- •Введение
- •Часть первая
- •Тема 1. Необходимость и сущность денег. Их виды и функции
- •Тема 2. Организация безналичного денежного оборота
- •Тема 3. Организация налично-денежного оборота
- •Тема 4. Сущность и характеристика денежной системы
- •Тема 5. Инфляция: сущность, формы и особенности проявления в России
- •Тема 6. Необходимость, сущность, функции кредита
- •Тема 7. Понятие и структура платежного баланса
- •Тема 8. Основы валютного регулирования в России
- •Тема 9. Основные международные финансовые институты
- •Тема 10. Основные инструменты денежно-кредитного регулирования цб рф
- •Тема 11. Общая характеристика кредитной системы страны
- •Тема 12. Сущность, функции и роль банка как элемента банковской системы
- •Тема 13. Задачи и функции центральных банков
- •Тема 14. Центральный банк Российской Федерации:
- •Тема 15. Эволюция мировой валютной системы
- •Тема 16. Основы банковского права
- •Тема 17. Характеристика банковских систем зарубежных стран
- •Тема 18. Развитие банковской системы России
- •Тема 19. Введение новой единой европейской валюты евро
- •Тема 20. Пути развития и реформирования банковской системы в России
- •Тема 21. Управление рисками в банковской деятельности
- •Тема 22. Банковский менеджмент
- •Тема 23. Электронные банковские услуги
- •Тема 24. Организация платежного оборота и межбанковские корреспондентские отношения
- •Тема 25. Понятие и критерии кредитоспособности клиента банка
- •Тема 26. Кредитная политика коммерческого банка
- •Тема 27. Регулирование деятельности коммерческих банков
- •Тема 28. Дополнительные операции коммерческих банков
- •Тема 29. Сущность и проблемы развития электронных денег
- •Тема 30. Эволюция и современное устройство денежной системы
- •Тема 31. Теории денег
- •Тема 32. Теории кредита
- •Тема 33. Банковский маркетинг
- •Тема 34. Операции коммерческого банка с ценными бумагами
- •Тема 35. Управление ликвидностью банка
- •Тема 36. Формирование собственного капитала коммерческого банка
- •Тема 37. Привлеченные ресурсы коммерческого банка
- •Тема 38. Активные операции коммерческого банка
- •Тема 39. Формирование результатов банковской деятельности
- •Тема 40. Организация банковского кредитования
- •Часть вторая задача 1
- •В условиях инфляции реальная стоимость каждого вида привлеченных ресурсов находится из следующего выражения:
- •Задача 2
- •Задача 3
- •Задача 4
- •Задача 5
- •Задача 6
- •Задача 7
- •Задача 8
- •Задача 9
- •Часть третья
- •Бухгалтерский баланс
- •Отчет о прибылях и убытках
- •Библиографический список
- •Приложение словарь
- •Оглавление
Задача 9
Покупатель приобрел видеотехнику, оплатив часть ее стоимости сразу, а на оставшуюся сумму получив кредит на несколько месяцев под простую процентную ставку. Кредит погашается ежемесячными платежами. Составить план погашения кредита двумя способами: 1) используя правило «78», т. е. при условии, что ежемесячные платежи одинаковы; 2) основной долг выплачивается равными суммами, а проценты начисляются на остаток задолженности.
Исходные данные по вариантам приведены в табл. 11.
Таблица 11
Наименование показателя |
Вариант 1 |
Вариант 2 |
Вариант 3 |
Вариант 4 |
Цена видеотехники, руб. |
25 |
30 |
15 |
35 |
Первоначальный взнос, % |
10 |
20 |
25 |
15 |
Срок кредита, мес. |
6 |
8 |
5 |
10 |
Процентная ставка, % годовых |
16 |
17 |
16 |
18 |
Планы погашения кредита с использованием правила «78» представьте в виде табл. 12.
Таблица 12
Номер месяца |
Остаток основного долга на начало месяца, руб. |
Дроби |
Погашение общей величины начисленных процентов, руб. |
Погашение основного долга, руб. |
Сумма месячного платежа, руб. |
1 2 3 …
|
|
|
|
|
|
Сумма |
х |
х |
|
|
|
План погашения кредита вторым способом представьте в виде табл. 13.
