- •Содержание
- •Введение
- •1. Содержание проекта
- •2. Характеристика рынка
- •3. Расчет капитальных затрат
- •4. Расчёт текущих затрат
- •5. Расчет доходов
- •6. Источники финансирования
- •7. Расчет денежных потоков
- •8. Расчет финансовой реализуемости проекта
- •9. Оценка эффективности проекта
- •10. Проверка проекта на чувствительность
- •11. Проверка проекта на устойчивость
- •Заключение
4. Расчёт текущих затрат
Расчет текущих затрат включает: затраты на оплату труда, материальные затраты, амортизационные затраты и прочие, включающие затраты на аренду, на рекламу и проценты по кредиту. Для осуществления деятельности необходимо набрать штат сотрудников численностью 6 человек:
- директор – 1 человек;
- дизайнер - 1 человек;
-дендролог – 1 человек;
-садовник – 1 человек;
-строитель – 2 человека.
В качестве ставки на отчисления на социальные нужды взята ставка – 34%. Темп роста заработной платы принят в соответствии со средними темпами роста заработной платы по Владимирской области - 1,08 в год, причем увеличение осуществляется ежеквартально на 2%.. Расчет затрат на заработную плату представлен в таблице 3.
Таблица 3.
«Расчет затрат на заработную плату»
N |
Работник |
Кол-во |
Оклад, руб. |
∑ за квартал, руб. |
Начисления, руб. |
∑ с начислениями, руб. |
1 |
Директор |
1 |
30000 |
90000 |
30600 |
120600 |
2 |
Дизайнер |
1 |
15000 |
45000 |
15300 |
60300 |
3 |
Дендролог |
1 |
15000 |
45000 |
15300 |
60300 |
4 |
Садовник |
1 |
14000 |
42000 |
14280 |
56280 |
5 |
Строитель |
2 |
18000 |
108000 |
36720 |
144720 |
|
Итого |
6 |
110000 |
330000 |
112200 |
442200 |
Размер материальных затрат зависит от вида выполняемых услуг и площади участка, поэтому материальные затраты взяты в процентном выражении от выручки и представлены в таблице 4.
Таблица 4.
«Расчет материальных затрат»
N |
Виды затрат |
% от выручки |
Денежное выражение за квартал, руб. |
1 |
Покупка материалов (камни, ограждения, бордюры) |
15 |
274350 |
2 |
Покупка систем полива |
10 |
182900 |
3 |
Покупка растений |
15 |
274350 |
Итого |
|
|
731600 |
4 |
Строительные материалы |
15 |
138000 |
Итого |
|
|
138000 |
Амортизация - постепенное перенесение стоимости объекта основных средств на себестоимость продукции. Амортизации подлежит имущество дороже 40000 рублей и сроком полезного использования более года. Амортизируемым имуществом в организации «GreenLand» является только грузовая газель стоимостью 300000 руб. и сроком полезного использования 5 лет. Амортизация будет полностью списана в течение 5 лет равными платежами. Начисление амортизации представлено в таблице 5.
Таблица 5.
«Начисление амортизации»
Виды основного капитала |
Кол-во |
Цена ед., руб. |
Норма АО |
Сумма квартальных АО, руб. |
Грузовая газель |
1 |
300000 |
20% |
15000 |
Затраты на аренду офиса и рекламную деятельность взяты в размере 36000 и 25000 руб. соответственно ежеквартально.
Калькуляция текущих затрат на весь объем услуг представлена в таблице 6.
Таблица 6.
«Расчет текущих затрат»
N |
Показатель |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Периоды |
|
0 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
||
1 |
Материальные затраты |
0 |
731600 |
731600 |
138000 |
138000 |
731600 |
731600 |
138000 |
138000 |
731600 |
731600 |
2 |
Заработная плата |
0 |
330000 |
336600 |
343332 |
350199 |
357203 |
364347 |
371634 |
379066 |
386648 |
394381 |
3 |
Отчисления на соц.нужды |
0 |
112200 |
114444 |
116733 |
119068 |
121449 |
123878 |
126355 |
128883 |
131460 |
134089 |
4 |
Амортизация |
0 |
15000 |
15000 |
15000 |
15000 |
15000 |
15000 |
15000 |
15000 |
15000 |
15000 |
5 |
Прочее |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5.1 |
Затраты на аренду |
0 |
36000 |
36000 |
36000 |
36000 |
36000 |
36000 |
36000 |
36000 |
36000 |
36000 |
5.2 |
Выплата процентов по кредиту |
0 |
24000 |
22800 |
21600 |
51000 |
48000 |
45000 |
42000 |
39000 |
36000 |
33000 |
5.3 |
Затраты на рекламную деятельность |
0 |
25000 |
25000 |
25000 |
25000 |
25000 |
25000 |
25000 |
25000 |
25000 |
25000 |
Итого |
|
|
1273800 |
1281444 |
695665 |
734266 |
1334252 |
1340825 |
753989 |
760949 |
1361708 |
1369070 |
Окончание таблицы 6.
|
|
|
|
Периоды |
|
|
|
|
|
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
17 |
18 |
19 |
20 |
138000 |
138000 |
731600 |
731600 |
138000 |
138000 |
731600 |
731600 |
138000 |
138000 |
402268 |
410314 |
418520 |
426890 |
435428 |
444137 |
453019 |
462080 |
471321 |
480748 |
136771 |
139507 |
142297 |
145143 |
148046 |
151006 |
154027 |
157107 |
160249 |
163454 |
15000 |
15000 |
15000 |
15000 |
15000 |
15000 |
15000 |
15000 |
15000 |
15000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
36000 |
36000 |
36000 |
36000 |
36000 |
36000 |
36000 |
36000 |
36000 |
36000 |
30000 |
27000 |
24000 |
21000 |
18000 |
15000 |
12000 |
9000 |
6000 |
3000 |
25000 |
25000 |
25000 |
25000 |
25000 |
25000 |
25000 |
25000 |
25000 |
25000 |
783039 |
790820 |
1392417 |
1400633 |
815474 |
824143 |
1426646 |
1435787 |
851570 |
861202 |