3.4 Отчет о движении денежных средств.

Показатель

Счета бухгалтерского учета, по данным которых заполнены указанные строки

отчета

наименование

код

1

2

3

Остаток денежных средств на начало отчетного года

010

50, 51, 52, 55

Движение денежных средств по текущей деятельности

Средства, полученные от покупателей, заказчиков

020

62, 90

Прочие доходы

030

66, 67, 76

1

2

3

Денежные средства, направленные:

на оплату приобретенных товаров, работ, услуг, сырья и иных оборотных активов

150

(60, 76 )

на оплату труда

160

(70)

на выплату дивидендов, процентов

170

( 75, 76, 79 )

на расчеты по налогам и сборам

180

( )

на прочие расходы

190

(60, 76, 79)

Чистые денежные средства от текущей деятельности

200

Движение денежных средств по инвестиционной деятельности

Выручка от продажи объектов основных средств и иных внеоборотных активов

210

62, 76, 91

Выручка от продажи ценных бумаг и иных финансовых вложений

220

90, 91

Полученные дивиденды

230

91

Полученные проценты

240

91

Поступления от погашения займов, предоставленных другим организациям

250

58

Приобретение дочерних организаций

280

(58)

Приобретение объектов основных средств, доходных вложений в материальные ценности и нематериальных активов

290

(08 )

Приобретение ценных бумаг и иных финансовых вложений

300

(58)

Займы, предоставленные другим организациям

310

(58)

Чистые денежные средства от инвестиционной деятельности

340

Движение денежных средств по финансовой деятельности

Поступления от эмиссии акций или иных долевых бумаг

410

91

Поступления от займов и кредитов, предоставленных другими организациями

420

91

Погашение займов и кредитов (без процентов)

430

(66, 67 )

Погашение обязательств по финансовой аренде

440

( 60, 76 или 91)

Чистые денежные средства от финансовой деятельности

450

Чистое увеличение (уменьшение) денежных средств

500

Остаток денежных средств на конец отчетного периода

510

Величина влияния изменений курса инвалюты по отношению к рублю

520

91