс, 2001.

Интернет-ресурсы:

1. www.taxhelp. ru

2. www.klerk. ru

3. lawtax. ru