2.2.6. Последствия дефицита государственного бюджета

Каковы последствия дефицита государственного бюджета и высокой государственной задолженности? Дефицит государственного бюджета и займы для его покрытия могут отвлекать сбережения от их использования для капиталовложений, уменьшая, следовательно, возможности экономического роста. Однако между величиной сбережений и капиталовложений нет автоматической связи. В современных российских условиях, во-первых, сбережения населения не превращаются в инвестиции, так как население испытывает недоверие к банковской системе и предпочитает хранить сбережения дома. Во-вторых, даже поступление сбережений в банки не означает, что они вкладываются в реальный сектор. До недавнего времени банки предпочитали использовать аккумулированные ими средства в спекулятивных целях, а не для вложений в производство. Более того, одним из прибыльных объектов таких операций банков были именно государственные ценные бумаги, что не стимулировало инвестиции в реальный сектор.

Обычно предполагается, что государственные займы могут создать возможность для уменьшения налогов, увеличивая чистую прибыль (т.е. прибыль после уплаты налогов) и порождая у предпринимателей стимулы увеличивать капиталовложения и объем производства. Однако в российских условиях причинно-следст­венная связь между величиной государственных займов и налогов противоположная. Государственные займы не создают возможности для снижения налогов. Напротив, из-за сокращения производства, ВВП и личных доходов уменьшается налоговая база (доходы, из которых выплачиваются налоги). Попытки повысить поступления в бюджет путем увеличения налоговых ставок не приводят к росту доходов государства, что вместе с низкой собираемостью налогов не оставляет государству иного пути, кроме необходимости прибегать к займам, поскольку нельзя сократить социальные расходы государства из-за снижения жизненного уровня большинства населения вследствие сокращения личных доходов и возросшей их дифференциации.

Необходимость государственных заимствований влечет за собой повышение процентных ставок, что уменьшает возможности использования сбережений для текущих инвестиций, препятствуя оживлению в реальном секторе экономики за счет привлечения заемных средств. Если государственные займы используются для капиталовложений, то они позволяют в будущем получить прибыль, источник собственного покрытия. В российских же условиях они служат для финансирования текущих расходов государства по социальным программам, выплате процентов по ранее сделанным займам, т.е. для «затыкания дыр» в бюджете, а не для инвестирования в реальный сектор и стимулирования частных капиталовложений. В результате создается порочный круг: новые займы служат для погашения старых займов и для обслуживания государственного долга. Такое положение сложилось в конце 1990-х гг. и существовало вплоть до августовского кризиса 1998 г.: привлечение заемных средств, необходимых для финансирования дефицита государственного бюджета, требовало дополнительных расходов на обслуживание государственного долга в сумме в два с половиной раза превышающей размер новых займов.

Обычно в пользу дефицита государственного бюджета приводится тот аргумент, что при сбалансированном государственном бюджете он не может использоваться для регулирования экономики. Однако в последнее десятилетие в РФ поступления в государственный бюджет служили фискальным и перераспределительным функциям, а не регулирующей.

При оценке социальных последствий дефицита государственного бюджета нередко обращается внимание на то, что он позволяет перекладывать часть налогов на будущие поколения: государственные займы сегодня уменьшают текущие налоги, но необходимость возвращать долги потребует от государства увеличить налоги в будущем. Вместе с тем подчеркивается, что потомки не только проигрывают, платя большие налоги для оплаты государственных долгов, но и выигрывают, так как их предки, больше сберегая, во-первых, обеспечивали возможности накопления и наращивания экономического потенциала страны, а во-вторых, оставляли наследство в виде ценных бумаг по государственным займам, которые при погашении приносят доход и обеспечивают возврат ранее сбереженных средств. Однако эта аргументация малоприемлема для российский условий. Во-первых, значительная часть государственного долга РФ – внешний долг. Он почти в шесть раз больше, чем внутренний долг, а процентные расходы по обслуживанию внешнего долга в четыре раза больше, чем по внутреннему долгу. В 2002 г. они достигли 83,3% суммы процентных платежей по всему государственному долгу. Следовательно, возможные выгоды от государственных займов могут получить будущие поколения не россиян, а иностранцев. Во-вторых, как уже было отмечено, государство вынуждено использовать заемные средства на текущие непроизводительные цели, попросту проедать, а не финансировать капиталовложения, создавая условия для экономического роста. В-третьих, внешние займы ставят страну в экономическую зависимость от стран-кредиторов.

