25. Организация наличного денежного обращения в рф.

Положение ведения кассовых операций №199П 09.10.02

Положение №14П от 5.01.98г. «О правилах организации наличного и денежного обращения на территории РФ».

Указание №1050 от 11.11.01г. «Расчеты наличными между юр. лицами, не превышающими 1000р.».

Наличные денежные средства, поступившие в кассы предприятий, подлежат сдаче в учреждения банков для последующего зачисления на счета предприятия. Порядок и сроки устанавливаются обслуживающими банками по согласию с руководителями предприятия.

Сроки сдачи:

- для предприятий, расположенных в населенном пункте с банками и почтой, ежедневно в день поступления в кассу.

- для предприятий в силу специфики режима работы (ночного) или при отсутствии вечерней инкассации или вечерней кассы банка – на следующий день

- если в населенном пункте нет ни банков, ни почты, то сказано 1 раз в несколько дней.

Предприятия могут иметь денежные средства в кассе в пределах лимитов. Лимит остатка устанавливается ежегодно для всех предприятий, имеющим кассу. Для его установления предприятий предоставляет документы банку.

У предприятий, не предоставившего расчет, лимит остатка кассы считается нулевым, любая наличность, сданная вовремя, считается сверхлимитной.

Лимит устанавливается, исходя из следующего:

- объем наличного денежного оборота предприятия с учетом особенности режима его деятельности

- порядка и срока сдачи наличных в банк

- сохранность ценностей

Лимит может пересматриваться в течение года по обоснованным причинам предприятия. Сверхлимитная кассовая наличность подсчитывается как среднедневная. Можно хранить в кассе сверхлимитные деньги, только для выдачи з\п, выплат социального характера и стипендий не более 3 рабочих дней.

Денежную выручку в кассе можно использовать на месте в соответствии с законодательством по согласованию с обслуживающим банком. Ограничение: если нет задолженности предприятия по платежам в бюджеты всех уровней, то можно расходовать наличные на следующие цели:

- з\п

- выплаты социального характера

- командировочные расходы

- покупка канцелярской принадлежности и хоз. Инвентаря

- оплата срочных ремонтных работ

- ГСМ

- выплата возмещения убытков по договорам страхования физ. Лиц.

Банки должны ежегодно составлять календарь на выдачу наличных на з\п. стипендии и социальные выплаты.

Выдача наличных производится за счет текущих поступлении наличных в кассы банка. Чтобы это обеспечит, территориальное управление ЦБ устанавливают для банков и их филиалов сумму минимально допустимого остатка наличности в операционной кассе банка на конец рабочего дня. Не реже 1 раза в 2 года банки проверяют обслуживающие предприятия на предмет порядка ведения кассовых операций и работы с денежной наличностью. Должен быть охвачен период не менее 3 месяцев.

26. Роль и функции цб рф. Закон «о Центральном Банке рф»

До 1991г. сущ-ла одноуровневая сис-ма банков, первый закон о ЦБ появ-ся в 1991 гг.

Деятельность ЦБ регулируется:

-конституцией РФ.

- др. федеральными законами.

- подзаконными актами.

- нормы и стандарты Международного права (по политике транспарентности, о публикации балансов ЦБ, публикация структуры ЗВР(золото-валютные резервы) ).

Основная идея закона о ЦБ РФ – независимость ЦБ РФ от фед. органов власти (его работники не является гос служащими, только председатель входит в состав кабинета министров)

Особенность: самый большой по численности (=82 тыс. чел).

ЦБ – государственный с точки зрения собственности на капитал, его собственность – это сред-ва гос-ва, но ЦБ сам решает как ему финансировать гос. долг.

ЦБ не имеет права напрямую кредитовать правительство, т.е. ликвидир-ть дефицит гос. бюджета.

Федеральное прав-во выпускает облигации на открытый рынок, на них устанавливается рыночная цена, и по рыночной цене их скупает ЦБ, только косвенно возможно кредитовать правительство.

Полномочия по владению, использ-ю имущ-ва ЦБ осущ-ся самим ЦБ, изьятие, обременение его имущ-ва без его согласия не допускается.

ЦБ по закону обязано 50% прибыли перечислять в бюджет.

Гос-во и ЦБ не отвечают по обязательствам друг друга, если они сами не приняли на себя эти обязательства.

Функции ЦБ:

1. во взаимодействии с правительством РФ разрабат-ет и осущ-ет ДКП. ДКП не утверждается, но рассматри-ся Думой, Дума может внести изменения, но они не обязательны к исполнению ЦБ.

2. ЦБ монопольно осуществляет эмиссию наличных денег.

3. кредитор послед-й инстанции (ЦБ не обязан спасать банки от банкротства, но если банкрот-во КБ может привести к серьезному кризису, то ЦБ обязан его прокредитовать).

4. устанавливает правила расчета банков-х организаций, БУ и отчетности.

5. гос. регистрация и лицензирование КО.

6. надзор за КО (Б и НКО).

7. регистрация эмиссии цен. бумаг.

8. осущ-е валютного контроля.

9. определяет порядок расчета с иностран. гос-ми.

10. прогноз и составл-е платежного баланса.

11. статистика денежного сектора.

Задачи ЦБ РФ:

1. ведущий эмиссионный центр.

2. банк банков.

3. банк правительства.

4. орган регулирования экономики.

Годовой отчет и аудиторское заключение ЦБ утверждает думой, аудит проводится международной организацией. Некоторые операции является секретными.

Принципы организации включ-ют в себя:

• центральный аппарат

• территориальн-е учреждения ЦБ

• РКЦ

• полевые учреждения (банк-е отделения там, где потребность в бан-х услугах есть)

• вспомогат-е учрежд-я (НИИ(научно-исслед инст-ты), учеб-е заведения)

Высший орган – совет директоров, председатель правительства и 12 чел-к, избираются на 5 лет