План материально-технического снабжения.
В этом разделе плана УМ определяется потребность в ремонтных и горюче-смазочных материалов (ГСМ), паре, электроэнергии, воде.
Расход дизельного топлива:
Расход бензина:
Wб= Wгтд·ε=2071,01·0,03=62,1 т
Расход масла:
Wмг= Wмгэ+ Wмгб=25,65+7,9=33,55 т
Годовой расход силовой электроэнергии:
Wсил=
-
установленная мощность оборудования
-
полезный фонд времени работы оборудования
-
средний коэффициент загрузки оборудования
-
коэффициент одновременного использования
электродвигателей
-
коэффициент, учитывающий потери в сети
-
коэффициент, учитывающий потери в
двигателях
Расход электроэнергии для освещения:
Wсв=
-
норма освещения
-среднее
время горения
-
площадь производственных помещений
-
коэффициент спроса
Годовой расход пара на отопление и вентиляцию зданий:
Qno=
qm- удельный расход пара на 1 м3 здания
V- объем здания
А- количество часов в отопительном периоде
i-
теплосодержание пара
η- КПД отопительной сети
Таблица 7
Наименование материальных ресурсов |
Расход материальных ресурсов |
Тариф на ГСМ, энергию, руб |
Стоимость материальных ресурсов на программу УМ, руб |
Ремонтные материалы и запасные части |
|
|
28614895,3 |
В том числе |
|
|
|
Для ТО и ТР |
|
|
14140467,3 |
Для КР |
|
|
6518718 |
Для НР |
|
|
1325950 |
Для КР собственного оборудования |
|
|
1767930 |
Материалы для заказав строительства |
|
|
4861830 |
Дизельное топливо |
2071,01 т |
22000 |
45562220 |
Бензин |
62,13 т |
20000 |
1242606 |
Смазочные материалы |
|
|
9360965,2 |
Масло для гидросистемы |
33,55т |
84000 |
2818216,8 |
Электроэнергия силовая |
414679,6 кВт.ч. |
3 |
1244038,9 |
Электроэнергия осветительная |
99400 кВт.ч. |
3 |
298200 |
Пар на отопление и вентиляцию |
10269,28 т |
202 |
2074394,56 |
Вода технологическая |
2853 м3 |
26 |
74178 |
Вода на бытовые нужды |
2138,91 м3 |
26 |
55611,66 |
Итого: электроэнергия, вода, пар |
|
|
3746423,12 |
Всего материальных ресурсов |
|
|
91345326,42 |
Себестоимость, прибыль, рентабельность.
Плановая калькуляция себестоимость составляется на все виды работ, предусмотренных планом УМ. Сначала составляются сметы накладных расходов, а затем калькулируют полную себестоимость по всем видам деятельности УМ. Сметы накладных расходов состоят из расчетов административно-управленческих расходов и затрат по содержанию рабочих и расходов по обеспечению производства работ
Таблица 8.1
Статьи расходов |
План, руб. |
Пояснение к обоснованию статей |
ЗП управленческого и прочего персонала |
6198788,8 |
|
Дополнительная ЗП |
619878,88 |
10% от ЗП управленческого персонала |
Отчисления в единый социальный налог |
2045600,3 |
30% от суммы основной и дополнительной ЗП |
Расходы на командировки |
278460 |
6-8% от ЗП руководителей и специалистов |
Контрольные и почтовые расходы |
159120 |
4% от ЗП руководителей и специалистов |
Расходы на охрану труда |
1746536,1 |
3-5% от ЗП работающих |
Расходы на рационализацию и изобретательство |
873268,07 |
2-3% о фонда ЗП работающих |
Прочие расходы |
454550 |
4% от остальных статей |
Итого по смете |
11818300,16 |
|
Таблица
8.2
Статьи расходов |
План, руб. |
Пояснение к обоснованию статей |
Амортизация зданий, сооружений и прочего инвентаря |
1074372 |
|
ТР зданий и сооружений |
1412190 |
3% от их стоимости |
Амортизация станков и передвижных средств ремонта |
5858160 |
|
Содержание и ТР оборудования |
1698320 |
4% от стоимости оборудования |
Вспомогательные материалы |
212290 |
0,5-1% от стоимости оборудования |
Износ малоценных и быстроизнашивающихся инструментов и приспособлений |
415350 |
15-20% от прочих основных фондов |
Транспортно-заготовительные расходы |
2289191,6 |
7-10% от стоимости ремонтных материалов |
Налоги, сборы, отчисления |
3929706,3 |
8-10% от ФОТ |
Прочие расходы |
675583,2 |
4% от остальных статей |
Итого по смете |
17565163,1 |
|
Сводная смета затрат по УМ.
