Приложение 3: выписка из книги учета хозяйственных операций Вариант 1

№

Дата

Содержание операции

Дебет

Кредит

Сумма, руб.

1

02.01

Отражена выручка от продажи оборудования

2

02.01

Отражено выбытие оборудования по первоначальной стоимости

3

02.01

Списана накопленная амортизация

4

02.01

Списана остаточная стоимость

5

02.01

Начислен НДС

6

02.01

Списаны затраты, связанные с продажей

7

03.01

Перечислен налог на доходы физических лиц в бюджет

8

04.01

Получено в кассу с расчетного счета под выдачу заработной платы

9

04.01

Выплачена из кассы заработная плата

10

04.01

Депонирована невыплаченная часть заработной платы

11

05.01

Остаток денег в кассе сдан в банк

12

07.01

Материалы списаны в основное производство

13

09.01

Погашена задолженность перед внебюджетными фондами

14

10.01

Погашена задолженность перед бюджетом

15

12.01

Поступили средства от покупателей за поставленную продукцию

16

13.01

Поступили средства на расчетный счет от прочих дебиторов

17

14.01

Перечислены отчисления на социальное страхование и обеспечение (без распределения по

внебюджетным фондам)

18

20.01

Отгружена продукция

19

20.01

Списана себестоимость продукции

20

20.01

Начислен НДС

21

20.01

Списаны общехозяйственные расходы

22

20.01

Списаны расходы на продажу

23

25.01

Начислена заработная плата работникам основного производства

24

25.01

Начислена заработная плата управленческому персоналу

25

25.01

Начислены расходы на продажу (коммерческие расходы)

26

28.01

Начислен налог на доходы физических лиц

27

28.01

Отражена сумма отчислений на социальное страхование и обеспечение (без распределения по внебюджетным фондам)

28

30.01

Начислена амортизация основных средств

29

30.01

Начислена амортизация нематериальных активов

30

31.01

Отражен финансовый результат от реализации продукции

31

31.01

Отражен финансовый результат от прочих доходов и расходов

32

01.02

Получены материалы от поставщика

33

01.02

Учтен НДС

34

02.02

Оплачены материалы с расчетного счета

35

02.02

НДС принят к возмещению

36

03.02

Перечислен налог на доходы физических лиц в бюджет

37

04.02

Получено в кассу с расчетного счета под выдачу заработной платы

38

04.02

Выплачена из кассы заработная плата

39

04.02

Депонирована невыплаченная часть заработной платы

40

05.02

Остаток денег в кассе сдан в банк

41

07.02

Материалы списаны в основное производство

42

09.02

Отгружена продукция

43

09.02

Списана себестоимость продукции

44

09.02

Начислен НДС

45

09.02

Списаны общехозяйственные расходы

46

09.02

Списаны расходы на продажу

47

13.02

Перечислены отчисления на социальное страхование и обеспечение (без распределения по внебюджетным фондам)

48

16.02

Акцептован счет подрядной ремонтной организации

49

16.02

Учтен НДС

50

21.02

Оплачен счет ремонтной организации

51

21.02

НДС принят к возмещению

52

25.02

Начислена заработная плата работникам основного производства

53

25.02

Начислена заработная плата управленческому персоналу

54

25.02

Начислены расходы на продажу (коммерческие расходы)

55

25.02

Начислено работникам организации по временной нетрудоспособности

56

25.02

Удержано из заработной платы по исполнительным листам (алименты)

57

26.02

Начислен налог на доходы физических лиц

58

26.02

Отражена сумма отчислений на социальное страхование и обеспечение (без распределения по внебюджетным фондам)

59

27.02

Начислена амортизация основных средств

60

27.02

Начислена амортизация нематериальных активов

61

28.02

Отражен финансовый результат от реализации продукции

62

01.03

Поступили средства от покупателей за поставленную продукцию

63

02.03

Списана накопленная амортизация при списании нематериального актива

64

02.03

Списана остаточная стоимость нематериального актива

65

02.03

Затраты, связанные со списанием, оплачены из кассы

66

03.03

Перечислен налог на доходы физических лиц в бюджет

67

04.03

Получено в кассу с расчетного счета под выдачу заработной платы

68

04.03

Выплачены из кассы заработная плата и больничные

69

04.03

Выплачены из кассы алименты

70

04.03

Депонирована невыплаченная часть заработной платы

71

05.03

Остаток денег в кассе сдан в банк

72

07.03

Материалы списаны в производство

73

09.03

Отражены затраты материалов на создание программного продукта силами самой организации

74

09.03

Начислена амортизация компьютеров, использованных для разработки программного продукта

75

09.03

Начислена заработная плата разработчикам

76

10.03

Отражена сумма отчислений на социальное страхование и обеспечение (без распределения по внебюджетным фондам)

77

11.03

Отражена государственная патентная пошлина

78

11.03

Программа принята к учету

79

12.03

Получен аванс от покупателей под поставку продукции

80

13.03

Перечислены отчисления на социальное страхование и обеспечение (без распределения по внебюджетным фондам)

81

18.03

Получены материалы от поставщика

82

18.03

Учтен НДС

83

23.03

Оплачены материалы с расчетного счета

84

23.03

НДС принят к возмещению

85

25.03

Начислена заработная плата работникам основного производства

86

25.03

Начислена заработная плата управленческому персоналу

87

25.03

Начислены расходы на продажу (коммерческие расходы)

88

28.03

Начислен налог на доходы физических лиц

89

28.03

Отражена сумма отчислений на социальное страхование и обеспечение (без распределения по внебюджетным фондам)

90

30.03

Начислена амортизация основных средств

91

30.03

Начислена амортизация нематериальных активов

92

31.03

Отражен финансовый результат от прочих доходов и расходов

93

31.03

Начислен налог на имущество

94

31.03

Начислен налог на прибыль