Задача 4

Провести анализ структуры и сроков платежей по активам и пассивам с помощью измерения ГЭПа. Оценить степень процентного риска.

Исходные данные к задаче представлены в табл. 5 (дополнить таблицу).

Таблица 5

Срок, дней	АЧП по вариантам				ПЧП по вариантам				ГЭП	Кумулятивный ГЭП
	1	2	3	4	1	2	3	4
1 30 60 91 182 365	10 20 25 30 35 45	15 20 30 40 30 35	30 20 20 35 25 10	20 25 30 40 30 20	50 40 30 25 20 10	40 20 50 35 30 20	15 10 20 30 40 20	15 30 20 20 40 20
Итого
Свыше 1 года	60	50	40	40	25	10	20	30
Капитал КБ	–	–	–	–	25	15	25	30	–	–
ВСЕГО									0	–

Методические рекомендации

Для измерения степени процентного риска, связанного с проведением активных и пассивных операций, можно применить следующие показатели:

а) степень процентного риска

где – активы и пассивы, взвешенные по срокам:

где – поток денежных средств до уплаты или получения; Д – промежуток времени.

Средняя длительность – это средний срок, необходимый для получения обратно изначальной стоимости;

б) интегральный показатель различия в сроках привлечения и размещения средств банка

Максимально допустимое значение равно 1,75, оптимальное – 1,25.

Задача 5

Провести ГЭП-анализ изменения чистого процентного дохода банка.

Исходные данные к задаче представлены в табл. 6.

Таблица 6

Показатели	Объем, млн руб.		Уд. вес, %	Процентная ставка фактическая			Изменение процентной ставки
	Варианты			Варианты
	1, 2	3, 4		1, 2	3, 4	1, 2		3, 4
Активы, чувствительные к изменению процентной ставки	4 000	6 500		18	16	+2		–2
Активы с фиксированной процентной ставкой	1 600	2 000		20	20	20		20
Недоходные активы	2 000	2 500		0	0	0		0
ВСЕГО	7 600	11 000	100			–		–
Пассивы, чувствительные к изменению процентной ставки	3 500	4 000		13	14	+2		–2
Пассивы с фиксированной ставкой процента	700	1 500		15	15	15		15
Беспроцентные обязательства	18 000	2 500		0	0	0		0
Собственный капитал	1 600	3 000		18%-ная ставка дивидендов
ВСЕГО	7 600	11 000	100			–		–

Методические рекомендации и этапы решения задачи

1. Определить фактическую средневзвешенную ставку по активам банка, %.

2. Определить фактическую средневзвешенную ставку по обязательствам банка, %.

3. Чистый фактический процентный доход ЧПД (процентная прибыль): ЧПД = ПД (процентные доходы) – ПР (процентные расходы банка);

4. Чистая процентная маржа ЧПМ = ЧПД / Доходные активы (3…6%).

5. Рассчитать ГЭП.

6. Пункты 3–4 повторить с использованием новых значений %-ных ставок.

7. Рассчитать изменение ЧПД двумя способами:

   1. ΔЧПД = ГЭП·Δi;

   2. ΔЧПД = ЧПД_факт – ЧПД_изм.

8. Рассчитать темп прироста ЧПМ (%) по формуле

9. Сделать вывод о влиянии изменения процентной ставки на изменение ЧПМ и ЧПД.

10. При падении финансовых показателей сделать корректировку баланса (за счет изменения структуры актива), при которой ГЭП = 0.

11. Рассчитать основные показатели (ЧПД и ЧПМ) после корректировки с учетом фактических процентных ставок.

12. Рассчитать ЧПД и ЧПМ после корректировки баланса с учетом измененных процентных ставок.

13. Сделать вывод о влиянии изменения процентных ставок на финансовые показатели при нулевом значении ГЭП.