Головна книга рахунку

42

№

Зміст операції

Дебет

Кредит

Сальдо

5

Списана сума на надані послуги

120000

6

Списана сума на прибуток від реалізації акцій

200

7

Списана сума на отримані знижки

72

8

Списана сума на витрати по ЗП

52000

9

Віднесено на дохід премію по облігаціям

########

10

Списана сума на витрати на освітлення

600

11

Списана сума на витрати по прибиранню офісу

400

12

Списана сума на витрати на матеріали

14481,1

13

Списана сума витрат на амортизацію

1551,78

14

Списана сума витрат на списання сумнівних боргів

1000

70032,9

#######

#######

524

№

Зміст операції

Дебет

Кредит

Сальдо

4

Списана сума на прибирання офісу

400

400

400

54

№

Зміст операції

Дебет

Кредит

Сальдо

1

Списана сума накопиченої амортизації на будівлі

580,56

2

Списана сума накопиченої амортизації на обладнення

916,67

3

Списана сума накопиченої амортиз. на немат. активи

54,55

1551,78

1551,78

Актив

Код рядка

На початок звітного періоду

1

2

3

І. Необоротні активи

Нематеріальні активи:

Залишкова вартість

10

4445,45

Первісна вартість

11

6000

Знос

12

1554,55

Незавершене будівництво

20

Основні засоби:

Залишкова вартість

30

203422,7733

Первісна вартість

31

210120

Знос

32

6697,226667

Довгострокові фінансові інвестиції:

які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств

40

інші фінансові інвестиції

45

Довгострокова дебіторська заборгованість

50

Відстрочені податкові активи

60

Інші необоротні активи

70

Усього за розділом І

80

207868,2233

ІІ. Оборотні активи

Запаси:

виробничі запаси

100

12626,88

тварини на вирощуванні та відгодівлі

110

незавершене виробництво

120

готова продукція

130

Товари

140

Векселі одержані

150

Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги:

чиста реалізаційна вартість

160

124000

первісна вартість

161

130000

резерв сумнівних боргів

162

6000

Дебіторська заборгованість за розрахунками:

з бюджетом

170

за виданими авансами

180

3800

з нарахованих доходів

190

із внутрішніх розрахунків

200

Інша поточна дебіторська заборгованість

210

Поточні фінансові інвестиції

220

Грошові кошти та їх еквіваленти:

в національній валюті

230

1029569

в іноземній валюті

240

Інші оборотні активи

250

Усього за розділом ІІ

260

1169995,88

ІІІ. Витрати майбутніх періодів

270

Баланс

280

1377864,103

Пасив

Код рядка

На початок звітного періоду

1

2

3

І. Власний капітал

Статутний капітал

300

170000

Пайовий капітал

310

Додатковий вкладений капітал

320

20000

Інший додатковий капітал

330

Резервний капітал

340

Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)

350

62239,10333

Неоплачений капітал

360

Вилучений капітал

370

( )

Усього за розділом І

380

252239,1033

ІІ. Довгострокові зобов’язання

Довгострокові кредити банків

440

Довгострокові фінансові зобов’язання

450

900000

Премія

460

50000

Інші довгострокові зобов’язання

470

Усього за розділом ІІІ.

480

950000

ІІІ. Поточні зобов’язання

Короткострокові кредити банків

500

Поточна заборгованість за довгостроковими зобов’язаннями

510

Векселі видані

520

Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги

530

89625

Поточні зобов’язання за розрахунками:

з одержаних авансів

540

60000

з бюджетом

550

з позабюджетних платежів

560

зі страхування

570

з оплати праці

580

26000

з учасниками

590

із внутрішніх розрахунків

600

Інші поточні зобов’язання

610

Усього за розділом ІV

620

175625

V. Доходи майбутніх періодів

630

Баланс

640

1377864,103

Стаття

За звітній період

Дохід від наданих послуг

120000

Отримані знижки від купівлі

72

Знижки від продажу

Витрати на виплату зарплати

-52000

Витрати на комунальні послуги

-1000

Витрати на матеріали

-14481,12

Витрати на амортизацію

-1551,777

Витрати на списання сумнівних боргів

-1000

Списано дисконт з проданими облігаціями

Прибутки від реалізації акцій

200

Прибутки від реалізації облігацій

Збитки від фінансової діяльності

Прибуток(збиток)

50239,103