- •Содержание Оглавление
- •Исходные данные для выполнения курсовой работы
- •Индивидуальный вариант исходных данных для выполнения курсовой работы
- •Исходные данные для выполнения курсовой работы
- •Ставки налогов и сборов, используемые в курсовой работе
- •Рабочий план счетов организации
- •Рабочий план счетов организации
- •Журнал учета хозяйственных операций и оборотные ведомости (балансы) организации за отчетный период.
- •Журнал учета хозяйственных операций за сентябрь
- •Журнал учета хозяйственных операций за октябрь
- •Журнал учета хозяйственных операций за ноябрь
- •Журнал учета хозяйственных операций за декабрь
- •Оборотный баланс за сентябрь
- •Оборотный баланс за октябрь
- •Оборотный баланс за ноябрь
- •Оборотный баланс за декабрь
- •Оборотный баланс за декабрь после реформации
- •Расчеты бухгалтерии.
- •Расчет удержаний и начислений от фонда оплаты труда за октябрь
- •Расчет удержаний и начислений от фонда оплаты труда За ноябрь
- •Расчет удержаний и начислений от фонда оплаты труда за декабрь
- •Расчет суммы амортизационных отчислений по основным средствам
- •Расчет налога на имущество
- •Расчет налога на прибыль и чистой прибыли (убытка) за отчетный период
- •Формы годовой финансовой отчетности организации
Журнал учета хозяйственных операций и оборотные ведомости (балансы) организации за отчетный период.
Таблица 4.5
Журнал учета хозяйственных операций за сентябрь
(месяц)
№ |
Дата |
Содержание операции |
Сумма, |
Номер счета и субсчета |
|
п/п |
|
|
|
Dt |
Kt |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
1 |
25.09 |
Утвержден уставный капитал согласно учредительным документам 1.Юр. лицо 2.Физ. лицо №1 3.Физ. лицо №2 |
70000 25000 25000 |
75/1 75/1 75/1 |
80 80 80 |
2 |
25.09 |
Вклад в уставный капитал: 1.Юр. лицо - компьютер 2.Денежный взнос на расчетный счет 3.Физ лицо №1 денежный взнос на расчетный счет 4.Физ лицо №2 Ноутбук |
45000
25000
25000
25000 |
08/4
51
51
10/9
|
75/1
75/1
75/1
75/1 |
3 |
30.09 |
Списана комиссия за обслуживание банка |
2000 |
91/2 |
51 |
3 |
30.09 |
Закрытие месяца (убыток) |
2000 |
99/1 |
91/9 |
Журнал учета хозяйственных операций за октябрь
(месяц)
№ |
Дата |
Содержание операции |
Сумма, |
Номер счета и субсчета |
|
п/п |
|
|
|
Dt |
Kt |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
1 |
03.10 |
Основные средства, материалы, внесенные в виде вклада в Уставный капитал переданы в эксплуатацию . 1.Компьютер 2.Ноутбук |
45000 25000 |
01 20 |
08/4 10/9 |
2 |
10.10 |
Оплачена с расчетного счета арендная плата за производственное помещение за три месяца текущего года (октябрь, ноябрь, декабрь) в сумме (в т.ч.НДС ) |
4248 (648) |
60/2 |
51 |
3 |
22.10 |
Выставлен акт сдачи-приемки работ и счет фактуры покупателю А за выполненную работу №1 |
47200 7200 |
62/1 90/3 |
90/1 68/2 |
4 |
22.10 |
Выставлен акт сдачи-приемки работ и счет фактуры покупателю Б за выполненную работу №2 |
23600 3600 |
62/1 90/3 |
90/1 68/2 |
5 |
24.10 |
Оплачена стоимость материалов с расчетного счета в виде 100% предоплаты |
5900 |
60/2 |
51
|
6 |
27.10 |
Получена на расчетный счет оплата от покупателя А за выполненную работу № 1 в сумме ( в т.ч. НДС). Дата подписания акта сдачи-приемки работ и выставления счета |
47200 (7200)
|
51
|
62/1
|
7 |
28.10 |
Поступили материалы на склад от поставщика В в сумме, в т.ч. НДС. |
5000 5000 900 900 |
10/1 60/1 19/3 68/2 |
60/2 60/2 60/1 19/3
|
8 |
31.10 |
Начислена заработная плата за октябрь: а) штатным сотрудникам. Начислены налоги с ФОТ. 1.НДФЛ 2.ФСС 3.ПФ страховое 4.ПФ накопит. 5.ФСС НС 6.ФФ ОМС |
8400
910 243,60 1344 504 84 428,40 |
20
70 20 20 20 20 20 |
70
68/1 69/1 69/2.2 69/2.3 68/1.1 69/3.1 |
б) совместителям -количество, чел. -общая сумма начисленной зарплаты, руб. Налоги с ФОТ. 1.НДФЛ 2.ФСС 3.ПФ страховое 4.ПФ накопит. 5.ФСС НС 6.ФФ ОМС |
3600
468 - 576 216 - 183,60 |
20
70 - 20 20 - 20 |
70
68/1 - 69/2.2 69/2.3 - 69/3.1 |
||
в) по договорам подряда - количество, чел. - общая сумма начисленный зарплаты, руб Налоги с ФОТ. 1.НДФЛ 2.ФСС 3.ПФ страховое 4.ПФ накопит. 5.ФСС НС 6.ФФ ОМС |
3500
455 - 560 210 - 178,50 |
20
70 - 20 20 - 20 |
70
68/1 - 69/2.2 69/2.3 - 69/3.1 |
||
9 |
31.10 |
Списаны банком комиссионные за расчетно-кассовое обслуживание |
2000 руб. |
91/2 |
51 |
10 |
31.10 |
Получен акт и сч.ф. за аренду производственного помещения за октябрь |
1200 216 216 1200
|
20 19 68/2 60/1 |
60/1 60/1 19/3 60/2 |
11 |
31.10 |
Закрытие месяца (прибыль) 1.Списана себестоимость 2.Закрытие счета продажи 3.Закрытие счета прочие доходы и расходы. |
46228,10
13771,90
2000 |
90/2
90/9
99/1 |
20
99/1
91/9 |
|
|
Итого за месяц |
|
|
|