Тема 6 Денежные отношения и их характеристика. Эмиссионные отношения, отношения наличного и безналичного денежного обращения.

6.1 Денежные отношения и их взаимосвязь с функциями денег.

6.2 Эмиссионные отношения.

6.3 Отношения безналичного и наличного денежного обращения.

Наличный денежный оборот – это движение наличных денег в процессе обращения товара, оказания услуг, и осуществление различных платеже.

Потребность в наличных деньгах связано в основном с необходимостью выплаты населению заработной платы, пенсий, пособий и других трансфертов, а также для осуществления текущих расходов.

Наличные деньги совершают постоянный кругооборот. В обращение они поступают из касс эмиссионного банка. С наступлением сроков выплат денежные средства предприятий, хранящиеся на счетах банков, превращаются в наличные деньги.

Дальнейшее движение наличных денег происходит при покупке населением товаров и услуг. Деньги поступившие в кассу торговых предприятий и организаций, оказывающих услуги населению, вновь возвращаются в кассы банков.

Таким образом, величина наличного денежного оборота определяется величиной расходов и доходов населения. Осуществление эмиссионно-кассового регулирования, кассового обслуживания коммерческих банков и предприятий является важнейшей задачи Центробанка.

На Центробанк возлагается планирование объемов производства, перевозки и хранения банкнот и монет, создание резервных фондов в Центробанке и его главных территориальных управлениях.

Резервные фонды денежных знаков – это запасы не выпущенных в денежное обращение билетов и монет в хранилищах Центробанка и его РКЦ.

Денежные знаки резервных фондов не учитываются при расчете денежной массы, т.к. не участвуют в обращении и являются резервом.

В отличии от них средства оборотных касс РКЦ постоянно пребывают в движении в результате поступления наличных денег в коммерческие банки, и изъятия наличных денег от коммерческих банков. Средства оборотных касс используются для удовлетворения текущей потребности в наличных деньгах. В том числе по отдельным территориям, а так же для оперативного обновления испорченных бумажных денег и поддержание их покупюрного состава. В случае превышения сумм поступления наличности над выдачей, средства переводятся в резервный фонд, величину которого Центробанк устанавливает исходя из размеров оборотной кассы, объема налично-денежного оборота и условий хранения. Выдача наличных денег предприятия производится в основном за счет текущих поступлений денежной наличности в кассы кредитных организаций.

Для обеспечения своевременной выдачи наличных денег, для каждой кредитной организации устанавливаются суммы минимально допустимого остатка наличных денег в операционный кассе на конец дня.

При недостаточности текущих поступлений наличных денег осуществляется кредитное подкрепление операционных касс, а при избытке – изъятие наличности.

Таким образом, Центробанк осуществляет организацию и контроль наличного денежного обращения. Превышение расходов над приходом означает выпуск денег в обращение или эмиссию, превышение прихода над расходом – изъятие денег из обращения.

Денежная эмиссия рассчитывается Центробанком ежемесячно на основании данных о кассовых оборотов по банковской системе и представляет собой разницу между кассовыми расходами и приходами банка, включая данные по кассовому приходу и расходу центрального хранилища в Москве и центрального операционного управления.

Таким образом, количество наличных денег в обращении определяется как сумма выпущенных денежных знаков + / – эмиссионный результат за период.

Безналичный денежный оборот.

С развитием системы хозяйственных связей и банковой системы роль наличных денег как средств обращения постепенно сокращалась. Развитие банковского дела, различных форм кредитования привело к тому, что налично-денежная форма оплаты становилась все более редкой, а наиболее распространенными становились безналичные расчеты. Они позволяли ускорить оборот наличных денег или заменить временно отсутствующие деньги.

Безналичный денежный оборот – это часть денежного оборота, в котором движение денег происходит в виде перечисления сумм со счета плательщика на счет получателя или путем взаимных требований. Расчеты осуществляются через кредитные учреждения или под их контролем в основном с согласия плательщика и при наличии у него средств на счетах (банковских депозитов) по факту отгрузки продукции или предварительно.

Между налично-денежным и наличным обращением существует тесная взаимосвязь. Деньги постоянно переходят из одной фирмы в другую и образуют единый денежный оборот страны.

Безналичное денежное обращение связано с кредитными отношениями, возникающими в процессе замещения наличных денег кредитными операциями.

Экономические возможности банковской системы приводят к тому, что наличные деньги могут использоваться для создания кредитных денег. Банковские депозиты являются деньгами, так как обладают основными свойствами денег как средства обращения. С их помощью можно оплатить товары и услуги.

Но в отличии от денег величина банковских депозитов может увеличиваться за счет депозитно-чековой эмиссии, которая определяется не органами государственной власти, а самой банковской системой. Впервые это факт освоил теоретически в 1930 году Дж. М. Кейнс в своей работе «Трактат о деньгах».

