Тема 9. Европейское налоговое право

1. Принципы европейского налогового права.

2. Система правовых источников европейского налогового права.

3. Правовое регулирования косвенных налогов.

Тема 10. Международное налогообложение

1. Понятие международного налогообложения.

2. Устранение двойного юридического международного налогообложения, методы устранения двойного налогообложения.

3. Международные налоговые конвенции. Цели налоговый конвенций. Правовой статус налоговых конвенций.

4. Правила толкования налоговых соглашений.

5. Процедура применения налоговых конвенций.

6. Международная борьба с уклонением от уплаты налогов. Общие правила. Концепция фактического собственника. Ограничение применения льгот по налоговым соглашениям.

7. Запрет налоговой дискриминации.

Тема 11. Современные тенденции в международном налогообложение

Современные тенденции в развитии налогового права.

Самостоятельные занятия

Тема 1. Налоговое право и налоговое законодательство за рубежом. Понятие налога

1. История налогов. Налоговая политика как экономическая и правовая категория. Правовые инструменты налоговой политики. Виды налоговой политики.

2. Налоговое право и налоговое законодательство в зарубежных странах.

3. Элементы налога. Субъект налога. Налоговый объект. Налоговая база. Налоговая ставка. Порядок уплаты налога. Масштаб налога.

4. Налоговые льготы.

Тема 2. Источники налогового права

1. Конституционность зарубежного налогового закона.

2. Терминология налогового права.

3. Использование договоров в налоговом праве.

Тема 3. Налоговые системы

Правовое регулирование отдельных видов налогов и видов деятельности.

Тема 4. Правовой статус налогоплательщика

1. Понятие налогоплательщика.

1.1 Крупнейшие налогоплательщики.

1.2 Прозрачные фискальные образования.

2 . Обязанности налогоплательщика. Порядок уплаты налога.

3. Налоговые консультанты, их роль и правовой статус.

Тема 5. Налоговые администрации

1. Соглашения налоговых органов и налогоплательщиков.

2. Предварительные разъяснения налогового законодательства.

Тема 6. Налоговый контроль

1. Другие виды налогового контроля.

2. Налоговые споры.

Тема 7. Налоговое планирование

1. Экономическая обоснованность расходов.

2. Тонкая капитализация.

3 Трансфертное ценообразование.

4. Контролируемые иностранные компании.

Тема 8. Ответственность за нарушение налогового законодательства

1. Система мер ответственности за нарушение налогового законодательства в отдельных странах.

2. Налоговые амнистии..

Тема 9. Налоговое право ЕС

1. История Европейского налогового права.

2. Налоги, уплачиваемые в бюджет Европейского союза.

3. Правовое регулирование прямых налогов.

Тема 10. Международное налоговое право

1. Понятие и принципы налогового резидентства.

2. Понятие источника доходов.

3. Проблема юридического и экономического двойного налогообложения.

4. Заключение налоговых соглашений и вступление их в силу.

5. Модельные конвенции об устранении двойного налогообложения и комментарии к ним. Правовой статус модельных конвенций и комментариев. Модельные конвенции ОЭСР, ООН, США и комментарии к ним.

6. Структура налоговых конвенций, основные правила налогообложения. Постоянное представительство. Ассоциированные предприятия.

7. Помощь в сборе налогов.

8. Обмен информацией.

Тема 11. Современные тенденции в правово регулировании налогообложения в зарубежных странах

Мировой финансовый кризис и налоговое право зарубежных стран.