- •Оглавление
- •Введение
- •1. Теоретические основы анализа обязательств банка
- •1.1 Сущность обязательств банка их классификация и функции
- •1.2 Методические подходы к анализу обязательств банка
- •1.3 Организационное и информационное обеспечение анализа обязательств банка
- •2. Анализ обязательств ао «Сбербанк России»
- •2.1 Общая характеристика деятельности банка
- •2.2 Анализ обязательств банка
- •2.3 Анализ устойчивости обязательств
- •3. Направления совершенствования анализа обязательств коммерческого банка
- •3.1 Эффективность трансформации переменной части текущих обязательств в состав управляемых ресурсов банка
- •3.2 Минимизация рисков при формировании обязательств банка
- •Заключение
- •Список использованных источников
- •Сводный отчет Отчёт о финансовых результатах ао «Сбербанк России» за 2009-2011 года (тыс. Грн.)
2.3 Анализ устойчивости обязательств
Целью анализа является определение степени стабильности средств, привлеченных от населения и возможности использования их в качестве ресурсов долгосрочного и краткосрочного кредитования.
Для этого предоставляется возможным использовать показатели стабильности депозитов:
средний срок хранения вкладной гривны, рассчитывается по следующей формуле:
, (2.2)
где, ТДд – средний срок хранения вкладной гривны,
Дср – средний остаток вкладов,
Овд – оборот по выдаче вкладов,
количество дней в периоде.
дней
дней
За анализируемый период уменьшился срок хранения вкладной гривны, что однако не свидетельствует о том, что клиенты банка вкладывают свои средства на более короткие сроки, что связано с тем что клиенты стали меньше доверять банкам, в связи с мировым финансовым кризисом повлекшим за собой кризис банковской системы.
уровень оседания средств на вкладах
, (2.3)
где Уо – уровень оседания средств во вкладах (%)
ОВк – остаток вкладов на конец периода
ОВн – остаток вкладов на начало периода
ПВ – поступления во вклады
Анализ уровня оседания средств во вкладах показывает, что произошло увеличение процента оседания средств во вкладах, то есть клиенты не изымают средства из банка, что в большей степени обусловлено также вышеуказанными причинами.
доля средств хранящихся в течение определенного расчетного периода на депозитных счетах до востребования, которые могут быть использованы как стабильные кредитные ресурсы в течение следующего аналогичного по сроку промежутка времени.
, (2.4)
Где Двд - доля средств на счетах до востребования, которые могут использоваться как кредитные ресурсы,
ОВДср – средний остаток средств на депозитных счетах за расчетный период,
Дкт – кредитовый оборот по депозитным счетам до востребования за расчетный период.
Доля средств хранящихся в течение определенного расчетного периода на депозитных счетах до востребования, которые могут быть использованы как стабильные кредитные ресурсы в течение следующего аналогичного по сроку промежутка времени.
, (2.5)
где Двд - доля средств на счетах до востребования, которые могут использоваться как кредитные ресурсы,
ОВДср – средний остаток средств на депозитных счетах за расчетный период,
ВДкт – кредитовый оборот по депозитным счетам до востребования за расчетный период.
Таблица 2.7 – Анализ средств хранящихся на депозитных счетах до востребования
|
2008 |
2009 |
2010 |
2011 |
Остаток средств на депозитных счетах до востребования |
147624 |
160461,27 |
172539 |
265428 |
ОВДср |
х |
154042,8 |
166500,135 |
218983,5 |
ВДкт |
х |
166880 |
178578 |
311873 |
|
х |
92,31 |
93,24 |
70,22 |
Темп прироста |
х |
х |
1,01 |
-24,69 |
Анализ данного показателя показывает, что у банка уменьшает доля ресурсов, которые могут быть использованы в активных операциях на срок, на который привлечены ресурсы. Это является отрицательной тенденцией, так как у банка снижаются возможности по увеличению объема активных операций, от которых банк получает прибыль.