- •Практическая работа № 19
- •Практическая работа №20
- •Методические рекомендации:
- •Данные для выполнения работы:
- •Практическая работа №21
- •Методические рекомендации:
- •Данные для выполнения работы:
- •Практическая работа №23
- •Методические рекомендации:
- •Данные для выполнения работы:
- •Практическая работа №24
- •Методические рекомендации:
- •Данные для выполнения работы:
- •Практическая работа №25
- •Методические рекомендации:
- •Данные для выполнения работы.
- •Практическая работа №26
- •Методические рекомендации:
- •Данные для выполнения работы
- •Практическая работа №27
- •Методические рекомендации:
- •Данные для выполнения работы:
- •Практическая работа №28
- •Методические рекомендации:
- •Данные для выполнения работы:
- •Методические рекомендации:
- •Данные для выполнения работы:
- •Практическая работа №30
- •Методические рекомендации:
- •Данные для выполнения работы:
- •Практическая работа № 31
- •3 Варианту на 30 % Методические рекомендации:
- •Данные для выполнения работы:
- •Практическая работа № 32
- •Методические рекомендации:
- •Данные для выполнения работы:
- •Практическая работа № 33
- •Данные для выполнения работы:
- •Практическая работа № 34
- •Данные для выполнения работы:
- •Практическая работа №35
- •Методические рекомендации:
- •Данные для выполнения работы:
- •1. Остатки на счетах на 1.01.200____ года.
- •Остатки незавершённого производства по нормативной себестоимости
- •Себестоимость брака по нормативным затратам
- •Хозяйственные операции за январь
Практическая работа № 33
Тема: Учет налога на добавленную стоимость (НДС).
Цель работы: Усвоить порядок расчета и учета НДС.
Оборудование урока: Рабочая тетрадь, микрокалькулятор, налоговая декларация по расчету НДС.
Порядок выполнения работы:
1. Отразить на счетах операции, приведенные в журнале хозяйственных операций (табл. 1).
2. Произвести расчет суммы НДС, подлежащей уплате в бюджет в налоговой декларации (табл. 2).
Индивидуальные задания:
Все суммарные значения, приведенные в данных для выполнения работ увеличить по:
1 варианту на 10 %
2 варианту на 20 %
3 варианту на 30 %
4 варианту на 40 %
5 варианту на 50 %
Данные для выполнения работы:
Журнал хозяйственных операций
Таблица 1
№ п/п |
Содержание хозяйственной операции |
Корреспонденция |
Сумма (руб.) |
||
Д-т |
К-т |
общая |
варианта |
||
1 |
Акцептованы счета поставщиков за поступившие материалы: всего |
|
|
? |
|
1.1 |
в т.ч. стоимость материалов |
|
|
3500 |
|
1.2 |
сумма НДС |
|
|
? |
|
2 |
Оплачены счета поставщиков за поступившие материалы |
|
|
3000 |
|
3 |
Отражается сумма НДС по оплаченным счетам поставщиков |
|
|
|
|
4 |
Продана продукция покупателю по моменту оплаты |
|
|
4000 |
|
5 |
Отражается сумма НДС от продажи продукции |
|
|
? |
|
6 |
Поступила выручка от продажи основных средств |
|
|
10000 |
|
7 |
Отражается сумма НДС от продажи основных средств |
|
|
? |
|
8 |
Перечислена сумма НДС в бюджет |
|
|
? |
|
Налоговая декларация по расчету налога на добавленную стоимость
Таблица 2
№ п/п |
Налогооблагаемые объекты |
Код строки |
Налоговая база |
Ставка НДС |
Сумма НДС |
1 |
Реализация товаров (работ, услуг), а также передача имущественных прав по соответствующим ставкам налога - всего: |
010 |
|
20 |
|
020 |
|
18 |
|
||
030 |
|
10 |
|
||
040 |
|
20/120 |
|
||
050 |
|
18/118 |
|
||
060 |
|
10/110 |
|
||
|
в том числе: |
|
|
|
|
1.1 |
реализация товаров (работ, услуг) |
070 |
|
18 |
|
080 |
|
10 |
|
||
090 |
|
10/110 |
|
||
100 |
|
18/118 |
|
||
1.2 |
прочая реализация товаров (работ, услуг), передача имущественных прав, не вошедшая в строки 070÷100 |
110 |
|
18 |
|
120 |
|
10 |
|
||
130 |
|
18/118 |
|
||
140 |
|
10/110 |
|
№ п/п |
Налоговые вычеты |
Код строки |
Сумма НДС |
2 |
Сумма налога, предъявленная налогоплательщику и уплаченная им при приобретении на территории Российской Федерации товаров (работ, услуг), подлежащая вычету |
150 |
|
РАСЧЕТЫ ПО НДС ЗА НАЛОГОВЫЙ ПЕРИОД |
|||
3 |
Итого сумма НДС, исчисленная к уплате в бюджет за данный налоговый период |
160 |
|
4 |
Итого сумма НДС, исчисленная к уменьшению за данный налоговый период |
170 |
|