На сегодня это называется механизмом банковского мультипликатора, который объясняет механизм депозитно-чековой эмиссии.

Так как наличные деньги играют в экономике меньшую роль чем безналичные, то и акцент регулирования смещается в плоскость безналичного денежного обращения.

Основные принципы организации безналичного денежного оборота:

1. Все предприятия обязаны хранить денежные средства на банковских счетах. В кассах предприятий содержаться наличные средства только в пределах установленного лимита.

2. Денежные расчеты между предприятиями проводятся путем безналичных перечислений. Максимальный расчет наличными - 60000 руб.

3. Платежи осуществляются банками в соответствии с документацией определенного образца, предоставляемой клиентами.

4. Система безналичных расчетов основана на банковских счетах клиентов и расчетно-денежной документации.

В соответствии с правовым статусом клиентов и видами деятельности банк открывает следующие счета:

• расчетный счет (основной счет предприятия открывается всем юридическим лицам и используется по основным видам деятельности);

При открытии счета клиент должен зарегистрировать его во всех фискальных органах¸ это носит разрешительный характер (получают идентификационный номер в налоговой инспекции);

• текущий счет (его открывают клиентам, не имеющим право открыть расчетный счет) филиала, представительства, подразделения, территориально удаленного(производится оплата труда, административно-коммунальные расходы);

• бюджетные счета - открываются в банках для учета операций по кассовому исполнению бюджетов различных уровней (доходные, расходные, текущие счета средств в местных бюджетах, текущие счета внебюджетных средств);

• ссудные счета - открываются клиенту банка, которому предоставлен кредит (простые, специальные и контокоррентные);

• депозитный счет - открывается для хранения в течение определенного времени средств предприятия в банке.

Коммерческие банки открывают в других банках, в РКЦ ЦБ РФ, корреспондентские счета. Корсчет коммерческого банка в РКЦ – его основной счет, открывается по месту регистрации банка.

Корсчета в коммерческих банках открываются на договорных началах и преследуют следующие цели:

• обслуживание клиентов коммерческого банка (более эффективно);

• обслуживание межбанковских займов, депозитов и операций с ценными бумагами;

• обслуживание собственной хозяйственной деятельности банка.

Виды корсчетов: ЛОРО, НОСТРО. Счет ЛОРО – открывается другими банками в нашем банке (пассив; те деньги, которые у нас).

Счет НОСТРО – мы открываем в других банках (актив).

Безналичные расчеты реализуются через следующие расчетные документы:

1. платежное поручение;

2. платежное требование-поручение;

3. чеки;

4. аккредитив.Безналичные операции подразделяются:

• по основанию платежа:

• товарные (безналичные расчеты за товары и услуги);

• нетоварные (платежи в бюджет, внебюджетные фонды, погашение банковских ссуд, уплата процента за кредит, расчеты со страховыми компаниями);

• по способу платежа:

• перечислением денежных средств со счетов плательщика на счета покупателя;

• зачетом взаимных требований плательщика и покупателя с перечислением сальдо или бульдо;

• гарантированный платеж получателю, осуществляется банком самостоятельно либо из средств специально созданного депозита (у вас есть деньги, у респондента –товар, нет факта доверия, появляется посредник-банк ,который принимает на себя обязательства передать ваши деньги респонденту при некоторых условиях (аккредитив): ж/д накладная, сертификат качества, счет-фактура).

Виды платежа:

• полный платеж;

• платежи частичными суммами;

• платежи по сальдо взаимных требований.

При осуществлении безналичного расчета:

1. Банк распоряжается средствами клиента с его счета только по приказу клиента.

2. Формы расчета клиент выбирает самостоятельно.

3. Взаимоотношения банка и клиента определяются договором (банк отвечает за своевременность).

4. Очередность платежей по счетам клиента определяется им самостоятельно с учетом законодательства.

Платежное поручение используется при любых расчетных операциях клиента.

Платежное требование-поручение - требование поставщика к покупателю произвести платеж по договору на основании предоставленных расчетных и отгрузочных документов (требуется дополнительный акцепт).

Расчеты чеками – владелец счета дает письменное распоряжение плательщику (банку, выписавшему чеки) произвести платеж чекодержателю.

Аккредитив - именная ценная бумага, удостоверяющая право лица, на имя которого она выписана, получить в банке указанную в ней сумму.

Все расчеты между предприятиями делятся на 4 группы:

1. Между предприятиями, имеющими счета в одном банке.

2. Расчеты между предприятиями, имеющими счета в банках, обслуживающихся в одном РКЦ.

3. Расчеты между предприятиями, имеющими счета в разных городах.

4. Международные расчеты.

Расчеты отличаются между собой по срокам, документообороту.

Клиринг - система организации безналичных платежей между банками посредством зачета взаимных требований и перечисления остатка (может использоваться внутридневной овердрафт).