Таким образом, государственный долг в современных российских условиях имеет скорее отрицательные, чем положительные последствия для социально-экономического положения страны. Его приходится рассматривать как неизбежное зло, которое нельзя было предотвратить, когда страна оказалась в глубоком социально-экономическом кризисе и государство вынуждено было прибегать к займам, используя их в непроизводительных целях, мирясь с межгосударственным перераспределением ВВП в пользу других стран и рискуя попасть во внешнеэкономическую зависимость.

Основные выводы:

1. Реальный сектор включает производство, обмен, распределение и потребление материальных и нематериальных товаров и услуг. Операции с ценными бумагами относятся к финансовому сектору.

2. Модель кругооборота потоков показывает движение потребительских благ, ресурсов и денег между агентами экономических отношений.

3. Экономика находится в устойчивом состоянии, когда сумма доходов равна сумме расходов и объему производства в денежном выражении. При несоблюдении этих условий вследствие утечек и инъекций экономика может потерять устойчивость.

4. Запасы характеризуют состояние какого-либо экономического явления на определенный момент времени, а потоки – изменение запаса за определенный период.

5. Показатели Системы национальных счетов (СНС), отражая в агрегированном виде итоги экономической деятельности, характеризуют состояние и динамику экономики, уровень развития страны и благосостояния общества, дают информацию, необходимую для анализа состояния экономики, эффективности ее функционирования и принятия решений по государственному регулированию экономики.

6. Основной показатель СНС – валовой национальный продукт (ВВП). Он может быть рассчитан по расходам (метод конечного использования), по добавленной стоимости (производственный метод) и по доходам (распределительный метод). К числу других показателей СНС относятся: валовой национальный доход (ВНД), чистый внутренний продукт (ЧВП), внутренний доход (ВД), чистый национальный доход (ЧНД), чистый национальный располагаемый доход (ЧНРД), личный доход (ЛД), личный располагаемый доход (ЛРД).

7. Наряду с номинальными показателями СНС рассчитываются реальные показатели, позволяющие учесть влияние изменения цен. С этой целью рассчитываются различные индексы цен. Дефлятор ВВП позволяет определить его реальную величину.

8. Государство – неотъемлемый элемент структуры современной экономики. Оно выполняет важные функции, дополняя рыночный механизм, когда сталкивается с его несостоятельностью. Государство стимулирует экономический рост, научно-технический прогресс, ослабляет и предотвращает нарушения экономического равновесия.

9. Для успешного выполнения своих функций государство располагает необходимыми ресурсами, находящимися в государственной собственности или аккумулируемыми в государственный бюджет.

10. Государственный бюджет – совокупность доходов и расходов правительства за определенный промежуток времени. Государственный бюджет выполняет три основные функции: фискальную, перераспределительную и регулирующую.

11. Основной источник доходов государственного бюджета – налоги. Прямые налоги взимаются непосредственно с физических и юридических лиц. Косвенными налогами облагаются покупки или продажи товаров и услуг.

12. Структура налоговых доходов зависит от уровня экономического развития страны. В наиболее развитых странах существует тенденция к повышению доли прямых налогов в доходах государственного бюджета, основным плательщиком которых выступает средний класс.

13. Социальная сфера – основное направление расходов государственного бюджета.

14. При превышении расходами доходов государственного бюджета возникает дефицит государственного бюджета, который покрывается государственными займами, вследствие чего появляется государственный долг – накопленная сумма дефицита государственного бюджета.

15. Дефицит государственного бюджета и государственный долг имеют многогранные и противоречивые социально-экономические последствия, в условиях современной России скорее отрицательные, чем положительные.

Вопросы для обсуждения:

1. Охарактеризуйте структуру экономики и критерии выделения ее различных уровней.

2. Какую роль в макроэкономике играет модель кругооборота потоков?

