Основні поняття
1. Бюджет кеш-фло - прогноз оптимальних розмірів грошових коштів підприємства.
2. Дефіцит (профіцит) бюджету - від'ємна (позитивна) різниця між надходженнями до бюджету та бюджетними платежами.
3. Загальна позареалізаційна виручка дохід від додаткових джерел не пов'язаних з виробничою програмою.
4. Загальні сукупні затрати - сума всіх постійних та змінних затрат виробничої програми.
Варіанти вихідних даних
Базові варіанти вихідних даних наведені в додатку А.
2. Аналіз поточної діяльності організації
2.1. Постановка задачі та вихідні дані
Вибрати стратегію поведінки будівельного тресту «МО-4» на ринку при реалізації своїх планів, оцінити їх ризиковість експертним методом, визначити характер поведінки керівництва тресту щодо запасів матеріалів для реалізації виробничої програми, оптимізувати структуру тресту відповідно до виробничої програми, а також самооптимізувти саму програму за умов наявності в ній одного вузького місця потужністю у 9 міс. Всі необхідні вихідні дані додаються (табл.2. R2.6) та рис.2.1, 2.2.).
Індивідуальна робота розв'язується поетапно і складається з п'яти етапів:
1) проведення SWOT -аналізу організації;
2) Оцінка ризиковості програми організації;
3) Визначення поведінки керівництва організації стосовно її запасів;
4) оптимізація структури організації;
5) аналіз вузьких місць програми організації.
Таблиця 2.1
№ |
Фактори середовища |
Характер фактору |
Оцінка важливості фактору для галузі |
Направленість впливу фактору |
Імовірність реалізації фактору |
|||||||||||
у перспективному напрямі |
у нормальному напрямі |
у ризиковому напрямі |
у невигідному напрямі |
|||||||||||||
базова |
корегуюча складова |
планова |
базова |
корегуюча складова |
планова |
базова |
корегуюча складова |
планова |
базова |
корегуюча складова |
планова |
|||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
17 |
1 |
Зростання попиту на продукцію |
Можливості |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
Зростання рівня цін на продукцію |
Можливості |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3 |
Зростання орендних ставок |
Можливості |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4 |
Покращення економічної ситуації |
Можливості |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5 |
Популярність марки тресту на ринку |
Можливості |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6 |
Державна підтримка галузі |
Можливості |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
7 |
Неплатоспроможний попит |
Загрози |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8 |
Поява конкурентів на ринку |
Загрози |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
9 |
Зменшення попиту на продукцію |
Загрози |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10 |
Падіння рівня цін на продукцію |
Загрози |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
11 |
Падіння орендних ставок |
Загрози |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Продовження таблиці 2.1
12 |
Компетентність тресту |
Сильні сторони |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
13 |
Прибутковість продукту |
Сильні сторони |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
14 |
висока кваліфікація персоналу |
Сильні сторони |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
15 |
Високий рівень організації робіт |
Сильні сторони |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
16 |
Якість продукту |
Сильні сторони |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
17 |
Наявність ноухау |
Сильні сторони |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
18 |
Погіршення конкурентної позиції |
Слабкі сторони |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
19 |
Віддаленість від обєктів будівництва |
Слабкі сторони |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
20 |
Неоптимальність виробничих запасів |
Слабкі сторони |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
21 |
Низький рівень сервісу |
Слабкі сторони |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
22 |
Громіздка структура тресту |
Слабкі сторони |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Примітки.
1. Фактори 1+11 відносяться до зовнішніх, а фактори 12+22-до внутрішніх.
2. Планова імовірність реалізації фактору середовища розраховується за формулою:
де - коригуюча складова.
3. Порядок розрахунку ц (методичний приклад) наведений в дод. Б.
Таблиця 2.2.
п/п |
Ранг експертів
|
Кількість експертів, чол.
|
Значущість думок експертів, ч.од.
|
№ з/з
|
Вид об'єктів (робіт)
|
Значення експертного ризику за напрямами діяльності, ч.од.: |
|||||||||||||||||||
перспективний |
нормальний |
ризиковий |
невигідний |
||||||||||||||||||||||
базовий |
планове |
базове |
планове |
базове |
планове |
базове |
планове |
||||||||||||||||||
1 |
2 3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
|||||||||||||
1 |
Перший ранг |
2 |
1.05 |
1.1. |
Елітне житло |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||
1.2. |
Житло для середнього класу |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||
1.3. |
Соціальне житло |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||
1.4. |
Цивільні об'єкти соціального спрямування |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||
1.5. |
Офіси (оренда) |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||
1.6. |
Складські приміщення (оренда) |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||
1.7. |
Обладнання (продаж) |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||
|
Другий ранг |
2 |
1,00 |
2.1. |
Елітне житло |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||
2.2. |
Житло для середньою класу |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||
2.3. |
Соціальне житло |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||
2.4. |
Цивільні об'єкт соціального спрямування |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||
2.5. |
Офіси (оренда) |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||
|
2.6. |
Складські приміщення (оренда) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
2.7. |
Обладнання (продаж) |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||
3 |
Третій етап |
3 |
|
3.1. |
Елітне житло |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||
3.2. |
Житло для середнього класу |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||
3.3. |
Соціальне житло |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||
3.4. |
Цивільні об'кти соціального спрямування |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||
3.5. |
Офіси (оренда) |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||
3.6. |
Складські приміщення (оренда) |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||
|
|
|
|
3.7. |
Обладнання (продаж) |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||
Примітка.
