Глава 3. Вимоги до діяльності філії іноземного банку

3.1. Філія іноземного банку має виконувати такі нормативи:

адекватності регулятивного капіталу/платоспроможності;

співвідношення регулятивного капіталу до сукупних активів;

ліквідності;

кредитного ризику;

інвестування.

3.2. Розрахунок економічних нормативів і дотримання їх значення здійснюється з урахуванням порядку, установленого цією Інструкцією.

Під час розрахунку економічних нормативів розмір приписного капіталу прирівнюється до розміру статутного капіталу банків України.

Глава 5. Звітність банків

5.1. Форми звітності банків поділяються на щоденні, щодекадні, щомісячні, квартальні та річні.

5.2. До щоденної форми звітності належить форма N 1Д “Баланс банку”.

Разом із щоденним балансом (файл 01) надається відповідна інформація за спеціальним файлом 42 для розрахунку таких економічних нормативів, як:

регулятивний капітал банку (Н1);

максимальний розмір кредитного ризику на одного контрагента (Н7);

великі кредитні ризики (Н8);

максимальний розмір кредитів, гарантій та поручительств, наданих одному інсайдеру (Н9);

максимальний сукупний розмір кредитів, гарантій та поручительств, наданих інсайдерам (Н10);

інвестування в цінні папери окремо за кожною установою (Н11).

5.3. До щодекадних форм звітності належать такі:

"Звіт про залишки коштів, що розміщені в інших банках та залучені від інших банків"; (Абзац другий пункту 5.3 глави 5 розділу IX із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 273 від 09.06.2010)

"Звіт про структуру активів та пасивів за строками";

"Інформація про врахування субординованого боргу до розрахунку капіталу банку”. (Абзац четвертий пункту 5.3 глави 5 розділу IX в редакції Постанови Національного банку N 273 від 09.06.2010)

Щодекади надається відповідна інформація за спеціальними файлами 26 та A7 — для розрахунку таких економічних нормативів, як:

адекватність регулятивного капіталу (Н2);

поточна ліквідність (Н5);

короткострокова ліквідність (Н6).

5.4. До щомісячних форм звітності належать такі:

"Звіт про дотримання економічних нормативів та лімітів відкритої валютної позиції";

"Звіт про класифіковані кредитні операції та сформовані резерви за кредитними операціями";

"Звіт про формування резерву на відшкодування можливих втрат за кредитними операціями";

"Звіт про формування резерву на відшкодування можливих втрат від дебіторської заборгованості";

"Звіт про операції банків з цінними паперами та сформовані під них резерви за звітний місяць";

"Звіт про формування банками резерву за простроченими та сумнівними до отримання нарахованими доходами";

"Звіт про двадцять найбільших кредиторів банку";

"Звіт про концентрацію ризиків за активними операціями банку з контрагентами та інсайдерами";

"Звіт про найбільших (прямих та опосередкованих) учасників контрагентів банку";

"Звіт про концентрацію ризиків за пасивними операціями банку”.

5.5. До квартальних форм звітності належать такі:

"Звіт про афілійованих осіб банку";

"Звіт про двадцять найбільших учасників банку”.

"Інформація про суб’єктів господарської діяльності, у яких власник істотної участі в банку має участь, що перевищує 10 відсотків”

5.6. До річних форм звітності належать такі:

"Звіт про дотримання економічних нормативів на основі консолідованої фінансової звітності”.

5.7. Вимоги щодо порядку складання та подання форм статистичної звітності встановлюються відповідними нормативно-правовими актами Національного банку, які регламентують правила організації статистичної звітності, що подається банками до Національного банку України (далі — Правила).

Якщо банк допустив помилку під час подання статистичної звітності, виправлення якої призведе до виконання таких показників, як величина економічних нормативів, лімітів відкритої валютної позиції, формування спеціальних резервів (що були порушені за даними первісної звітності, яка підлягає виправленню), та/або допустив помилку щодо ідентифікаційних даних чи віднесення тих чи інших осіб до переліку пов’язаних осіб банку, то банк має право виправити зазначену помилку на підставі відповідного дозволу Національного банку на виправлення помилки.

Для отримання дозволу Національного банку на виправлення помилки банк має подати до Національного банку в строки, визначені Правилами, обґрунтування причини виникнення такої помилки та копії документів (у разі потреби), які підтверджують причини та суть помилки.

У разі своєчасного виправлення банком звітності на підставі відповідного дозволу Національного банку така звітність уважається достовірною.

Якщо за результатами інспекційної перевірки, безвиїзного нагляду або аудиторської перевірки виявлено, що дані звітності не відповідають реальній дійсності та впливають на такі показники, як величина економічних нормативів, лімітів відкритої валютної позиції, а виправлення даних звітності призведе до невиконання хоча б одного з цих показників (які до виправлення помилки були виконані), та/або виявлено помилки щодо ідентифікаційних даних чи віднесення тих чи інших осіб до переліку пов’язаних осіб банку, то такі помилки є суттєвими, а звітність — недостовірною.

5.8. Усі форми звітності, крім форми “Звіт про дотримання економічних нормативів та лімітів відкритої валютної позиції”, подаються електронною поштою.

5.9. Складання висновків щодо діяльності кожного банку за результатами аналізу його фінансового стану здійснюється за формою та в строки, що встановлюються розпорядчим документом Національного банку за підписом посадової особи, яка є куратором служби банківського нагляду згідно з розподілом функціональних обов’язків.