- •Курсовая работа По дисциплине «Планирование на предприятии»
- •Задание
- •Реферат
- •Содержание
- •Введение
- •Теория финансового планирования на предприятии
- •Порядок формирования себестоимости продукции и учет затрат
- •2 Расчет плановых показателей финансовой деятельности предприятия, вариант № 15
- •2.1 Планирование бюджета продаж
- •Составление графика ожидаемых поступлений денежных средств от продаж
- •Составление бюджета коммерческих расходов
- •Расчет бюджета производства
- •Расчет бюджета производственных запасов
- •Расчет бюджета прямых затрат на материалы
- •Составление графика оплаты приобретенных материалов
- •Расчет бюджета прямых затрат на оплату труда
- •Составление графика погашения задолженности по оплате труда
- •Расчет бюджета общезаводских накладных расходов
- •Заключение
- •Список испльзованных источников
Расчет бюджета производственных запасов
Таблица 9 – Исходные данные для расчета бюджета производственных запасов на 2011 г.
Себестоимость продукции |
Продукция |
Значение показателя, руб./ед. |
январь |
А |
952 |
Б |
1380 |
|
В |
241 |
|
февраль |
А |
949 |
Б |
1385 |
|
В |
239 |
|
март |
А |
948 |
Б |
1389 |
|
В |
231 |
|
апрель |
А |
947 |
Б |
1395 |
|
В |
227 |
|
май |
А |
951 |
Б |
1385 |
|
В |
224 |
|
июнь |
А |
952 |
Б |
1380 |
|
В |
220 |
|
июль |
А |
954 |
Б |
1375 |
|
В |
219 |
|
август |
А |
959 |
Б |
1371 |
|
В |
215 |
|
сентябрь |
А |
967 |
Б |
1366 |
|
В |
213 |
|
октябрь |
А |
961 |
Б |
1360 |
|
В |
195 |
|
ноябрь |
А |
960 |
Б |
1355 |
|
В |
191 |
|
декабрь |
А |
963 |
Б |
1315 |
|
В |
188 |
Запас готовой продукции в тыс. руб. рассчитываем по формуле:
Згпi = Згп.фi × Спрi, (12)
где Згпi – запас готовой продукции i-го вида в денежном выражении, тыс. руб.;
Згп.фi – желаемый запас готовой продукции i-го вида в физических ед.;
Спрi – производственная себестоимость единицы продукции i-го вида.
Например, запас готовой продукции товара А будет равен:
В январе = 2,185 × 952 = 2080,12 тыс. руб.
В феврале = 2,1 × 949 = 1992,9 тыс. руб.
В марте = 2,1 * 948 = 1990,8 тыс. руб.
Строки «Желаемый запас основных материалов на конец периода» «Запас основных материалов» заполняется после составления бюджета прямых затрат на материалы на 2011г. (таблица 12).
Затраты материалов (М) будут определяться по формуле:
М = К × С × g, (13)
где К – количество продукции, подлежащей изготовлению, ед.;
С – производственная себестоимость продукции, руб./ед.;
g – доля материалов в себестоимости продукции.
Запас основных материалов в тыс. руб. по видам продукции рассчитывается по формуле:
Зомi = Мi × q, (14)
где Зомi – запас основных материалов для i-го вида продукции, тыс. руб.;
Мi - прямые затраты на материалы i-го вида продукции, тыс. руб.;
q – доля запасов материалов на конец периода от потребности в материалах следующего периода.
Результаты произведенных расчетов сводим в таблицу 10.
Таблица - 10 Бюджет производственных запасов на 2011 год |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Наименование |
Предплановый год |
Месяц нового плана |
План _____ года |
||||||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
||||
Желаемый запас ГП на к периода,тыс.ед.: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
продукция А |
2,185 |
2,185 |
2,1 |
2,1 |
2,0 |
2,0 |
2,3 |
2,135 |
2,185 |
2,185 |
2,185 |
2,185 |
2,185 |
|
|
продукция Б |
0,19 |
0,19 |
0,19 |
0,19 |
0,19 |
0,19 |
0,19 |
0,19 |
0,19 |
0,19 |
0,19 |
0,19 |
0,19 |
|
|
продукция В |
1,615 |
1,615 |
1,6 |
1,63 |
1,33 |
1,5 |
1,6 |
1,7 |
1,66 |
1,615 |
1,615 |
1,615 |
1,615 |
|
|
Производственная себестоимость продукции, руб./ед.: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
продукция А |
944,4 |
952,0 |
949,0 |
948,0 |
947,0 |
951,0 |
952,0 |
954,0 |
959,0 |
967,0 |
961,0 |
960,0 |
963,0 |
|
|
продукция Б |
1369,05 |
1380,0 |
1385,0 |
1389,0 |
1395,0 |
1385,0 |
1380,0 |
1375,0 |
1371,0 |
1366,0 |
1360,0 |
1355,0 |
1315,0 |
|
|
продукция В |
239,09 |
241,0 |
239,0 |
231,0 |
227,0 |
224,0 |
220,0 |
219,0 |
215,0 |
213,0 |
195,0 |
191,0 |
188,0 |
|
|
Запас ГП, тыс.руб.: |
2709,76 |
2687,93 |
2638,45 |
2631,24 |
2460,96 |
2501,15 |
2803,8 |
2670,34 |
2712,805 |
2716,43 |
2668,265 |
2663,515 |
2658,02 |
|
|
продукция А |
2063,51 |
2080,12 |
1992,9 |
1990,8 |
1894,0 |
1902,0 |
2189,6 |
2036,79 |
2095,415 |
2112,895 |
2099,785 |
2097,6 |
2104,155 |
|
|
продукция Б |
260,12 |
262,2 |
263,15 |
263,91 |
265,05 |
263,15 |
262,2 |
261,25 |
260,49 |
259,54 |
258,4 |
257,45 |
249,85 |
|
|
продукция В |
386,13 |
345,61 |
382,4 |
376,53 |
301,91 |
336,0 |
352,0 |
372,3 |
356,9 |
343,995 |
310,08 |
308,465 |
303,62 |
|
|
Запас основных материалов, тыс.руб.: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
продукция А |
3328,19 |
3304,8 |
3185,28 |
3166,77 |
3043,2 |
3092,1 |
3485,54 |
3283,6 |
3380,6 |
3359,66 |
3356,16 |
3029,9 |
3029,9 |
|
|
продукция Б |
314,64 |
315,78 |
316,7 |
318,06 |
315,78 |
314,64 |
313,5 |
312,6 |
311,4 |
310,08 |
308,56 |
299,82 |
299,82 |
|
|
продукция В |
1245,49 |
1234,0 |
1184,9 |
1162,24 |
965,53 |
1065,04 |
1128,29 |
1166,85 |
1128,4 |
1007,76 |
987,1 |
874,4 |
874,4 |
|
|