Журнал учета хозяйственных операций за ноябрь

№

Дата

Содержание операции

Сумма,

Номер счета

и субсчета

п/п

Dt

Kt

1

2

3

4

5

6

1

03.11

Выставлен акт сдачи-приемки работ и счет фактуры покупателю В за выполненную работу №4

100300

15300

62/1

90/3

90/1

68/2

2

06.11

Получена оплата на расчетный счет от покупателя Б за выполненную работу № 2 в сумме ( в т.ч. НДС), руб.

23600

51

62/1

3

10.11

Получен акт и сч.ф. от подрядчика А за оказанные услуги производственного характера

10000

1800

1800

20

19

68/2

60/1

60/1

19

4

11.11

Перечислена зарплата штатным сотрудникам на карточные счета

7490

70

51

Получены деньги в кассу с рас-четного счета по чеку № 805 : а)для выплаты заработной платы за октябрь

6177

50

51

б) для выдачи под отчет сотруд-нику Антонову В.А.

500

50

51

Комиссионные банка за перечисление з.п.

74,9

91/2

51

5

11.11

Выдана из кассы заработная плата за октябрь

-

-

-

- процент депонированной зарплаты, в % от суммы, подлежащей выдаче на руки.

100%

6177

51

50

выдано под отчет сотруднику А

- на хозяйственные расходы

500

71

50

6

11.11

Перечислены налоги с ФОТ за октябрь

1833

243,60

2480

930

790,50

84

68/1

69/1

69/2.2

69/2.3

69/3.1

69/11

51

51

51

51

51

51

7

12.11

Получен на расчетный счет аванс от покупателя А за работу № 3 в сумме ( в т.ч. НДС)

23600

3600

51

76/АВ

62/2

68/2

8

15.11

Получена на расчетный счет оплата за выполненную работу № 4 от покупателя В в сумме ( в т.ч. НДС)

100300

51

62/1

9

23.11

Оплачен с расчетного счета счет от подрядчика А за оказанные услуги производственного характера в сумме ( в т.ч. НДС)..

11800

60/1

51

Получены деньги с расчетного счета в кассу для выплаты депо-нированной заработной платы за октябрь. Депонентская задолжен-ность по зарплате погашена пол-ностью.

6177

6177

50

70

51

50

10

25.11

Оплачен с расчетного счета счет от поставщика Б за приобретен-ные активы в сумме ( в т.ч. НДС), руб.

Активы переданы в эксплуатацию 26.11

Ноутбук

21240

18000

3240

3240

60/1

10/9

19

68/2

51

60/1

60/1

19

11

26.11

Ноутбук передан в эксплуатацию

18000

20

10/9

12

30.11

Начислена зарплата за ноябрь:

а) штатным сотрудникам

-общая сумма начисленной зарплаты, руб. начислены налоги с ФОТ.

1.НДФЛ

2.ФСС

3.ПФ страховое

4.ПФ накопит.

5.ФСС НС

6.ФФ ОМС

26000

3198

754

4160

1560

260

1326

20

70

20

20

20

20

20

70

68/1

69/1

69/2.2

69/2.3

68/1.1

69/3.1

13

30.11

б) совместителям

-количество, чел

.-общая сумма начисленной зарп-латы, руб.

-

-

-

общая сумма начисленной зарп-латы, руб.

начислены налоги с ФОТ.

1.НДФЛ

2.ФСС

3.ПФ страховое

4.ПФ накопит.

5.ФСС НС

6.ФФ ОМС

3500

455

-

560

210

-

178,5

20

70

-

20

20

-

20

70

68/1

-

69/2.2

69/2.3

-

69/3.1

Списаны банком комиссионные за расчетно-кассовое обслуживание

2000 руб

91/2

51

14

30.11

Получен акт и сч.ф. за аренду производственного помещения за ноябрь

1200

216

216

1200

20

19

68/2

60/1

60/1

60/1

19

60/2

15

30.11

Начислена амортизация на компьютер

1250

20

02

16

30.11

Закрытие месяца (прибыль)

1.Списана себестоимость

2.Закрытие счета продажи

3.Закрытие счета прочие доходы и расходы.

68958,50

16041,50

22074,90

90/2

90/9

99/1

20

99/1

91/9

Итого за месяц