3. Раскрывает ли модель кругооборота потоков все взаимосвязи в экономике?

4. Раскройте взаимосвязь различных показателей СНС

5. Для чего служит разграничение номинальных и реальных показателей?

6. Перечислите достоинства и недостатки различных индексов цен и объясните, в каких случаях предпочтительнее использовать каждый из них.

7. Раскройте социально-экономические последствия государственного долга для современной России.

Тесты:

1. Добавленная стоимость компании равна:

а) продажам;

б) прибыли;

в) продажам минус стоимости промежуточной продукции;

г) стоимости сырья и выплаченной заработной платы.

2. Все перечисленное – потоки, кроме:

а) располагаемого дохода;

б) потребительских расходов;

в) суммы, числящейся на счете в банке;

г) ВВП.

3. В государственные закупки не включаются:

а) пенсии по старости;

б) строительство государственных дорог;

в) жалование милиции;

г) а) и в).

4. Какие из сделок не относятся к инвестициям при исчислении ВВП:

а) покупка акций корпораций;

б) покупка фирмой компьютеров для их использования при производстве продукции;

в) покупка компанией нового завода для производства ее основной продукции;

г) покупка семьей вновь построенного дома.

5. Чтобы инвестиционный компонент ВВП был отрицательным:

а) фирма должна уменьшить свои товарно-материальные запасы;

б) амортизация должна быть больше, чем валовые инвестиции;

в) личное потребление должно быть равным личному располагаемому доходу;

г) сбережения должны быть больше, чем инвестиции.

6. ВВП равен:

а) валовому выпуску всех фирм за вычетом промежуточной продукции;

б) сумме факторных доходов и стоимости износа капитала;

в) сумме конечных доходов;

г) всему перечисленному.

7. В личном доходе не учитываются:

а) государственные трансферты;

б) процентный доход;

в) персональные налоги;

г) косвенные налоги.

8. В чистые частные инвестиции включаются:

а) амортизация;

б) закупки оборудования, произведенного в данном году;

в) приобретение акций вновь построенного предприятия;

г) приобретение нового жилого дома для собственного пользования.

9. Все перечисленное – запасы, кроме:

а) дефицита государственного бюджета;

б) количества безработных в стране;

в) стоимости капитала в экономике;

г) величины вклада на счете в банке.

10. При производстве автомобилей на сумму 3,5 млн. руб. фирма использовала полуфабрикаты на сумму 1 млн. руб., выплатила рабочим заработную плату в размере 2 млн. руб. Кроме того, она зачислила в амортизационный фонд 300 тыс. руб. Добавленная стоимость равна:

а) 3,2 млн. руб.;

б) 3 млн. руб.;

в) 2,5 млн. руб.;

г) 2 млн. руб.

11. Первичный дефицит государственного бюджета равен:

а) разнице между доходами и расходами государственного бюджета;

б) величине государственного долга;

в) сумме государственных займов в бюджетном году;

г) сальдо государственного бюджета без учета расходов на выплату процентов.

Задачи:

1. Попав на Необитаемый остров, Робинзон Крузо занялся выращиванием пшеницы, для чего ему пришлось освоить и изготовление сох. Вслед за ним на острове появился Пятница. Он решил сеять овес, закупая у Робинзона Крузо сохи. Расходы Робинзона Крузо при производстве пшеницы, которую он продавал Пятнице, составили 600 перламутровых раковин (денежной единицы острова). Кроме того, расходы Робинзона Крузо на изготовление сох, половину которых он продавал Пятнице, составили 400 раковин. Пятница, в свою очередь, весь урожай овса продавал Робинзону Крузо за 800 раковин. Определите ВВП Необитаемого острова по расходам, по доходам и производственным методом, а также ЧВП, если сохи каждый год приходилось делать заново.

2. После того, как Робинзон Крузо и Пятница занялись хозяйством, объявился Попугай, который как коренной обитатель острова и его правитель потребовал от новоиспеченных хозяев уплаты налогов по 100 раковин с каждого. Собранные деньги он потратил на закупку пшеницы и овса для собственного потребления. Кроме того, Попугай принял обязательство безвозмездно снабжать обоих бананами из ближайшего леса, оценив свои усилия по оказанию этой услуги в 70 раковин. Какими стали величина и структура ВВП и ЧВП Необитаемого острова:

а) по расходам;

б) по первичным доходам;

в) по конечным доходам;

г) ВВП по производству?

