МИНИСТЕРСТВО СЕЛЬСКОГО ХОЗЯЙСТВА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФГОУ ВПО «РЯЗАНСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ АГРОТЕХНОЛОГИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ ИМЕНИ П.А.КОСТЫЧЕВА»

Учетно-финансовый факультет

Кафедра финансы и кредит

Отчет о преддипломной практике

Наименование организации _________________________________________

_________________________________________________________________

Выполнил студент 5 курса

51 группы учетно-финансового факультета

специальность финансы и кредит

Иванова Ирина Ивановна

Проверил:_____________________________

Дата сдачи _________________________

Дата защиты ________________________

Оценка _____________________________

Рязань 2012

Содержание

Характеристика

Календарный план прохождения преддипломной практики

Дневник прохождения преддипломной практики

Введение…………………………………………………………………………...3

1. Ретроспективный анализ и анализ финансового состояния Сбербанка.….…………………………………………………………….……......4 1.1. Организационная структура Сбербанка……………………………………4

1.2. Анализ доходов и расходов банка Сбербанка……………………………...6

1.3. Анализ актива и пассива баланса Сбербанка……………………………..11

1.4. Показатели рентабельности и деловой активности Сбербанка………….16

2. Производственно-профессиональная характеристика Сбербанка………...18

2.1. Бюджетная система РФ…………………………………………………….18

2.2. Страхование. ………………………………………………………………..20

2.2.1Специфика банковских рисков……………………………………………20

2.2.2. Страхование банковских рисков………………………………………...23

2.2.3. Страхование вкладов……………………………………………………..26

2.3. Налоги и налогообложение………………………………………………...27

2.4. Краткосрочная и долгосрочная политика…………………………………28

2.5. Финансовый менеджмент…………………………………………………..30

2.6. Операции банка на рынке ценных бумаг………………………………….32

2.7. Управление рисками …………………………………………………..…...36 3. Пути совершенствование кредитной политики на примере Сбербанка…..56

3.1. Страхование кредитов………………………………………………………56 3.2. Предложения по совершенствованию депозитных операций……………59

Заключение ………………………………………………………………………69

Приложение………………………………………………………………………70

Введение

Сберегательный Банк Российской Федерации — старейший банк страны и единственный банк, сохранивший свою структуру после распада СССР. Новые экономические реалии, рыночные реформы начала 90-х годов требовали серьезных изменений в работе Банка, быстрого реагирования на изменяющуюся ситуацию. Главными задачами первых лет деятельности в новых условиях стали задачи сохранения целостности системы Банка, удержания позиций на рынке розничных банковских услуг и вкладов населения, создания материально-технической базы, обеспечивающей необходимые условия для обслуживания клиентов. Решение этих задач стало возможным благодаря жесткой централизации структуры управления Банком.

Целью данного отчета является изучение состояние Сбербанка. С связи с поставленной целью нам нужно рассмотреть следующие пункты:

- Ретроспективный анализ и анализ финансового состояния Сбербанка:

организационную структуру Сбербанка, анализ доходов и расходов банка Сбербанка, анализ актива и пассива баланса Сбербанка, показатели рентабельности и деловой активности Сбербанка.

- Производственно-профессиональную характеристику Сбербанка:

бюджетную систему РФ, страхование, налоги и налогообложение, краткосрочную и долгосрочную политику, финансовый менеджмент, операции банка на рынке ценных бумаг, управление рисками.

- Пути совершенствование кредитной политики Сбербанка

Объектом исследования является Рязанское отделение Сбербанка РФ №8606. Информационной базой по производственной практики является бухгалтерская отчетность.

1. Ретроспективный анализ и анализ финансового состояния Сбербанка.

1.1. Организационная структура Сбербанка.

Сбербанк России является юридическим лицом и со своими филиалами (территориальные банки и отделения) и их внутренними структурными подразделениями составляет единую систему Сбербанка России.

Филиальная сеть Сбербанка России расположена на всей территории страны. По состоянию на 24 января 2001г. сеть Сбербанка России состояла из 17 территориальных банков, 1511 отделений, 20250 внутренних структурных подразделений.

Филиалы Сбербанка России не наделены правами юридических лиц и действуют на основании Положений, утверждаемых Правлением Сбербанка России, имеют баланс, который входит в баланс Сбербанка России, имеют символику Сбербанка России.

Структура Сбербанка России представлена на рисунке №1.

Сбербанк России

Управление Сбербанка России

Региональные банки

Территориальные банки

Отделения Сбербанка России

Валютный отдел

Отдел ценных бумаг

Экономический отдел

Юридический отдел

Бухгалтерия

Отдел кадров

Отдел пластиковых карточек

Отдел службы безопасности

Коммунальный отдел

Отдел вкладов

Отдел валютного контроля

Отдел расчетов и переводов

Филиалы Сбербанка России

Рисунок №1. Структура Сбербанка России.

1.2. Анализ доходов и расходов банка «Возрождение»

Анализ банковской деятельности с точки зрения ее доходности позволяет руководству сформировать кредитную и процентную политику, выявить менее прибыльные операции и разработать рекомендации возможного получения банком больших доходов. Конечная цель такого управления – получение прибыли.

Таблица 1 – Динамика и структура доходов Сбербанка, тыс. руб.

