Вариант № 5. Фатун Анастасии, Нин-08 работа № 1
Исходные данные:
Продукт |
Цена |
Выпуск продукции |
||
с/с |
План |
Факт |
||
План |
факт |
|||
А |
10,5 |
11,6 |
15497 |
16410 |
8,4 |
8,2 |
|||
Б |
16,3 |
17,5 |
13564 |
16798 |
10,8 |
11,2 |
|||
В |
15,2 |
14,6 |
36974 |
46790 |
9,6 |
10,9 |
|||
Анализ объемов производства в натуральном выражении
Показатель |
План |
Факт |
Изменение |
Засчитывается в ассортимент |
|
|||
± изменения |
Темп изменения |
|
||||||
Продукция А |
15497 |
16410 |
913 |
5,891462864 |
15497 |
|
||
Продукция Б |
13564 |
16798 |
3234 |
23,84252433 |
13564 |
|
||
Продукция В |
36974 |
46790 |
9816 |
26,54838535 |
36974 |
|
||
Итого: |
66035 |
79998 |
13963 |
21,14484743 |
66035 |
|||
66035/66035*100=100 %
Анализ объемов производства в стоимостном выражении и структурных сдвигов в ассортименте
показатель |
количество, шт |
Д, % |
∆Д |
Цена, руб |
Товарная прод., руб. V |
|||||||
план |
факт |
план |
факт |
план |
факт |
план |
факт |
±∆ |
темп ∆ |
|||
продукция А |
15497 |
16410 |
23,47 |
20,5 |
-3 |
10,5 |
11,6 |
162718,5 |
190356 |
27637,5 |
5,9 |
|
продукция Б |
13564 |
16789 |
20,54 |
21 |
0,45 |
16,3 |
17,5 |
221093,2 |
293808 |
72714,3 |
24 |
|
продукция В |
36974 |
46790 |
55,99 |
58,5 |
2,5 |
15,2 |
14,6 |
562004,8 |
683134 |
121129,2 |
27 |
|
итого |
66035 |
79998 |
100 |
100 |
|
42 |
43,7 |
945816,5 |
1167298 |
221481 |
56 |
|
V0= Q0*∑(Дq0*Pq0)/100 = 945816,5 руб.
V′= Q′*∑(Дq0*Pq0)/100 =1145807,96 руб.
V′′= Q′*∑(Дq1* Pq0)/100 = 1129099,7 руб.
V1= Q′*∑(Дq1* Pq1)/100 =1167297,5 руб.
∆V(Q) = 1145807,96 - 945816,5=199991,5
∆V(Дq)= 1129099,7 - 1145807,96=-16708,3
∆V(Pq) = 1167297,5 - 1129099,7=38197,8
∆V =221481 руб.
Анализ размера и доли влияния факторов на объем товарной продукции
Фактор |
Условное обозначение |
Размер влияния |
Доля влияния |
|
|
I. Экстенсивные факторы |
|
|
|||
1. Изменение товарной продукции за счет физического объема продукции |
∆V(Q) |
199991,4559 |
|
|
|
2. Изменение товарной продукции за счет структурных сдвигов в ассортименте |
∆V(Дq) |
-16708,25589 |
|
|
|
Итого экстенсивные |
|
183283,2 |
82,8 |
|
|
II. Интенсивный фактор |
|
|
|||
Изменение товарной продукции за счет изменения цен |
∆V(Pq) |
38197,8 |
17,2 |
|
|
Всего |
∆V |
221481 |
|
|
|
Вывод: В отчетном периоде план по производству продукции был перевыполнен на 21 %, но выполнение плана по ассортименту отличается – по продукции Б и В план перевыполнен на 23.8% и 26.5% соответственно, а по продукции А- перевыполнен на 5.89 %.
План по товарной продукции в отчетном периоде был перевыполнен на 221481 руб. или на 56 %.
Рассматривая влияние факторов на изменение товарной продукции видно, что наибольшее влияние оказал экстенсивный фактор - изменение товарной продукции за счет физического объема продукции, влияние которого составило 199991,45 руб. и наименьшее влияние оказал также экстенсивный фактор – изменение товарной продукции за счет структурных сдвигов в ассортименте, влияние этого фактора составило 16708,26 руб.
Доля влияния экстенсивный факторов ∆V(Q) и ∆V(Дq) составила 82,76 %, что в 4,8 раза больше влияния интенсивного фактора.