Тема 4. Правовий статус банків

1. Поняття, ознаки та компетенція комерційного банку

2. Майно комерційного банку, статутний капітал і порядок його формування

3. Правові засади створення та державної реєстрації банків

4. Правовий статус і порядок відкриття відокремлених структурних підрозділів банків

5. Реорганізація та ліквідація банків

1. Поняття, ознаки та компетенція комерційного банку

Термін «комерційний банк» виник на початку розвит­ку банківської справи, коли банки обслуговували переважно торгівлю (commerce), товарообмінні операції та платежі, які здійснювали торгівці (звідси і назва — комерційний банк). З розвитком промислового виробництва виникли операції з короткострокового кредитування виробничого циклу: пози­ки на поповнення обігового капіталу, створення запасів си­ровини та готових виробів, виплату заробітної плати тощо. Строки кредитів поступово збільшувалися, частину банківсь­ких ресурсів почали використовувати для вкладень в основ­ний капітал, цінні папери тощо. Внаслідок цього термін «ко­мерційний» у назві банку втратив первісний зміст. На сьогодні він означає діловий характер банку, його орієнтованість на обслуговування всіх видів клієнтів незалежно від роду їхньої діяльності, форми власності, ознак резидентства тощо. Саме тому новий закон «Про банки і банківську діяль­ність» містить поняття «банк», а не «комерційний банк».

Сьогодні комерційний банк спроможний запропонува­ти клієнту кілька сотень видів різних банківських продуктів і пос­луг. Прийняття вкладів та розподілення кредитів і досі за­лишаються ядром банківської діяльності. Однак поступово вона збагатилася численними послугами, винагорода за надання яких складає велику частину ресурсів банку. Деякі з цих послуг лише розвивають тради­ційні напрями банківської діяльності. Наприклад, для впо­рядкування безготівкових розрахунків банки пропонують своїм клієнтам нові інструменти, породжені розвитком інформатики: платіжні та кредитні картки, електронні платежі. Послуги іншого типу — спільне управління цінни­ми паперами, поради щодо інвестування, управління май­ном, управління коштами підприємств, допомога експорте­рам — порівняно недавнє явище. Широка диверсифікація операцій дозволяє банкам зберігати клієнтів і залишати­ся рентабельними навіть при досить несприятливій госпо­дарській кон'юнктурі.

Комерційні банки традиційно відіграють роль стрижне­вої, базової ланки кредитної системи. В ході історичного розвитку виникли сегментовані та універсальні банківські структури. Сегментована струк­тура передбачає жорсткий законодавчий розподіл сфер операційної діяльності та функцій окремих видів фінан­сових установ. Подібні структури склалися, наприклад, у США та Японії, де банківські операції з прийому депозитів і видачі короткострокових кредитів були законодавчо відо­кремлені від операцій з випуску та розміщення цінних па­перів промислових компаній та деяких інших спеціальних видів послуг (страхування, угод з нерухомістю тощо). Коли ж йдеться про універсальну структуру, закон не містить об­межень щодо окремих видів операцій і сфер фінансового обслуговування. Усі кредитно-фінансові інститути можуть укладати угоди будь-якого виду та надавати клієнтам пов­ний набір операцій. Універсальні банки існують у ряді за­хідноєвропейських країн, зокрема в Німеччині, Франції, Швейцарії, Великобританії тощо. Важливу роль у функціо­нуванні банківського сектора в цих країнах відіграє високий ступінь самоконтролю фінансових інститутів, суворе дотри­мання ними звичаїв і традицій, напрацьованих банківським співтовариством.

У пошуках нових сфер діяльності й у зв'язку із захоплен­ням частини їхнього ринку мережами-конкурентами комер­ційні банки поступово почали виходити прямо або через свої філії на ринки зовсім іншого характеру. Диверсифікація їхніх операцій охоплює такі галузі, як участь у капіталах підпри­ємств (ризиковий капітал), у фінансуванні органів місце­вого управління, пряма участь в операціях із нерухомістю (придбання для перепродажу), а також лізинг, факторинг, товарний арбітраж і навіть пряме управління нерухоміс­тю шляхом скуповування агенцій із продажу нерухомості. Отже, комерційні банки стають більш ніж універсальними і за­хоплюють ринки, які не є суто фінансовими.

У правовому статусі комерційних банків можна виокре­мити ряд компонентів: правовий режим створення комер­ційного банку, його організації, компетенції органів, діяль­ності, реорганізації та ліквідації тощо.

Розглядаючи ознаки комерційного банку, доцільно звер­нути увагу на таке. Банк є підприємством, і водночас його слід розглядати як комерційну юридичну особу, оскільки його діяльність спрямована на отримання прибутку. Однак при цьому банк наділений спеціальною компетенцією, ос­кільки отримує прибуток лише шляхом здійснення певних операцій.

Тобто комерційний банк є кредитною організацією, що створена для здійснення банківських операцій. Комерційний банк може діяти винятково на підставі ліцензії, яку ви­дає НБУ.

Законодавство також встановлює організаційно-правові форми, у яких може утворюватися банк: відкриті акціонерні това­риства, коопера­тивні банки. Будь-які інші організаційно-правові форми для банку заборонені. Крім цього, законодавець розглядає банк як один з елементів банківської системи.

Компетенція комерційного банку — сукупність функцій, повноважень, предметів відання, прав і обов'язків банку як юридич­ної особи.

