1 Раздел. Расчет выручки от реализации продукции (работ, услуг)

Выручка представляет собой сумму денежных средств, полученных организацией за оказанные услуги связи и другие виды работ.

Выручка РУПС определяется как сумма доходов от услуг связи общего пользования, доходов от непрофильных услуг, доходов от аренды и доходов от торговли ТНП.

Доходы от услуги связи общего пользования – это денежные средства, начисленные за оказанные услуги по установленным тарифам.

Тарифы – это разновидность цен по которым реализуется продукция не имеющая вещественной формы.

Основным источником формирования доходов от услуг связи общего пользования является исходящий платный обмен, который характеризуется количеством единиц исходящих платных сообщений, а именно: письма, бандероли, мелкие пакеты, посылки, денежные переводы и так далее.

Доходы от непрофильных услуг связи – это сумма денежных средств, начисленная за оказанные непрофильные услуги связи по установленным ценам. К непрофильным услугам относятся: ксерокопирование, прием платы за коммунальные услуги, электроэнергию, газ, прием разного вида штрафов, доставка цветов и подарков на дом и другие виды услуг.

На основании исходных данных определим выручку РУПС за текущий год по формуле:

, (1)

Где - выручка за текущий год, тыс. руб.;

- доходы от услуг связи общего пользования, тыс. руб.;

- от сдачи в аренду помещений, тыс. руб.;

- доходы от непрофильных услуг связи, тыс. руб.;

- доходы от торговли товарами народного потребления, тыс. руб.

= 474180,4+ 28230,7+ 11775,4 + 59655,2 = 573841,7 тыс. руб.

На основании выручки за текущий год и планируемого прироста выручки на будущий год определим выручку по плану по формуле:

= , (2)

где - выручка по плану, тыс. руб.;

- планируемый процент прироста выручки, %.

= тыс. руб.

Выручка является основным источником возмещения затрат на производство продукции, выплат косвенных налогов, включаемых в тариф и основным источником получения прибыли.

Для обеспечения выполнения плана, активизации спроса на услуги связи и увеличения выручки необходим ряд мероприятий:

• рекламирование услуг связи;

• расширение объемов продаж товаров народного потребления;

• продажа газет, журналов;

• расширение номенклатуры предоставляемых услуг;

• реформирование государственных почтовых служб по пути экономической и управленческой самостоятельности, коммерциализации их деятельности;

• расширение предоставляемых финансовых почтовых услуг на основе использования национальных информационных сетей;

• продолжение практики постоянных проверок сроков прохождения письменной корреспонденции;

• обеспечение сохранности почтовых отправлений;

• защита почтовых доходов;

• развитие рынка приемной почтовой связи, отношения между почтой и издателями;

• развитие филателии;

• развитие служб электронной и гибридной почты и другие.

2 Раздел. Расчет численности работников

По плану на будущий год в РУПС намечается открыть новый участок по обработке посылок с 1 августа.

Рассчитаем штат операторов на вновь открываемый участок. Для этого определим число штатных единиц на выполнение каждой операции по обработке посылок по формуле:

, (3)

Где Р – количество штатных единиц по каждой операции, шт. ед.;

Q - среднемесячный обмен, ед.;

- штатный норматив, который показывает количество единиц обмена, подлежащих обработке в течение часа одним работником, ед.;

- среднемесячный фонд рабочего времени, часть;

К – коэффициент, учитывающий резерв работников для подмены во время отпуска.

Среднемесячный фонд рабочего времени принимаем равным 168 часов, а коэффициент резерва на отпуск принимаем равным 1,08, так как у операторов продолжительность отпуска составляет 28 дней.

Исходящий обмен:

индивидуальный

шт.ед.

партионный

шт.ед.

с наложенным платежом

шт.ед.

Входящий обмен:

индивидуальный

шт.ед.

партионный

шт.ед.

с наложенным платежом

шт.ед.

Транзитный обмен:

шт.ед.

Результаты расчета штатных единиц по каждой операции показываем в таблице 1.

Таблица 1 – Штатные единицы.

Производственные операции по обработке посылок	Среднемесячный обмен, ед.	Штатный норматив, ед./ч на 1 человека	Штатные единицы
Прием и сдача на обработку посылок:
Индивидуальных	2700	27	0,642
Партионных	150	51	0,018
С наложенным платежом	120	38	0,020
Обработка, учет и выдача входящих посылок:
Индивидуальных	1150	15	0,493
Партионных	160	25	0,041
С наложенным платежом	50	11	0,029
Обработка транзитных посылок	1230	28	0,282
Итого	-	-	1,771

Следовательно, дополнительный штат операторов на вновь открываемый участок по обработке посылок составит 1 человек.

В плановом задании численность работников показывается в среднегодовом исчислении.

Запланируем среднегодовую численность работников по формуле:

, (4)

Где - среднегодовая численность работников по плану, чел.;

- численность работников на начало планируемого года, чел.;

- количество дополнительных работников по плану, чел.;

t - количество полных месяцев работы вновь принятых работников с момента приема до конца планируемого года;

12- количество месяцев в году.

чел.

Плановым заданием предусматривается среднегодовая численность работников в количестве 114 человек. Эту среднегодовую численность работников будем использовать при планировании расходов на оплату труда и при расчете таких показателей как: фондовооружённость и производительность труда.