5.2.6 Затраты на накладные расходы
К этой статье относят расходы по управлению компанией, выполняющей данную разработку, а также расходы по содержанию и ремонту зданий, сооружений, оборудования, коммунальные услуги и т. п.
Долю накладных расходов примем в размере
110% от суммы основной и дополнительной
заработной платы. Таким образом сумма
накладных расходов
рассчитывается по формуле:
(5.19)
где – основная заработная плата исполнителей;
– дополнительная заработная плата исполнителей.
Подставив данные в формулу (5.19) рассчитаем сумму накладных расходов:
руб.
5.2.7 Смета затрат на разработку
Смета затрат на разработку программно-аппаратного средства представлена в таблице 5.9.
Таблица 5.9 – Смета затрат на разработку программно-аппаратного средства
Элементы затрат |
Сумма затрат, руб. |
Затраты на материалы |
3519,68 |
Затраты на основную заработную плату |
265500 |
Затраты на дополнительную заработную плату |
39825 |
Отчисления на социальные нужды |
92208,15 |
Стоимость машинного времени |
20870,51 |
Продолжение таблицы 5.9
Накладные расходы |
335857,5 |
Итого,
|
757780,84 |
Таким образом, затраты на разработку программно-аппаратного средства составляют 757780,84 рублей.
5.2.8 Определение цены программно-аппаратного средства
Реализация программно-аппаратного средства будет происходить путём продажи устройства потребителям. Цена на программно-аппаратное средство устанавливается согласно средней рыночной стоимости аналогичной продукции. Рыночная стоимость универсального контроллера zt-233 фирмы ZenTec, являющегося аналогом разработанного программно-аппаратного средства, составляет 2000 руб. Установим стоимость разработанного программно-аппаратного средства 2000 руб. Согласно сравнению, проведённому в таблице 1.4, разрабатываемое устройство при равной с аналогами стоимости будет иметь больше возможностей и, следовательно, более конкурентно-способным.
Срок реализации разработки устанавливается равным 2 года. При этом прогнозируемое количество продаж составляет 1000 штук в год.
5.3 Оценка экономической эффективности проекта
Экономический эффект представляет разницу стоимостной оценки результатов и затрат за определенный промежуток времени.
Производство программно-аппаратного средства осуществляется на заводе компании «Резонит». Следовательно, при расчёте экономической эффективности необходимо учитывать следующие данные:
затраты на разработку программно-аппаратного средства;
стоимость производства программно-аппаратного средства, включающую используемые радиоэлектронные компоненты, производство печатной платы (с учётом монтажа);
затраты на реализацию продукции;
годовую прибыль от реализации путём продажи.
Себестоимость программно-аппаратного средства рассчитываются по формуле:
, (5.20)
где
– стоимость производства
программно-аппаратного средства;
– основная заработная плата работника, занимающегося реализацией;
– дополнительная заработная плата работника, занимающегося реализацией;
– затраты на амортизационные отчисления;
– затраты на накладные расходы.
Стоимость производства программно-аппаратного средства складывается из стоимости радиоэлектронных компонентов и стоимость производства печатной платы с учётом монтажа:
, (5.21)
где
– стоимость материалов, используемых
в процессе производства программно-аппаратного
средства;
– стоимость печатной платы с учётом
монтажа;
– прогнозируемый объём продаж;
Список радиоэлектронных компонентов, используемых в процессе производства программно-аппаратного средства, представлен в таблице 5.4.
Согласно прайс-листу компании «Резонит» стоимость производства печатной платы с учётом монтажа компонентов для мелкооптовых заказов равна 150 руб.
Таким образом, стоимость производства одной единицы программно-аппаратного средства согласно формуле (5.20) равна:
руб.
Реализацией продукции занимается старший инженер. При сроке реализации продукции, равным 2 года, рабочее время, потраченное работником на реализацию продукции, согласно экспертной оценке, устанавливается равным 2 месяца.
