1. Подготовить аналитическую справку по проблемам квалификации преступлений в сфере экономической деятельности (на примере не менее пяти опубликованных дел).

2. Решите задачи:

Задача 1.

Царева на протяжении полутора месяцев скупала у работниц шоколадного цеха кондитерской фабрики похищенный ими шоколад, который продавала по повышенной цене возле магазина детских игрушек. Всего Царева перепродала 720 плиток шоколада, а 150 плиток были обнаружены при обыске у нее на квартире. Дайте юридическую оценку содеянного.

Задача 2.

Иваненко, директор коммерческого банка «Прогресс», распорядился выдать кредит в размере пяти миллионов долларов вновь созданной фирме «Восток» под залог их векселей. В установленный договором срок кредит не был возвращен. Залоговые векселя оказались неликвидными. В результате у банка возникли проблемы с платежеспособностью и Центробанк пришел к выводу о необходимости начала процедуры банкротства. Как квалифицировать действия Иваненко?

Задача 3.

Индивидуальный предприниматель Иванушкина получила в коммерческом банке кредит в размере одного миллиона долларов для строительства сети минимаркетов под залог трехэтажного особняка, который располагался в центре города. Выплатив первые проценты по кредиту, остальную сумму долга она возвращать отказалась, сославшись на проблемы материального характера. В результате банковского расследования выяснилось, что собственником построенных минимаркетов является сын Иванушкиной, а особняк принадлежит фирме «Исток», к которой Иванушкина никакого отношения не имеет. Как квалифицировать действия Иванушкиной ?

Задача 4.

Намериваясь организовать цех по ремонту обуви, Немов обратился к Крылову, председателю благотворительного фонда, с просьбой предоставить ему на праве аренды подвальных помещений гостиницы, принадлежащей фонду. За заключение сделки Крылов потребовал от Немова $1500, которые через несколько дней получил. Несмотря на обещания Крылова сделка не состоялась, так как подвальные помещения гостиницы СЭС были признаны непригодными для размещения цеха. Как квалифицируется содеянное?

Задача 5.

Евсин, начальник службы безопасности КБ «ДЕНЬГИ» уговорил начальника кредитного отдела Бердышева предоставить кредит Чаурели без залогового обеспечения под «честное слово грузинского князя». Из-за смерти Чаурели кредит не был возвращен. Евсин за услуги получил 5% от суммы кредита. Как квалифицировать действия виновных?

Задача 6.

Сотрудники органов налоговой инспекции в ходе очередной проверки АО "Партнер" выявили неправильное исчис­ление налогооблагаемой прибыли в сторону уменьшения послед­ней, что повлекло недоперечисление налога на прибыль на сумму, превышающую тысячу размеров минимальной оплаты труда. Генеральный директор АО "Партнер" Скворцов заявил, что не вникал в процесс исчисления и уплаты налогов, за который от­ветственен главный бухгалтер его организации Сомова. Сомова в свою очередь заявила, что в силу неопытности допустила счетную ошибку при расчете налога на прибыль, а также представила до­кументы, свидетельствующие о полугодовом стаже работы на должности главного бухгалтера.

Задача 7.

Хворостов был командирован за границу, куда выехал вместе со своей женой Хворостовой Ю. Возвращаясь на родину, Хворостова Ю. решила провезти без оплаты пошлины несколько штук золотых дамских украшений. Для этого она обтянула укра­шения шерстяной тканью и приспособила их в виде пуговиц на своей кофточке. На таможенной границе золотые украшения были обнаружены. Хворостова Ю. сообщила работникам тамож­ни, что ее под угрозой избиения принудил так поступить муж.

Задача 8.

Старатели Греков и Путилин часть добытого ими золота В целях хищения оставляли себе, а затем продавали его Хромову, Который передавал это золото для временного хранения Борисенко, сообщая последнему об источнике его происхождения. При обыске у Борисенко было обнаружено и изъято 11 кг намы­того золота, переданного на хранение Хромовым.

Задача 9.

Иванков, директор автотранспортного предприятия в форме 000, предвидя банкротство, решил удовлетворить требо­вание одного из пяти кредиторов коммерческого банка и возвра­тить ему взятый ранее предприятием крупный кредит для техни­ческого оснащения автомобильного парка. Причиной удовлетво­рения требования только одного из кредиторов явилось то, что управляющий банком Смирнов устроил на работу в банк жену

Иванкова.

После официального признания автотранспортного предпри­ятия банкротом, выяснилось, что один из кредиторов — коммер­ческая фирма, специализирующаяся на ремонте автомобилей, в результате несвоевременного возврата кредита была вынуждена в течение шести месяцев выплачивать заниженную заработную плату своим сотрудникам.

Задача 10.

Сидоренко, главный бухгалтер закрытого акционерного общества "Зодчие", выполнявшего работы по капитальному ре­монту офисов, длительное время не осуществляла налоговых от­числений. При проверке финансовой деятельности сотрудниками налоговой полиции Сидоренко дважды составила и предъявила им документы, в которые включила ложные сведения, свидетель­ствующие о занижении дохода (прибыли), получаемого акцио­нерным обществом.