Таблица 13
Номер месяца |
Остаток основного долга на начало месяца, руб. |
Процентный платеж, руб. |
Ежемесячная выплата основного долга, руб. |
Величина ежемесячного погасительного платежа |
1 2 … |
|
|
|
|
Сумма |
|
|
|
|
Часть третья
Провести вертикальный, горизонтальный и коэффициентный анализ баланса коммерческого банка, используя реальные отчетные данные публикуемого баланса по нижеприведенной форме. Данные взять из Интернет или специального периодического журнала («Деньги и кредит» и др.). Сделать выводы.
Форма 1
Бухгалтерский баланс
(публикуемая форма)
на « » .
тыс. руб.
Номер п.п. |
Наименование статьи |
Данные на отчетную дату |
Данные на начало отчетного года |
1 |
2 |
3 |
4 |
|
А К Т И В Ы |
|
|
1 |
Денежные средства |
|
|
2 |
Средства кредитных организаций в ЦБ РФ |
|
|
2.1 |
Обязательные резервы |
|
|
3 |
Средства в кредитных организациях |
|
|
4 |
Чистые вложения в торговые ценные бумаги |
|
|
5 |
Чистая ссудная задолженность |
|
|
6 |
Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения |
|
|
7 |
Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи |
|
|
8 |
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы |
|
|
9 |
Требования по получению процентов |
|
|
10 |
Прочие активы |
|
|
11 |
Всего активов |
|
|
|
П А С С И В Ы |
|
|
12 |
Кредиты Центрального банка РФ |
|
|
13 |
Средства кредитных организаций |
|
|
14 |
Средства клиентов (некредитных организаций) |
|
|
14.1 |
Вклады физических лиц |
|
|
15 |
Выпущенные долговые обязательства |
|
|
16 |
Обязательства по уплате процентов |
|
|
17 |
Прочие обязательства |
|
|
18 |
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами офшорных зон |
|
|
19 |
Всего обязательств |
|
|
Окончание формы 1
тыс. руб.
1 |
2 |
3 |
4 |
|
ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ |
|
|
20 |
Средства акционеров (участников) |
|
|
20.1 |
Зарегистрированные обыкновенные акции и доли |
|
|
20.2 |
Зарегистрированные привилегированные акции |
|
|
20.3 |
Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций |
|
|
21 |
Собственные акции, выкупленные у акционеров |
|
|
22 |
Эмиссионный доход |
|
|
23 |
Переоценка основных средств |
|
|
24 |
Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства (капитал) |
|
|
25 |
Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации (непогашенные убытки прошлых лет) |
|
|
26 |
Прибыль к распределению (убыток) за отчетный период |
|
|
27 |
Всего источников собственных средств |
|
|
28 |
Всего пассивов |
|
|
|
ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|
|
29 |
Безотзывные обязательства кредитной организации |
|
|
30 |
Гарантии, выданные кредитной организацией |
|
|
|
СЧЕТА ДОВЕРИТЕЛЬНОГО УПРАВЛЕНИЯ |
|
|
|
АКТИВНЫЕ СЧЕТА |
|
|
1 |
Касса |
|
|
2 |
Ценные бумаги в управлении |
|
|
3 |
Драгоценные металлы |
|
|
4 |
Кредиты предоставленные |
|
|
5 |
Средства, использованные на другие цели |
|
|
6 |
Расчеты по доверительному управлению |
|
|
7 |
Уплаченные накопленный процентный (купонный) доход по процентным (купонным) долговым обязательствам |
|
|
8 |
Текущие счета |
|
|
9 |
Расходы по доверительному управлению |
|
|
10 |
Убыток по доверительному управлению |
|
|
|
ПАССИВНЫЕ СЧЕТА |
|
|
11 |
Капитал в управлении |
|
|
12 |
Расчеты по доверительному управлению |
|
|
13 |
Полученный накопленный процентный (купонный) доход по процентным (купонным) долговым обязательствам |
|
|
14 |
Доходы от доверительного управления |
|
|
15 |
Прибыль по доверительному управлению |
|
|
Форма 2