Основная заработная плата определяется
по формуле (5.12). По данным таблицы 5.6 и
трудоёмкости работ, установленной
равной 2 месяца (40 рабочих дней) рассчитанные
затраты на основную заработную плату
составят
руб. При этом с учётом объёма продаж
затраты на основную заработную плату
при реализации 1 единицы продукции
составят в рублях:
руб.
где
– заработная плата работника в месяц;
– прогнозируемый объём продаж;
Дополнительная заработная плата
рассчитывается по формуле (5.13) и равна
руб.
Затраты на амортизационные отчисления программно-аппаратного средства рассчитываются исходя из стоимости разработки по формуле:
, (5.22)
где – затраты на разработку программно-аппаратного средства;
– срок реализации продукции (2 года);
– прогнозируемый объём продаж в год;
Таким образом, согласно формуле (5.22)
затраты на амортизационные отчисления
равняются
руб.
Затраты на накладные расходы рассчитываются по формуле (5.19) и составляют:
руб.
Согласно формуле (5.20) себестоимость
программно-аппаратного средства равна
руб.
Определим величину абсолютного экономического эффекта на этапе производства и реализации.
При прогнозируемом объеме продаж в 1000
штук в год и цене программно-аппаратного
средства равной 2000 рублей, годовой объем
прибыли
реализации проекта рассчитывается по
формуле:
, (5.23)
где
– розничная стоимость программно-аппаратного
средства;
– себестоимость программно-аппаратного
средства;
– прогнозируемый объём продаж;
– налог на прибыль.
Согласно Налоговому Кодексу Российской Федерации, налог на прибыль с 2009 года составляет 20%.
Подставив данные в формулу (5.23) рассчитаем годовой объём прибыли:
руб.
Срок окупаемости (
)
затрат на разработку программно-аппаратного
средства рассчитывается по формуле:
,
(5.24)
где – затраты на разработку программно-аппаратного средства согласно таблице 5.9;
– годовой объем прибыли.
Подставив данные в формулу (5.24) получим:
года.
Эффективность капитальных вложений в разработку будет составлять:
(5.25)
Основные результаты проведенного в работе экономического анализа сведены в таблицу 5.10.
Таблица 5.10 – Результаты экономического анализа
Показатель |
Единица Измерения |
Величина показателя |
Трудоемкость разработки ПАС |
чел-дн |
142 |
Продолжительность разработки ПАС |
дн |
108 |
Затраты на разработку ПАС |
руб |
757780,84 |
Розничная цена продукта |
руб/шт |
2000 |
Себестоимость продукта |
руб/шт |
1275,79 |
Программа выпуска |
шт/год |
1000 |
Срок реализации |
год |
2 |
Прибыль от реализации продукции |
руб/год |
579368 |
Срок окупаемости затрат на разработку |
год |
1,31 |
Эффективность капитальных вложений |
- |
0,76 |
Заключение
В данном разделе дипломного проекта было представлено технико-экономическое обоснование (ТЭО) дипломного проекта.
Были рассмотрены следующие вопросы:
Планирование разработки с построением сетевого графика;
Расчет стоимости разработки;
Экономическая эффективность разработки;
В первой части ТЭО рассчитаны параметры сетевого графика работ по созданию ПАС и по этим параметрам построен сетевой график работ. Расчет параметров сети был выполнен графическим методом, найдены сроки свершения событий, резервы времени, продолжительность критического пути.
Время разработки ПАС составит 108 дней (приблизительно 3,5 месяца).
Во второй части ТЭО рассчитана стоимость разработки программно-аппаратного средства с момента получения задания на разработку и заканчивая оформлением документации и сдачей разработки.
Величина затрат на разработку программно-аппаратного средства определена на основе метода калькуляций. Расчет произведен в ценах 2012г. Стоимость разработки составит 757780,84 рублей.
В третьей части ТЭО приведена экономическая эффективность разработки. Согласно приведённым расчётам, срок окупаемости программно-аппаратного средства составит 1,31 лет (примерно 1 год и 4 месяца).