3. По данным таблицы определите индекс потребительских цен в РФ в 2001 г.

Вид расходов (в млрд. руб.) и цены	1995 г.	2001 г.
Потребительские расходы на продовольственные товары в ценах 1997 г.	307	381
Потребительские расходы на непродовольственные товары в ценах 1997 г.	348	442
Потребительские расходы на услуги в ценах 1997 г.	205	284
Цены на продовольственные товары (1997 г. = 100)	77,9	367,8
Цены на непродовольственные товары (1997 г. = 100)	78,5	370,9
Цены на потребительские услуги (1997 г. = 100)	55,0	290,1

4. По данным таблицы определите дефлятор ВВП РФ в 2001 г.

Вид расходов (в млрд. руб.) и цены	1995 г.	2001 г.
Конечное потребление в реальном выражении	1096	1644
Накопление в реальном выражении	392	722
Цены на потребительские товары (1997 г. = 100)	74,0	358,8
Цены на капитальные товары (1997 г.)	72,1	276,3

5. По данным предыдущей задачи определите индекс Фишера.

6. По данным таблицы определите ВВП и ВНД РФ в 2001 г.

Показатели в текущих ценах	млрд. руб.
1. Валовая прибыль и валовой смешанный доход	3577
2. Оплата труда наемных работников	4073
3. В том числе сальдо заработной платы, полученной из-за границы и выплаченной в РФ нерезидентам	4
4. Налоги на производство и импорт	1589
5. Субсидии на производство и импорт	195
6. Доходы от собственности, полученные от «остального мира»	179
7. Доходы от собственности, переданные «остальному миру»	296

7. По данным таблицы определите ВВП РФ в 2001 г.

Показатели в текущих ценах	млрд. руб.
1. Конечное потребление домашних хозяйств	4606
2. Государственное потребление	1293
3. Валовое накопление	1994
4. Импорт товаров и услуг	2166
5. Налоги на продукты	1284
6. Субсидии на продукты	185
7. Промежуточное потребление	7360
8. Экспорт товаров и услуг	3337
9. Субсидии на импорт	185
10. Налоги на импорт	1284
11. Статистическое расхождение	–23

8. По данным таблицы определите личный доход, личный располагаемый доход, личные сбережения в РФ в 2001 г.

Показатели в текущих ценах	млрд. руб.
1. Оплата труда	3421
2. Социальные трансферты	808
3. Доходы от собственности	305
4. Прочие доходы	760
5. Налоги и другие обязательные платежи	473
6. Потребительские расходы на товары и услуги	3941

Ответы к тестам:

1. в); 2. в); 3. а); 4. а); 5. а); 6. а); 7. г); 8. б); 9. а); 10. в); 11. г).

Ответы к задачам:

1. ВВП = 1800; ЧВП = 1400.

2. ВВП = 1870; ЧВП = 1470.

3. 482,3 % по отношению к уровню 1997 г.

4. 454,4% по отношению к уровню 1997 г.

5. 4,554.

6. ВВП = 9040 млрд. руб., ВНД = 8927 млрд. руб.

7. 9041 млрд. долл.

8. ЛД – 5294 млрд. руб., ЛРД – 4821 млрд. руб., личные сбережения – 880 млрд. руб.

1 В Системе национальных счетов критерием отнесения к резидентам служит не национальная принадлежность или правовой статус, а нахождение на экономической территории данной страны центра их экономических интересов, т.е. занятие экономической деятельностью на этой территории в течение достаточно длительного времени (не менее одного года).

1 Строго говоря, здесь подразумеваются чистые косвенные налоги, т.е. налоги на производство и импорт за вычетом субсидий, предоставленных государством производителям.

1 В смешанном доходе элемент вознаграждения за труд не может быть отделен от прибыли предпринимателя.

1 Обзор экономической политики в России за 2000 год. М., 2001; Экономика России 1999–2002. М., 2003.

39