Наименование статей	2008г.	2009г.	2010г.	2010г. в % к 2008г.
Процентные доходы
в том числе доходы от:	620022471	811316 235	796993292	128,5
Размещения средств в банках в виде кредитов, депозитов, займов и на счетах в других банках	4 831 353	8 390 293	8062768	166,9
Ссуд, предоставленных другим клиентам	582957174	747 820263	685405195	117,6
Средств, переданных в лизинг	0	0	0	-
Ценных бумаг с фиксированным доходом	32 233 944	55 105 679	103525329	321,2
Других источников	-	-	-	-
Непроцентные доходы
в том числе:	109237394	122618313	117117722	107,2
Комиссионные доходы	90193334	104 895047	118503621	131,4
Доходы от операций с иностранной валютой и с другими валютными ценностями, включая курсовые разницы	12 127 726	6 512 073	-14 836 639	-
Доходы от операций по купле – продаже драгоценных металлов, ценных бумаг и другого имущества, положительные результаты переоценки драгоценных металлов, ценных бумаг и другого имущества	-	-	-	-
Доходы, полученные в форме дивидендов	-	-	-	-
Другие текущие доходы	6916334	11 211 193	13450740	194,5
ИТОГО: ДОХОДЫ	1349282336	1745250783	1711104313	126,8

Из таблицы 1 видно, что процентные доходы возросли на 28,5 % с 2008г по 2010г, из-за увеличения: ценных бумаг с фиксированным доходом, размещения средств в банках в виде кредитов, депозитов, займов и на счетах в других банках. Непроцентные доходы возросли на 7,2% в основном за счет увеличения комиссионных доходов и других текущих доходов. И в итоге доходы возросли на 26,8%.

Расходы коммерческого банка – это затраты денежных средств банка на выполнение операций и обеспечение функционирования банка. Анализ расходов в целом осуществляется прежде всего с выявления части процентных и комиссионных расходов. Рассмотрим их динамику и структуру в таблице 2.

Таблица 2 – Динамика и структура расходов Сбербанка, тыс. руб.

Наименование статей	2008г.	2009г.	2010г.	2010г. в % к 2008г.
Процентные расходы
в том числе процентные расходы по:	240721887	311422598	294160076	122,2
Привлеченным средствам банков, включая займы и депозиты	14 146 480	54 642 006	31006883	219,2
Привлеченным средствам других клиентов, включая займы и депозиты	216638806	247704148	254878190	117,7
Выпущенным долговым ценным бумагам	9936601	9 076 444	8275003	83,3
Арендной плате	-	-	-	-
Непроцентные расходы
в том числе:	218084542	212679163	325282375	149,2
Комиссионные расходы	4 396 218	4323970	6562118	149,3
Расходы по оплате труда	-	-	-	-
Эксплуатационные расходы	-	-	-	-
Расходы от операций с иностранной валютой и другими валютными ценностями, включая курсовые разницы	-	-	-	-
Расходы от операций по купле-продаже драгоценных металлов, ценных бумаг, и другого имущества, операций РЕПО, отрицательные результаты переоценки драгоценных металлов и ценных бумаг	-	-	-	-
Другие текущие расходы	213688324	208355193	318720257	149,2
Изменение величины резервов под возможные потери по ссудам	-	-	-	-
Изменение величины резервов под обесценение ценных бумаг	-	-	-	-
Изменение величины прочих резервов	-	-	-	-
Непредвиденные расходы после налогообложения	-	-	-	-
ИТОГО: РАСХОДЫ	458806429	524101761	619442451	135

По таблицы 2 можно сделать вывод: что расходы увеличились на 35% с 2008г по 2010г из-за роста процентных расходов, которые в свою очередь возросли на 22,2% связи с увеличением привлеченных средств банков, включая займы и депозиты и роста непроцентных расходов на 49,2%, которые увеличились в основном из-за роста других текущих расходов.

Прибыль коммерческого банка – это финансовый результат его деятельности в виде превышения доходов над расходами. Анализ прибыли следует начинать с рассмотрения общей картины доходности банковских операций. Анализ должен быть детализирован в динамике по изучению доходности статей по отдельным видам деятельности. Рассмотрим финансовые результаты Сбербанка.

Таблица 3 – Финансовые результаты деятельности Сбербанка, тыс. руб.

Наименование статей	2008г.	2009г.	2010г.	2010г. в % к 2008г.
Процентные доходы	620022471	811316 235	796993292	128,5
Процентные расходы	240721887	311422598	294160076	122,2
Процентная маржа	379300584	499893637	502833216	132,6
Комиссионные доходы	90193334	104 895047	118503621	131,4
Комиссионные расходы	4 396 218	4323970	6562118	149,3
Чистые комиссионные доходы	85797116	100571977	11941503	13,9
Доходы от операций с иностранной валютой	12 127 726	6 512 073	-14836639	-
Расходы от операций с иностранной валютой	-	-	-	-
Чистые доходы от операций с иностранной валютой	12127726	6512073	-14836639	-
Доходы от операций по купле-продаже драгоценных металлов, ценных бумаг и другого имущества	-	-	-	-
Расходы от операций по купле-продаже драгоценных металлов, ценных бумаг и другого имущества	-	-	-	-
Чистые доходы от операций по купле-продаже драгоценных металлов, ценных бумаг и другого имущества	-	-	-	-
Доходы, полученные в форме дивидендов	-	-	-	-
Прочие операционные доходы	6916334	11 211 193	13450740	194,5
Прочие операционные расходы	213688324	208355193	318720257	149,2
Чистые текущие доходы до формирования резервов	-206771990	-197144000	-305269517	47,6
Изменение величины резервов	-	-	-	-
Чистые доходы без учета непредвиденных расходов	-	-	-	-
Непредвиденные расходы	-	-	-	-
БАЛАНСОВАЯ ПРИБЫЛЬ	270453436	409833687	294668563	109

Из таблицы 3 видно, что балансовая прибыль возросла на 9% c 2008г по 2010г, в основном из-за увеличения процентной маржи на 32,6%.