Таблица 8.3
Статьи расходов |
Плановая себестоимость, руб. |
Пояснение к обоснованию статей |
Всего по управлению механизации |
||
Ремонтные материалы и запчасти |
28614895,3 |
|
ГСМ |
58984008 |
|
Электроэнергия, пар, вода |
3746423,12 |
|
ЗП рабочих |
37464614,72 |
|
Дополнительная ЗП |
3746461,472 |
10% от основной ЗП |
Отчисления в единый социальный налог |
112393384,42 |
30% от основной ЗП |
Амортизационные отчисления по парку СДМ |
10162774 |
|
Административно-хозяйственные расходы |
11818300,16 |
|
Расходы по обеспечению производства работ |
17565163,12 |
|
Прочие производственные расходы |
7333680,97 |
4% от остальных статей |
Всего затрат |
190675705,3 |
|
Прибыль: 11818300,16 руб.
Таблица 8.4
№ |
Распределение прибыли по плану |
План, тыс. руб. |
Пояснения к обоснованию стотей |
1 |
Сумма прибыли от реализации продукции |
18841480,7 |
Расчёт |
2 |
Прибыль (убытки) от прочей реализации |
---- |
По факту |
3 |
Налог на имущёство |
3758359 |
2% от стоимости имущества |
4 |
Налогооблогаемая прибыль |
15083121,7 |
1+2-3 |
5 |
Налог на прибыль |
3619949,21 |
24% от налогооблогаемой прибыли |
6 |
Чистая прибыль |
11463172,5 |
1+2-3-5 |
7 |
Распределение прибыли |
|
|
|
а) фонд потребления |
3638616,96 |
|
|
б) фонд накопления |
5457925,44 |
|
|
в) фонд социальной сферы |
482482,03 |
|
|
г) резервный фонд |
1884148,07 |
|
Сумма нормативов в денежном выражении по отдельным элементам оборотных средств составляет общий норматив оборотных средств (НОС)
В работе он может быть рассчитан по элементам:
Основные материалы;
Запасные части и комплектующие изделия;
Топливо;
Незавершенное производство;
Готовая продукция на складе.
Норматив оборотных средств на основе материалов, запасных частей, топливо определяется:
Фм=Зсут·Тзат
Зсут- однодневный расход,
Тзат- суммарная норма запаса.
Фм=79485,82·50=3974291 руб.
Фт=(58984008/360)·39=6389934,2 руб.
Норма оборотных средств в незавершенном производстве можно определить:
Фнп=
·Тц·Кн
Тц- длительность производственного цикла ремонта машины;
Кн- коэффициент нарастания затрат в незавершенном производстве
Кн=0,5·(αм+1)=0,5·(0,479+1)=0,739
Норматив
оборотных средств на остатки готовой
продукции на складе:
Фг=Ссут·Тподг=246521,33·10=2465213,3 руб.
Общий норматив оборотных средств РМП:
НОС=Фм+Фт+Фнп+Фг=3974291+6389934,2+2550509,7+2465213,3=15379948,2 руб.
После расчета прибыли и ее распределения устанавливается расчетная рентабельность:
Рр=
100%
Рр- уровень расчетной рентабельности,
Пр- чистая прибыль,
Оф- среднегодовая стоимость основных фондов
Составляем сводную технико-экономические показатели УМ,
Таблица
8.5
Показатели |
Единица измерения |
Количество |
Стоимость годовой продукции |
Руб. |
209517186 |
Численность работающих |
Чел. |
249 |
Численность рабочих по УМ |
Чел. |
1217 |
Численность рабочих по базе эксплуатации |
Чел. |
101 |
Выработка одного рабочего по УМ |
Руб. |
965516,98 |
Фонд ЗП всего персонала |
Руб. |
43663403,57 |
Фонд ЗП рабочих |
Руб. |
37464614,72 |
среднегодовая ЗП одного работающего |
Руб. |
175355,03 |
Среднегодовая ЗП одного рабочего |
Руб. |
172647,99 |
Полная себестоимость продукции УМ |
Руб. |
190675705,3 |
Затраты на 1 руб. продукции УМ |
Руб. |
0,91 |
Себестоимость ТО и ТР одной машины |
Руб. |
861102,47 |
Трудоемкость ТО и ТР одной машины |
Час. |
1563,79 |
Съем продукции с 1м2 базы эксплуатации |
Руб. |
40658,138 |
Годовая прибыль по УМ |
Руб. |
18841480,7 |
Годовая прибыль по базе эксплуатации |
Руб. |
- |
Уровень расчетной рентабельности по УМ |
% |
9,268 |
Стоимость основных фондов УМ |
Руб. |
187917950 |
Фондоотдача по УМ |
Руб. |
1,115 |