Примерная тематика курсовых работ по дисциплине «Налоговое администрирование»

1. Система налогового администрирования в Российской Федерации.

2. Гарантии и способы обеспечения прав налогоплательщиков.

3. Общий порядок исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.

4. Изменение сроков уплаты налогов.

5. Меры обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов.

6. Учет налогоплательщиков.

7. Методика производства камеральной налоговой проверки.

8. Тактика и методика производства проверочных действий при выездной налоговой проверке.

9. Производство по делам о налоговых правонарушениях.

10. Налоговая ответственность и ее основания.

11. Налоговое правонарушение и его состав.

12. Система и виды налоговых правонарушений.

13. Обжалование решений и действий налоговых органов и их должностных лиц.

14. Ответственность налоговых органов и их должностных лиц.

15. Система и формы налогового контроля.

16. Административная ответственность в системе налогообложения.

17. Производство по делам о взыскании налоговой недоимки, пени и штрафов.

18. Защита интересов государства в налоговых правонарушениях.

19. Правовые основы налогового администрирования.

20. Ответственность банков за нарушение налогового законодательства.

21. Обжалование, опротестование и пересмотр решения налоговых органов.

22. Судебное производство по делам о взыскании налоговых санкций.

23. Судебный порядок защиты прав налогоплательщиков и законных интересов государства.

24. Налоговые споры, их классификация и разрешение.

25. Система информатизации в налоговых органах.

26. Негосударственный налоговый аудит и налоговое консультирование.

27. История фискальной службы в России и за рубежом.

28. Налоговые органы Российской Федерации в системе органов государственного налогового администрирования, их задачи и функции.

29. Система налогового законодательства Российской Федерации.

30. Сравнительная характеристика форм и методов налогового администрирования в России и зарубежных государствах.

31. Учет и отчетность по налогам и сборам налогоплательщиков в налоговых инспекциях.

32. Делопроизводство в налоговых инспекциях.

33. Организация внутреннего аудита в налоговых органах, а так же ревизий и проверок нижестоящих налоговых инспекций.

34. Формы и методы взыскания недоимок по налогам и сборам.

35. Налоговые правоотношения, понятие и структура.

36. Понятие налоговой политики и методы ее осуществления.

37. Меры принудительного исполнения налоговой обязанности.

38. Полномочия ФНС, таможенных органов и внебюджетных фондов в налоговой сфере.

39. Межрегиональные налоговые инспекции, их компетенция.

40. Оформление результатов налоговых проверок.

41. Налоговая тайна.

42. Выполнение банками функций агентов налогового контроля.

43. Органы уполномоченные осуществлять производство по делам о нарушениях законодательства о налогах и сборах.

44. Обжалование действий налоговых органов в судах общей юрисдикции и арбитражных судах.

45. Уголовные преступления в сфере налогов.

46. Взаимоотношения налоговых органов с судебными органами и органами внутренних дел РФ.

47. Защита прав налогоплательщиков в Конституционном Суде РФ.

48. Двойное налогообложение и проблемы его устранения в международной практике.

49. Исторический опыт развития налогообложения в России.

50. Контроль налоговых органов за налогообложением крупных и проблемных налогоплательщиков.

51. Контроль налоговых органов за валютными экспортно-импортными операциями.

52. Контроль налоговых органов за налогообложением алкогольной продукции.

53. Контроль налоговых органов за налогообложением организаций торговли и сферы услуг.

54. Критерии оценки деятельности налоговых органов.

55. Международное сотрудничество в налоговой сфере.

56. Налоговое администрирование в странах СНГ (на примере одной или нескольких стран).

57. Организация работы территориально налогового органа.

58. Организация работы территориальной инспекции ФНС РФ и пути ее совершенствования.

59. Экономико-правовые и организационные основы службы в налоговых органах.

60. Экономико-правовые основы деятельности налоговых органов в Российской Федерации.

