29. Уголовная ответственность за незаконное образование юридического лица

Федеральным законом Российской Федерации от 7 декабря 2011 года №419-ФЗ "О внесении изменений в Уголовный кодекс Российской Федерации и статью 151 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации" криминализированы такие составы преступлений, как, незаконное образование (создание, реорганизация) юридического лица; незаконное использование документов для образования (создания, реорганизации) юридического лица.

При этом, состав преступления незаконного образования (создание, реорганизация) юридического лица образуют действия подставных лиц, а именно, лиц-учредителей (участников) юридического лица или лиц, являющиеся органами управления юридического лица, направленные на образование (создание, реорганизацию) юридического лица путем введения в заблуждение.

Как правило, целью образования юридического лица через подставных лиц является совершение вновь образованным юридическим лицом преступлений, связанных с финансовыми операциями, а также связанных с совершением сделок с денежными средствами или иным имуществом.

Состав незаконного использования документов для образования (создания, реорганизации) юридического лица образует предоставление документа, удостоверяющего личность, или выдача доверенности, а равно, приобретение документа, удостоверяющего личность, или использование персональных данных, полученных незаконным путем для образования (создания, реорганизации) юридического лица в целях совершения одного или нескольких преступлений, связанных с финансовыми операциями либо сделками с денежными средствами или иным имуществом.

Под приобретением документа, удостоверяющего личность понимается его получение на возмездной или безвозмездной основе, присвоение найденного или похищенного документа, удостоверяющего личность, а также завладение им путем обмана или злоупотребления доверием.

Предварительное следствие по указанным составам преступлений производится следователями органов внутренних дел РФ.

30. Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем (ст. 174 ук рф).

Непосредственный объект - общественные отношения в сфере правомерного владения, пользования и распоряжения денежными средствами и иным имуществом.

Предмет преступления - денежные средства или иное имущество, приобретенное другими лицами преступным путем.

Объективная сторона преступления состоит в совершении финансовых операций и других сделок с указанными денежными средствами или иным имуществом.

Состав преступления - формальный.

Субъективная сторона характеризуется прямым умыслом и специальной целью - придание правомерного вида владению, пользованию и распоряжению денежными средствами или иным имуществом, заведомо приобретенными другими лицами преступным путем.

Квалифицируемый признак - совершение сделок в крупном размере (свыше 1 млн. руб.).

легализация отмывания денежных средств, приобретенных преступных путем, прежде всего наносит вред законному обороту имущества, и в вопросе об объекте данного преступления следует согласиться с С.В. Максимовым, определяющим непосредственный объект данного преступления как общественные отношения, обеспечивающие установленный порядок оборота имущества; а в качестве предмета преступления – денежные средства и иное имущество, при этом к иному имуществу в данном случае относятся: ценные бумаги, недвижимые вещи, иные отличные от денег и ценных бумаг движимые вещи, имущественные права*(86). И.А. Клепицкий применительно к вопросу о предмете легализации указывает, что в качестве предмета отмывания денег следует рассматривать не только те вещи, которые получены непосредственно в ходе совершения преступления (например, денежные купюры, полученные в уплату за наркотик), но доходы от совершения преступления в самом широком их понимании*(87). Данные денежные средства и иное имущество обязательно должны быть приобретены другим лицом. При этом виновному лицу должно быть заведомо известно о том, что имущество*(88) добыто преступным путем, т.е. лицо должно достоверно знать о том, что оно добыто другими лицами преступным путем (п. 20 Постановления Пленума Верховного суда РФ "О судебной практике по делам о незаконном предпринимательстве и легализации (отмывании) денежных средств и иного имущества, приобретенных преступным путем"*(89)). Объективная сторона преступления характеризуется одним из двух альтернативных действий: – совершение финансовых операций с денежными средствами и иным имуществом, заведомо приобретенными другими лицами преступным путем; – совершение других сделок с денежными средствами и иным имуществом, заведомо приобретенными другими лицами преступным путем. При этом в самом тексте статьи содержится оговорка, согласно которой ответственности по ст. 174 УК РФ не подлежит лицо, совершающее указанные действия с денежными средствами и иным имуществом, добытым в результате совершения следующих преступлений: – невозвращение средств из-за границы в иностранной валюте (ст. 193 УК РФ); – уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации или физического лица (ст. 194 УК РФ); – уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с физического лица (ст. 198 УК РФ); – уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с организации (ст. 199 УК РФ); – неисполнение обязанностей налогового агента (ст. 199.1 УК РФ); – сокрытие денежных средств либо имущества организации или индивидуального предпринимателя, за счет которых должно производиться взыскание налогов и (или) сборов (ст. 199.2 УК РФ). В указанном Постановлении сказано, что "под финансовыми операциями и другими сделками, указанными в статьях 174 и 174.1 УК РФ, следует понимать действия с денежными средствами, ценными бумагами и иным имуществом (независимо от формы и способов их осуществления, например, договор займа или кредита, банковский вклад, обращение с деньгами и управление ими в задействованном хозяйственном проекте). К сделкам с имуществом или денежными средствами может относиться, например, дарение или наследование". Состав преступления формальный, т.е. оно окончено с момента совершения любого из предусмотренных в статье закона действий. С субъективной стороны данное преступление характеризуется прямым умыслом, т.е. лицо осознает общественную опасность действий по легализации чужого имущества и желает их совершения. Также обязательным элементом субъективной стороны является специальная цель совершения указанных действий является придание правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанными денежными средствами или иным имуществом. Под приданием правомерного вида следует понимать действия лица, направленные на создание видимости законного происхождения права владения, пользования и распоряжения. Пункт 25 Постановления указывает на то, что сбыт имущества, которое было получено в результате совершения преступления (например хищения) иными лицами, не образует состава легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества (ст. 174 УК РФ), если такому имуществу не придается видимость правомерно приобретенного. В зависимости от конкретных обстоятельств дела указанные действия могут содержать признаки состава преступления, предусматривающего ответственность за хищение (в форме пособничества), либо состава преступления, предусмотренного ст. 175 УК РФ. Субъектом преступления является вменяемое физическое лицо, достигшее возраста 16 лет. При этом данное лицо совершает финансовые операции и иные сделки с целью легализации денежных средств и иного имущества, добытого преступным путем иными лицами.