Практическое занятие № 3

Решите задачи:

Задача 1.

Сазонов, Орехов и Ткаченко занимались нелегальной деятельностью по изготовлению коньяка. В бутылки с этикетками «Коньяк армянский «Арарат» они разливали жидкость, изготовленную на основе синтетического спирта, полученного путем переработки нефтепродуктов. "Коньяк" они реализовывали в принадлежавшем им коммерческом ларьке. Употребивший 0,5 л "коньяка" Иванов потерял зрение, а Зотов получил сильное отравление. Лабораторный анализ жидкости показал, что она представляет угрозу для здоровья. Следствием установлено, что руководил работой подпольного цеха N 8 Сазонов. Орехов и Ткаченко занимались закупкой стеклотары, разливом, транспортировкой и продажей "коньяка".

Задача 2.

Демидов, являясь руководителем ТОО "Крымские вина", в целях повышения рентабельности производства организовал цех по изготовлению табачной продукции. Всего за два года существования цеха было изготовлено и реализовано табачных изделий почти на 200 млн. руб. По учредительным и финансовым документам ТОО "Крымские вина" значилось как производитель алкогольной продукции.

Задача 3.

Марченко создал коммерческую фирму "Меркурий", зарегистрированную в качестве индивидуального предприятия. При этом Марченко в трех банках взял кредиты на развитие производства на общую сумму 15 млн. руб. Гарантом при получении им кредитов выступило акционерное общество закрытого типа "Яшма". В качестве залогового обеспечения во всех банках являлся магазин Марченко, стоимость которого была существенно ниже размера каждого из взятых кредитов. После получения кредитов Марченко выехал в другую местность.

Задача 4.

Референт генерального директора коммерческой фирмы Смехова пользовалась у него большим доверием и получала доступ к информации, составляющей коммерческую тайну. Старый знакомый Смеховой – президент другой фирмы - за крупное денежное вознаграждение  попросил предоставить ему информацию о производственной и (финан-

 совой деятельности фирмы-конкурента. Выполнив просьбу Прохорова,  Смехова получила от него 10 тыс. долларов США.

Задача 5.

Иванов, направляясь в Польшу по приглашению родственников, спрятал в изготовленный по его заказу торт серебряный с бриллиантами портсигар и статуэтку слоника из нефрита фирмы Фаберже. На таможне он был задержан.

Задача 6.

Саидов и Фейкуллов приобрели несколько аптек, в которых помимо лекарств продавали героин афганского производства. Полученные от наркоторговли средства они поместили на счет филиала зарубежного банка, находящегося на территории посольства Литвы.

Задача 7.

Фоменко с помощью Вараксина, предоставившего копировальную технику, изготовил большое количество германских марок и сертификаты акций коммерческого банка. У неустановленного лица Фоменко купил два перстня с драгоценными камнями, расплатившись при этом марками ФРГ. Узнав об этом от Фоменко, Вараксин попросил его продать ему один из драгоценных камней, однако получил отказ. Тогда он анонимно заявил в милицию о том, что Фоменко незаконно хранит валютные ценности.

Задача 8.

Директора производственных кооперативов, занимав­шихся пошивом валенок, Коваленко и Слепцов, договорились между собой поднять цены на выпускаемую продукцию в 3,5 раза без экономического на то обоснования (т.е. искусственно). Не­смотря на поступившие в местную администрацию жалобы от сельских жителей в связи с чрезмерно высокими ценами на ва­ленки, от снижения цен Коваленко и Слепцов отказались.

Задача 9.

Яковлев, собрав особо ценную коллекцию почтовых ма­рок, при поездке в длительную командировку вывез коллекцию в страну пребывания, не уведомив о том компетентные органы государственной власти Российской Федерации. Будучи преду­прежденным о необходимости возвращения в Российскую Феде­рацию коллекции в течение одного месяца, Яковлев этого не сделал, сдав коллекцию на хранение в один из банков страны пребывания. Вернувшись в Россию без коллекции марок, Яков­лев заявил, что она у него была похищена за рубежом.

Задача 10.

Макеев, Исламов и Худиев систематически скупали у сельских жителей близлежащих к областному центру районов клюкву, бруснику, капусту, помидоры и перепродавали их на рынке по ценам, в 5 раз превышающим закупочные цены. Для поддержания высоких цен на рынке и устранения конкурентов они наняли группу бывших спортсменов-борцов, возглавляемую Фроловым, которая избивала крестьян, пытавшихся продавать сельскохозяйственную продукцию по значительно более низким ценам, заставляя их реализовывать ее за бесценок Макееву, Исламову и Худиеву.

Задача 11.

Смирнягин заключил предварительное соглашение с Коротченко о продаже принадлежавшей ему дачи. О предстоящей сделке стало известно бывшей жене Смирнягина Курочкиной, которая решила воспрепятствовать ей. С этой целью Курочкина стала угрожать Смирнягину распространением компрометирую­щих его сведений, если он не откажется от продажи дачи. Не­смотря на угрозы со стороны Курочкиной, Смирнягин продал дачу Коротченко.