Приложение 2

Образец оформления титульного листа курсовой работы

ЧОУ ВПО ИНСТИТУТ эконОМИКИ, УПРАВЛЕНИЯ И ПРАВА

(г. Казань)

Экономический факультет

Кафедра «Финансы и кредит»

УГОЛОВНЫЕ ПРЕСТУПЛЕНИЯ В СФЕРЕ НАЛОГОВ

Курсовая работа

по дисциплине «Налоговое администрирование»

Выполнил: ______________

студент гр. 861-у

Иванов Иван Иванович

Научный руководитель: ___

к.э.н., доцент Гарасимчук Елена Геннадьевна

Набережные Челны – 2009

Приложение 3

Образец оформления содержания

Содержание

Введение………………………………………………………………..…..3

1. Теоретические основы деятельности налоговых органов………………………………………………………………….…..5

1.1. Исторические аспекты развития налоговых органов в России……………………………………………………………….…..5

1.2. Цель деятельности и полномочия налоговых органов при проведении налогового контроля………………………..………….…8

1.3. Правовое регулирование контрольной деятельности

налоговых органов……………………………………………………11

2. Оценка эффективности работы налоговых органов на примере

Межрайонной инспекции ФНС России № 2 по РТ……………............14

2.1. Анализ проведения налоговых проверок как основной формы финансового контроля налоговых органов…………………….…...14

2.2. Анализ контрольной работы Межрайонной инспекции

ФНС России № 2 по РТ…………………………………………........20

3. Направления повышения эффективности деятельности

налоговых органов в России……………………………………………..25

3.1. Повышение качества работы налоговых органов с

налогоплательщиками………………………………………….……..25

3.2. Повышение эффективности организации и проведения налогового контроля………………………………………………….28

Выводы и предложения………………………………………..………....31

Список использованной литературы………………..….……………......33

Приложения………………………………………………………….…....35

Приложение 4

Образец оформления таблиц

Таблица 1.

Структура доходов бюджета РТ на 2006 - 2008 гг.

Наименование дохода	2006 г.		2007 г.		2008 г.
	Сумма, млн. руб.	Уд. вес, %	Сумма, млн. руб.	Уд. вес, %	Сумма, млн. руб.	Уд. вес, %
1	2	3	4	5	6	7
Налоговые доходы	33468	68	42493	76	95798	75,7
Неналоговые доходы	3873	8	4739	9	13097	10,3
Доходы целевых бюджетных фондов РТ	2628	5	2863	5	---	----
Безвозмездные поступления	9256	19	5708	10	17652	14
Всего доходов	49226	100	55805	100	126547	100

Источник: законы РТ о бюджете РТ на 2006-2008гг.

Таблица 4.

Налоговые платежи ИП Кравченко Т.Н. за 2005-2007гг.

Показатели	2005г.		2006г.		2007г.
	Сумма, руб.	Уд. вес, %	Сумма, руб.	Уд. вес, %	Сумма, руб.	Уд. вес, %
ЕНВД	108930	80,2	155896	85,6	131213	80,1
Взносы на обязательное пенсионное страхование	26814	19,8	26128	14,4	32599	19,9
Всего	135744	100	182024	100	163812	100

Источник: данные налоговой отчетности ИП Кравченко Т.Н.

Таблица 7.

Значения коэффициентов доходного потенциала территории и определение их соответствия по РТ

Показатель	Уровень потенциала
	высокий	выше среднего	средний	ниже среднего	низкий
1	2	3	4	5	6
Коэффициент покрытия расходов (K1)	>1,0	0,75- 1,0	0,5 - 0,75	0,25 - 0,5	<0,25
Коэффициент концентрации доходов(К2)	0,8-1,0	0,6-08	0,4-0,6	0,2-0,4	<0,2
Отношение собственных доходов к привлеченным (К3)	>2	1,5-2,0	1,0-1,5	0,5-1,0	<0,5

Источник: Голодова, Ж.Г. Оценка бюджетно - налогового потенциала территории в условиях реформирования системы межбюджетных отношений // Финансы и кредит. - 2009. -№5. - С.34.

Приложение 5

Образец оформления рисунка

Рис.2. Структура налоговых платежей ИП Кравченко Т.Н.

2005-2007гг.

Рис. 7. Динамика удельного веса единого социального налога в решении задач внебюджетных фондов за 2006-2008 гг., %.

Доходы регионального бюджета
Налоговые доходы			Неналоговые доходы			Финансовая помощь
Налог на прибыль			Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности			Дотации
НДФЛ			Доходы от продажи материальных и нематериальных активов			Субвенции
Акцизы			Административные платежи и сборы			Субсидии
НДПИ			Доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства			Средства ФБ на реализацию ФАИП
Налог на имущество организаций			Задолженность и перерасчеты по отмененным налогам и платежам			Прочие безвозмездные поступления
Налог на игорный бизнес			Штрафы, санкции, возмещение ущерба
УСН			Прочие неналоговые доходы
ЕСХН

Рис. 3. Состав и структура доходов региональных бюджетов

Приложение 6

Образец оформления списка использованной литературы