Задание 1.8

1. В организации в течение одного рабочего дня 14.08.20ХХ г. по кассе был осуществлен ряд хозяйственных операций.

Остаток денег в кассе на начало 14.08.20ХХг. – 3 000 руб.

Установленный лимит остатка кассы на 3 квартал 20ХХ г., равен 10 000 руб.

1) Приходный кассовый ордер № 5 – получены деньги из банка по чеку № 385667 на выдачу заработной платы (сдал Иванов А.В.) – 70 000 руб., и на хозяйственные расходы – 10 000 руб.

2) Расходный кассовый ордер № 10, платежная ведомость № 7/ 20ХХ г.– выдана зарплата работникам за июль 20ХХ г. 68 000 руб.

3) Приходный кассовый ордер № 6 – получено от ЗАО "Альфа" за проданную им продукцию согласно счету № 30 от 11.08.20ХХ г. (договор на поставку № 41 от 10.08.20ХХ г.) – 56 000 руб.

4) Приходный кассовый ордер № 7 - получен возврат неиспользованных подотчетных сумм от секретаря организации Родниной А.П. согласно авансовому отчету № 20 от 11.08.20ХХ г. - 30 000 руб.

5) Расходный кассовый ордер № 11 – выдано под отчет завхозу организации Петрову С.А. по распоряжению руководителя организации на хозяйственные расходы в сумме 5 000 руб.

6) Расходный кассовый ордер № 12 – оплачен счет поставщика № 3 от 02.08.20ХХг. за материалы в сумме 35 400 руб. согласно договору № 32 от 10.08.20ХХг. Деньги выданы представителю поставщика Сергееву Н.Н. по доверенности № 8 от 12.08.20ХХ г.

7) Расходный кассовый ордер № 13 – выплачены из кассы алименты в сумме 5 000 руб. Корнеевой И.Р. – жене работника организации.

8) Расходный кассовый ордер № 14 – сданы в банк суммы депонента и сверхлимитные суммы по квитанции банка № 20 от 14.08.20ХХ г.

2. Сформулируйте все совершенные хозяйственные операции, составьте бухгалтерские проводки и занесите информацию в журнал регистрации операций (табл.1.2).

3. Заполните кассовую книгу за 14.08.20ХХ г. по форме, приведенной в табл.1.3.

4. Проверьте, соблюдены ли правила ведения кассовых операций и обращения с денежной наличностью:

1) превышают ли суммы расчетов наличными между юридическими лицами по одному платежу существующие ограничения на наличные расчеты [да/нет];

2) превышает ли остаток денег в кассе на начало и на конец дня лимит кассы [да/нет].

Таблица 1.2

Журнал регистрации хозяйственных операций

№ оп	Документ и содержание операции	Корр. счета		Сумма, руб.
		Д	К
1	Приходный кассовый ордер № 5. Получены деньги из банка по чеку № 385667	50	51	80000
2	Расходный кассовый ордер № 10, платежная ведомость № 7/20ХХ. Выдана зарплата работникам за июль 20ХХ г.	70	50	68000
3	Приходный кассовый ордер № 6. Получено от ЗАО "Альфа" за проданную им продукцию согласно счету № 30 от 11.08.20ХХ г.	50,1	60.1	56000
4	Приходный кассовый ордер № 7. Получен возврат неиспользованных подотчетных сумм от секретаря организации Родниной А.П.	50.1	71.1	30000
5	Расходный кассовый ордер № 11. Выдано под отчет завхозу организации Петрову С.А.	71.1	50.1	5000
6	Расходный кассовый ордер № 12. Оплачен счет поставщика № 3 от 02.08.20ХХг.	60.1	50.1	35400
7	Расходный кассовый ордер № 13. Выплачены из кассы алименты	76,5	50,1	5000
8	Расходный кассовый ордер № 14. Сданы в банк суммы депонента и сверхлимитные суммы	51	50.1	45600

Таблица 1.3

Кассовая книга

Касса за 14 августа 20ХХ г. Лист 45
Номер документа	От кого получено или кому выдано	Корреспонди­рую­щий счет	При­ход		Расход
5 10 10 6 7 11 12 13 14	Остаток на начало дня ПКО РКО ПКО ПКО РКО РКО РКО РКО	3000 51 70 60 71.1 71.1 60 76.5 51	8000 56000 30000		68000 5000 35400 5000 45600
	Итого за день Остаток на конец дня			166000 10000		159000

Кассир

Записи в кассовой книге проверил и документы в количестве

____три____________ приходных и __шесть_____________ расходных получил.

прописью прописью

Бухгалтер