- •3. Предмет, объект, цель и задачи ахд.
- •4.Методология, метод и методика эк-го а-за.
- •5. Система показ-лей экон а-за
- •9.Способы моделирования и преобразования факторных систем.
- •10.Прием сравнения(с.)
- •11.Балансовый метод(бм).
- •12.Использ. Графич. Способа.
- •14.Способы цепных подстановок (цп),скорректир-ого показ-ля(сп).
- •15.Способы абсолют.(ар) и относит. Разниц(ор).
- •17.Использование в а-зе хоз.Деят-ти эк.-матем. Методов.
- •18.Понятие, эк.Сущность хоз.Резервов(р) и их классиф-я.
- •19. Графическая интерпритация интенсив., экстенсив., и смеш. Способов.
- •23. Классификация, систематизация и накопление эконом информации.
- •28.Факторы и резервы увел-ния выпуска и реал-ции прод.
- •48.Методы а-за фин.Состояния и его инф.Обесп.
- •47.Понятие,знач-е и задачи а-за фин. Состояния предпр-я.
- •49.Информационная база а-за фин-го состояния орг-ции.
- •54.Методика оценки стои-ти капитала(к) предприятия(п-п) и оптимизации его стр-ры.
- •55. Эффект фин-го рычага (эфр).
- •77. Рентабельность в банке.
- •83. Общая оценка фин-го состоян. Предпр-ия.
14.Способы цепных подстановок (цп),скорректир-ого показ-ля(сп).
ЦП относ-ся к способам детерминированного факторного а-за и явл. одним из приемов элиминирования. Прием ЦП прим-ся для всех типов факторных моделей. Алгоритм:1.классиф-я факторов на кол-ые и кач.,основные и второстеп.; 2.записать факторн. модель с учетом след. порядка изуч-ия факторов:1)осн.кол.2)второст-ые кол.3)осн.кач.4)второст.кач.3.расчет условн. результат. показ-ей,данных расчетов на 1-у меньше,чем число факторов. Пок-ли рассч. путем последов. замены базисн. знач-ий факторов на фактич. Условный результат. пок-ль рассч. по формуле результат. пок-ля. 4.Влияние фактора на результат. пок-ль опр-ся след. обр.: из результат. пок-ля, при расчете кот-го изуч-ый фактор взят при фактич. условиях вычит-м результат. пок-ль, при расчете кот-го изуч-й фактор взят при базисн. условиях. 5.проверка правильности расчетов способ балансовой увязки. Модифицированной формой способа ЦП явл. способ СП. Прим-ся тогда, когда на результ. пок-ль оказ. влияние 2 фактора,один из кот-ых кол., а др. кач. СП опр-ся при факт-ом колич-ом факторе и базисн.кач-ом факторе. Влияние кол-ого фактора рассч. как разница м/д скоррект-ым знач-ем результат. пок-ля и его базисн. знач-ем, а влияние кач-ого фактора опр-ся вычитанием из факт. знач-ия — скорректир-ого.
Пок-ли |
план |
факт |
Скорректир. пок-ль |
Влияние факторов |
Кол. фактор |
План a0 |
Факт a1 |
Факт a1 |
Yск-Y0 |
Кач. фактор |
План b0 |
Факт b1 |
План b0 |
Y1-Yск |
Результ. пок-ль(a*b) |
План Y0 |
Факт Y1 |
Скорректир. Yск |
Y1-Y0 |
15.Способы абсолют.(ар) и относит. Разниц(ор).
Способ АР явл. способ детерминиров-ого факт-го а-за и одним из способов элиминирования. Способ АР прим-ся для расчета влиян. факторов на результ.пок-ль тогда, когда результ. пок-ль м. предст-ть в виде произвед.неск-их факторов, т.е. при мультипликативном типе модели факторн.сис-мы. Можно примен. способ АР и для смешанных аддитивно-мультипликативных моделей типа Y=a*(b-c) Алгоритм: 1.классиф. факторов;2.записать факторн. модель;3. вел-на влиян.факторов рассч. умнож. абсолют. отклон.исслед. фактора на базов. вел-ну факторов, кот. нах. справа от него, и на факт. вел-ну факторов, распол. слева от него в модели. Т.е. расчет строится на последоват. замене базис.знач.факторных пок-ей на их откл., а затем на их факт. ур-нь. 4.проверка правильности расчетов способом балансовой увязки. Способ ОР, как и АР прим. в мультиплик. и аддитивно-мультиплик. моделях. Он проще цепных подстановок. При исп-и способа ОР сначало опр-т %-ы выполн. планов или темпы роста в динамике (с точностью до 0,001 %) по изуч-м факторам и результ. пок-ям. Примен. формулу: Taпр%=(a1/a0)×100-100=(( a1- a0)/ a0)×100. Тпр%а – относит.откл.пок-ля а;
а1 – факт. знач. пок-ля;а0 – базис.знач. пок-ля. Расчет влиян. факторов: Y(∆a)=(Y0×Taпр% )/100;Y(∆b)=((Y0+Y(∆a))× Tbпр%)/100 ; Y(∆c)=((Y0+Y(∆a)+Y(∆b))× Tcпр%)/100 , где Y(∆a), Y(∆b), Y(∆c)-измен-е результ.пок-ля Y за счет изм-ия фактора a,b,c соотв-но.
16.Интеграл. способ(ИС).
Способ цепн.подстан. и способ разниц имеют общий недостаток: возникн. неразлож-го остатка, кот. присоед-ся к числ-му знач. влиян.последнего фактора. Этим объясн-ся разница в расч-ах при измен. послед-ти подстановки. Недостаток устр-тся при исп-ии в аналит. расчетах ИС. Расчеты провод. на основе базов. пок-ей, а неразлож-ый остаток распред-ся м/д факторами поровну. ИС а-за объективен, т.к. исключает какие либо предполож-ия о роли фак-ов до провед. а-за. В отличие от др. методов факторного а-за при ИС соблюся полож-ие о независ-ти факторов. При двух факторной мультипл. модели (Y=a*b) формулы расч. влиян. факторов на результат. пок-ль: Y(∆a)=1/2×∆a×( b0+ b1); Y(∆b)=1/2×∆b×( a0 +a1). При трех фактор.мультипл. мод-и: Y(∆a)=1/2×∆a×( b0c1+ b1c0)+1/3×∆a×∆b×∆c; Y(∆b)=1/2×∆b×(a0c1+ a1c0)+1/3×∆a×∆b×∆c; Y(∆c)=1/2×∆c×( a0b1+ a1b0)+1/3×∆a×∆b×∆c.