Специализации «Налоги и налогообложение»
Законодательство Российской Федерации о налогах и сборах. Отношения, регулируемые законодательством о налогах и сборах.
Налоговый учет. Общие положения.
Права, обязанности и ответственность налоговых органов.
Налоговая проверка. Порядок оформления и реализации результатов камеральной и выездной налоговой проверки. Организация работы налоговых органов с налогоплательщиками
Учет организаций и физических лиц. Порядок постановки на учет и снятия с учета организаций и физических лиц.
Налоговые льготы. Понятие, условия предоставления и использования.
Налоговая декларация. Порядок внесения изменений в налоговую декларацию.
Акцизы: характеристика, экономическое содержание, сущность.
Акцизы: состав подакцизных товаров, плательщики акциза, налоговый период, налоговые ставки. Особенности исчисления акцизов при установлении комбинированных ставок налога.
Акцизы: объект налогообложения, порядок определения налоговой базы, операции, освобождаемые от налогообложения.
НДС: порядок исчисления и уплаты налога. Налоговые ставки по налогу на добавленную стоимость, налоговая база.
Налоговые вычеты по НДС. Порядок применения налоговых вычетов при расчете НДС. Операции, не подлежащие налогообложению НДС
Налог на прибыль: характеристика, сущность, значение.
Налог на прибыль. Порядок определения доходов и расходов для целей налогообложения прибыли.
Доходы и расходы организации в целях налогообложения, классификация, методы их признания.
Амортизация имущества. Методы и порядок расчета сумм амортизации для целей исчисления налога на прибыль и налога на имущество организации.
Налог на имущество организаций. Характеристика, объекты налогообложения, налоговая база, налоговые льготы
Налог на доходы физических лиц: сущность и содержание, объект налогообложения, порядок расчета и уплаты в бюджет.
Налог на доходы физических лиц: классификация доходов для целей налогообложения.
Налог на доходы физических лиц: имущественные и профессиональные налоговые вычеты, сущность, условия и порядок применения.
Упрощенная система налогообложения: сущность и условия применения.
Единый налог на вмененный доход. Сущность, условия введения и применения.
Единый сельскохозяйственный налог. Общие условия применения системы налогообложения для сельхозпроизводителей.
Земельный налог: характеристика, сущность, содержание.
Водный налог: сущность, объекты налогообложения, порядок исчисления и уплаты налога.
Налоговая база по налогу на добычу полезных ископаемых. Порядок определения количества и стоимости добытых полезных ископаемых при определении налоговой базы.
Налог на игорный бизнес. Характеристика, порядок расчета и уплаты.
Государственная пошлина: объекты налогообложения, плательщики, порядок и сроки уплаты.
Инвестиционный налоговый кредит: сущность, значение, порядок предоставления.
Специальные налоговые режимы: виды, характеристика, сущность.