4. Анализ выполнения по сортам продукции а

Сорт	Цена плановая	Количество			Объем			Количество сорт 1
		план	факт	план		факт	план		факт	±∆
1	10,5	75%	80%	11622,75		13128	11622,75		13128	1505,25
2	10,1	15%	15%	2324,55		2461,5	1,575		1,575	0
3	8,8	10%	5%	1549,7		820,5	1,05		0,525	-0,525
Итого	29,4	100	100	15497		16410	11625,38		13130,1	1504,725

Рассчитаем коэффициенты сортности по плану и факту.

К⁰продукция = V⁰/Va⁰*100= 133,3032268 %

К¹продукция = V¹/Va¹*100 =124,9800078%

Выполнение плана по сортности составило 93,75617589 %.

Определим средневзвешенную цену выпуска по плану и фактически:

‾Р⁰ =V⁰/Q⁰= 154,97

‾Р¹=V¹/Q¹= 164,1

∆P=9,13 руб

Определим влияние сортового состава на общий выпуск продукции А.

5. Анализ влияния сортового состава и структуры продукции на выпуск продукции а.

Сорт	Цена плановая	Количество		Доля, % (Д)				∆Р от ∆Д
		план	факт		план	факт	∆
продукция А	10,5	11622,75	13128		75%	80%	0,05		0,00525
Продукция Б	10,1	2324,55	2461,5		15%	15%	0		0
продукция В	8,8	1549,7	820,5		10%	5%	-0,05		-0,0044
Итого	29,4	15497	16410		100	100	-		0,00085

На основании проведенного анализа видно, что сортность продукции А планировалась на уровне 133,3 %, а фактически составила 124,98 %, т.е. план по сортности недовыполнен на 6,24 %. Средневзвешенная цена увеличилась по факту выше плановой на 9,13 руб. Анализируя влияние структуры продукции А на изменение цены (∆Р) видно, что доля 1 сорта увеличилась на 5%, что говорит о высоком качестве этой продукции, также видно снижение доли 3 сорта – это говорит о повышении качества продукции А.

Предложение: увеличить долю 1 сорта в общем количестве выпускаемой продукции.

Работа №2

6. Анализ эффективности использования основных производственных фондов

Показатель	Условное обозначение	план	факт	Изменения
				±∆	темп ∆
товарная продукция	V	945816,5	1167297,5	221481	23,41691
ОПФ	S	917842	935471	17629	1,920701
фондоотдача	Фо=V/S	1,030479	1,24781794	0,217339	21,09111
фондоемкость	Фе=S/V	0,970423	0,80139896	-0,16902	-17,4176
экономия 9перерасход) средств на ОПФ	Э(П)=∆Фе*V1	-	-20331469	-	-

В отчетном периоде объем производства товарной продукции увеличился на 23,4%, а стоимость ОПФ – на 1,9%, т.е. прирост товарной продукции превышает рост ОПФ (23,4/1,9) в 12,3 раза. Это обусловлено ростом фондоотдачи на 21,1% и снижением фондоемкости на 17,4%. Результатом этого стала экономия средств на ОПФ в размере 20331469 руб.

∆V(S)= ∆S*Фо⁰=17629*1,0304=18166,30649 руб

∆V(Фо)= ∆Фо¹*S¹=0,217339*935471=203314,6935 руб

∆V=221481 руб.