Поняття «компетен­ція банків» передбачає єдність трьох елементів:

1. можливість набуття банком прав і обов'язків за певними видами банківських операцій від свого або чужого імені;

2. визначення виду діяльності банку, тобто окресленого в часі та просторі, а також за допомогою спеціальних заборон, господарського обороту певних об'єктів;

3. порядок набуття прав і обов'язків у конкретних правовідносинах.

Відповідно, обсяг спеціальної компетенції комерційного банку можна визначати двома способами:

1. шляхом перерахування в законі операцій, які можуть здійснювати банки, та встановлення заборон на ті чи інші види діяльності;

2. шляхом видачі ліцензії на банківську діяльність конкретному банку.

Ці базові елементи закріплені в Законі «Про банки і бан­ківську діяльність», що містить перелік банківських опера­цій, а також встановлює види ліцензій, дозволів та операції, на здійснення яких передбачено дозвільний режим.

Господарська компетенція комерційного банку визначається в момент його утворення, хоча може бути змінена й під час його діяльності (шляхом внесення відповідних змін до статутних документів з їх подальшою державною реєстра­цією та дотриманням дозвільних режимів).

Аналізуючи правовий статус банківських установ, слід звернути увагу і на функціональну структуру, оскільки саме в розвитку функціональних структур банків дається взнаки їхня спроможність до адаптації, пристосування, реагуван­ня на зміни та вимоги фінансового ринку. Оскільки струк­турно-функціональна будова комерційних банків певною мірою пов'язана із завданнями, що їх виконує банк, перед­історією його розвитку та іншими індивідуальними особ­ливостями, можна говорити лише про типові структурно-функціональні елементи, притаманні більшості банків.

До складу організаційно-функціональної структури можуть нале­жати: спостережна рада банку, правління банку; управління справами банку; структурний підрозділ (управління, відділ) з правових питань (адміністративно-правовий); управління з фінансування кредитування; відділ контролю за невиконанням кредитних договорів; фондовий центр; одне чи декілька операційних управлінь, у т.ч. відділ розрахункових операцій, підрозділи з обслуговуван­ня населення, операційна каса, група інкасацій; управлін­ня бухгалтерського обліку, у т.ч. підрозділи звітності та економічного аналізу, матеріального обліку, розрахунків; управління кореспондентських відносин та валютних опе­рацій, у тому числі підрозділи міжфілійних розрахунків (за наявності філій), опрацювання банківської інформації; уп­равління пластикових карток, у т.ч. група підтримки процессінгу; розрахунковий центр або управління супро­водження автоматизації банківських технологій, у т.ч. підрозділи супроводження засобів і систем обчислюваль­ної техніки та зв'язку, інформаційної безпеки та системного адміністрування; управління грошового обігу, у т.ч. підрозділи касових операцій, інкасо, технічного забезпечен­ня; депозитарій; відділ кадрів; служба безпеки, у т.ч. бюро перепусток; господарське управління; гараж; філії та представництва банку.

Крім того, для зміцнення деяких важливих функціональ­них напрямів у структурі банку можуть бути передбачені такі підрозділи: управління економічного аналізу, внутріш­нього контролю, координації та вдосконалення банківської діяльності; відділ розвитку та вдосконалення систем оброб­ки банківської інформації.

Стратегія кожного банку ґрунтується на таких визначаль­них засадах:

• якомога дешевше придбати капітал (сплатити найни­жчу процентну ставку як за залученими депозитами, так і за міжбанківськими кредитами);

• продати капітал та послуги з рентабельною ставкою (отримати якомога вищу процентну ставку за розміщеними коштами);

• знизити ризик втрат шляхом: відбору надійних клієнтів та отримання гарантій; диверсифікації операцій та освоєння різних ринків позичкового капіталу.

Отже, можна виокремити найважливіші види доходів та видатків банківських установ. До першої категорії відносять: проценти, отримані за позичками; проценти та дивіденди за інвестиціями; комісійні збори та інші платежі за послу­ги. Основні види витрат банку, які мають найбільшу пито­му вагу: проценти, сплачені за депозитами; заробітна плата, у т.ч. премії та соціальні виплати; податки та загальнообов'язкові платежі.

Слід підкреслити, що останнім часом вітчизняні фінан­сові інститути пропонують практично ідентичний набір послуг. Тому серед шляхів завоювання нових клієнтів бан­ки називають не стільки пропозицію більш вигідних ста­вок, скільки використання нестандартних маркетингових ходів. Це складне завдання, оскільки на український ринок виходять іноземні банки, маркетингові техноло­гії яких більш розвинені. Це стимулює вітчизняних фінан­систів вдосконалювати свою стратегію.

Проте й досі не сформоване здорове конкурентне бан­ківське середовище у провінції, де спостерігається незначний попит на банківські послуги серед місцевих фізичних та юридичних осіб, що можна пояснити незадовільними умо­вами для розвитку малого та середнього бізнесу, а також низьким рівнем пропозиції банківських послуг із боку міс­цевих банків. Тому однією з проблем національної банківсь­кої системи, і в першу чергу діяльності комерційних банків, є її нераціональна територіальна структура. Так, якщо в за­хідних державах щільність банківської мережі коливається від 1 до 4—5 банків та їхніх відділень на 10 тис. чоловік (без урахування ощадних і небанківських кредитно-фінансових установ), то в Україні вона становить 1 банк приблизно на 60 тис. чоловік (якщо брати за приклад Київ, який має від­носно великий показник).

Отже, банки — це основна складова кредит­ної системи держави. У сучасних умовах збільшується пот­реба в ефективних та стабільних банках, від яких великою мірою залежить відновлення економічного зростання.