Планова експертна оцінка задається формулою:
де а - порядковий номер студента в групі (у прикладі =40).
Таблиця 2.3
п/п |
Матеріали, конструкції, вироби, од.вим. |
№ з/з |
Тип об'єктів |
Точність пронозу рівня запасів |
Структура споживання (характер) |
Споживча вартість |
Вартісні показника, тис. грн/од.вим.: |
Нормативна річна потреба в страховому запасі: |
||||
затрати на виконання замовлення
|
затрати на зберігання замовлення
|
масимальна од.вим./тис.2 |
мінімальна, од.вим./тис.м2 |
|||||||||
базова |
планова |
базова |
планова |
|||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
|
І |
Залізобетонні конструкції, шт |
1.1. |
Житло |
Висока |
Постійний |
До 80 |
|
|
|
|
|
|
1.2, |
Цивільні об'єкти |
|
|
|
|
|||||||
2 |
Рубероїд, м2 |
2.1. |
Житло |
Середня |
Коливаючий |
До 15 |
|
|
|
|
|
|
2.2. |
1 Іивільні об'єкти |
|
|
|
|
|||||||
3 |
Ліфти, шт |
3.1. |
Житло |
Незначна |
Нерегулярний |
До 5 |
|
|
|
|
|
|
3.2. |
Цивільні об'єкти |
|
|
|
|
|||||||
Примітка
Планові значення укладаються формулою:
де а - порядковий номер трудента в групі (у прикладі а=40).
Табл. 2.4
№ |
Рівень управління |
Зменшення сукупної вартості апарату тресту при передачі його функцій на рівень БУ |
Збільшення сукупної вартості апарату БУ при передачі його функцій апарату тресту |
Зменшення сукупної вартості структурної одиниці при обєднанні ряду функцій |
Вартість створення додаткових структурних одиниць |
№ |
Блок управліня |
Збільшення вартості блоку при збільшенні обсягів робіт та збеоеженні існуючої структури управління |
№ |
Відділи управління |
№ |
Функції управління |
Вартість функцій управління |
|||||||||||||||||||||||||
Вартість ліквідації діючих структурних одиниць |
Базова |
Планова |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
підрозділів |
посада |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
|||||||||||||||||||||||
Апарат управління |
|
|
|
|
|
|
Виробничий |
|
1 |
НДДКР |
1 |
проведення НДДКР |
|
|
|
|||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
Проектний |
2 |
розробка проектів та авторський нагляд |
|
|
||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
3 |
Виробичий |
3 |
розробка та впровадження технологій будівництва |
|
|
|||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4 |
контроль за будівництвом, техніка безпеки |
|
|
|||||||||||||||||||||||||
Продовження табл. 2.4
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
1 |
Лпара і управління |
|
|
|
|
|
|
Фіна- нсово-еконо-мічний |
|
4 |
Диспет- черський |
5 |
Дотримання термінів виконання робіт |
|
|
5 |
Бухгалтерія |
6 |
Облік та аудит |
|
|
||||||||||
6 |
Контролінг |
7 |
Управлінський облік, фінансове планування |
|
|
||||||||||
7 |
Маркетинг |
8 |
Маркетингова політика |
|
|
||||||||||
8 |
Економіка |
9 |
Розробка економічних прогнозів, економічне планування |
|
|
||||||||||
9 |
Служба безпеки |
10 |
Забезпечення юридичного захисту та безпеки |
|
|
||||||||||
10 |
Кадрів |
11 |
Розробка та реалізація соціальної та кадрової політики |
|
|
||||||||||
11 |
Адміністративний |
12 |
Експлуатація будівель і споруд |
|
|
||||||||||
|
------- |
13 |
Експлуатація житлового фонду |
|
|
Закінчення табл. 2.4
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
2 |
Буді- вельне упра- вління (БУ) |
|
|
|
|
|
1 |
Вироб- ничий |
|
12 |
Диспетчер- ський |
14 |
Оперативне управління будівництвом |
|
|
|
|
|
13 |
Виробни- чий підроз- діл (бригада) |
15 |
Виконання будівельно- монтажних робіт |
|
|
|||||||
2 |
Фінан-сово-еконо-мічний |
|
14 |
Бухгалтерія |
16 |
Облік та аудит |
|
|
|||||||
3 |
Со- ціально-адмініс-тратив-ний |
|
15 |
Кадрів |
17 |
Реалізація соціальної та кадрової політики |
|
|
|||||||
|
|
|
16 |
|
18 |
Експлуатація будівель і споруд |
|
|
Примітка.
Планова вартість функції розраховується за формулою:
де a - порядковий номер студента в групі (в прикладі ).
Таблиця 2.5
№ з/з функцій управління |
№ з/з функцій управління, які можуть бути повністю об'єднані з даною в єдиній структурній одиниці |
Функції управління, які можуть бути частково об'єднані з даною в єдиній структурній одиниці |
|
№ з/з |
коефіцієнт об'єднання (ІЗ), % |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Таблиця 2.6
№ з/з |
Вид об'єктів |
Питома площа об'єктів, (ко), тис.м2/шт |
Час будівництва об'єктів у вузькому місці (/0), міс/шт. |
1 |
Елітне житло |
5,00 |
4,0 |
2 |
Житло для середнього класу |
5,00 |
4,0 |
3 |
Соціальне житло |
2,50 |
3,0 |
|
Соціальні цивільні об'єкти |
1,00 |
1,0 |