- •Налоговое право зарубежных стран программа дисциплины
- •Тема 1. Налоговое право и налоговое законодательство за рубежом. Понятие налога
- •Тема 2. Источники налогового права
- •Тема 11. Современные тенденции в правово регулировании налогообложения в зарубежных странах
- •Тематический план
- •Темы семинарских занятий
- •Тема 9. Европейское налоговое право
- •Тема 10. Международное налогообложение
- •Тема 11. Современные тенденции в международном налогообложение
- •Самостоятельные занятия
- •Примерные темы рефератов
- •Перечень контрольных вопросов
- •Рекомендуемая литература
- •Тема 1. Налоговое право и налоговое законодательство за рубежом. Понятие налога
- •Вопрос 1.
- •Вопрос 2.
- •Вопрос 3.
- •Вопрос 4.
- •Вопрос 5.
- •Вопрос 6.
- •Тема 2. Источники налогового права
- •Вопрос 1.
- •Вопрос 2.
- •Вопрос 3.
- •Вопрос 4.
- •Тема 3. Налоговые системы
- •Вопрос 1.
- •Вопрос 2.
- •Вопрос 3.
- •Тема 4. Правовой статус налогоплательщика
- •Вопрос 1.
- •Вопрос 1.1
- •Вопрос 1.2
- •Вопрос 2.
- •Вопрос 3.
- •Вопрос 4.
- •Тема 5. Налоговые администрации
- •Вопрос 1.
- •Вопрос 2.
- •Вопрос 3.
- •Тема 6. Налоговый контроль
- •Вопрос 1.
- •Вопрос 2.
- •Вопрос 3.
- •Вопрос 4.
- •Вопрос 5.
Вопрос 3.
Кокорин В.А. Административно-правовое регулирование оффшорных механизмов: российский и международный опыт: Диссертация на соискание ученой степени кандидата юридических наук. М, 2007.
Погорлецкий А. И. Налоговое планирование внешнеторговой деятельности.: Учебное пособие. . СПб. : Изд-во Михайлова В. А.. 2006.
Погорлецкий А.И. Принципы международного налогообложения и международного налогового планирования.- СПб.: Изд.С.-Петербургского ун-та, 2005.
Погорлецкий А. И. Международное налогообложение: Учебник. СПб. : Изд-во Михайлова В. А.. 2006.
Прокудин А.А. Использование возможностей офшорный территорий в налоговом планировании/Финансовое право. 2005, № 1.
Шепенко Р.А. Оффшорные финансовые центры – налоговые гавани / Р.А. Шепенко // Налоги и налогообложение. – 2009. – № 8.
Тема 4. Правовой статус налогоплательщика
Литература по всей теме:
Козырин А.Н. Налоговое право зарубежных стран: вопросы теории и практики. М. Манускрипт, 1993. (доступно на http://www.kozyrin.ru/userfiles/documents/frag10.pdf)
Кучеров, И.И. Налоговое право зарубежных стран : Курс лекций. М. : ЮрИнфоР, 2003.
Мамбетелиев Н.Т., Кучеров И.И. Налоговое право ЕврАзЭс: Учебн. пособие. М. ООО «ЮрИнфоР-Пресс». 2011.
Налоговое право стран Восточной Европы. Общая часть: Беларусь, Польша, Россия, Словакия, Украина, Чехия/ отв. ред М.В. Карасева, Д.М.Щекин М. Волтерс Клувер. 2009.
Налоговое право. Учебник (под ред. О.В.Болтиновой, Е.Ю.Грачевой). М. Проспект. 2011.
Финансовое право.Учебник (под ред. Е.Ю.Грачевой, Г.П.Толстопятенко). М. Проспект. 2010. Шепенко Р.А. Налоговое право Гонконга. М. «Вузовская книга». 2007.
Шепенко Р.А. Налоговое право Китая: взимание и ответственность. М. Волтерс Клувер. 2005.
Шепенко Р.А. Налоговое право Китая: источники и субъекты. М.Статут. 2004.
Щекин Д. М. Налоговое право государств - участников СНГ. (Общая часть). М. Статут, 2008.
Литература по отдельным вопросам:
Вопрос 1.
Перепелица М.А. Правовое регулирование статуса плательщиков налогов и сборов в Украине: Диссертация на соискание ученой степени кандидата юридических наук. Харьков. 2002.
Вопрос 1.1
Вахитов Р.Р. Администрирование крупнейших налогоплательщиков: опыт стран ОЭСР// Налоговед. 2005. № 5.
Зрелов А.П. Краснов М.В. Критерии выделения крупнейших налогоплательщиков в России и США // Налоговед. 2005. № 9.
Зрелов А.П. Налоговое администрирование и контроль крупнейших налогоплательщиков в странах СНГ // Налоговед. 2005. № 12.
Зрелов А.П. Краснов М.В. Критерии выделения крупнейших налогоплательщиков в России и США // Налоговед. 2005. № 9.
Вопрос 1.2
Тендрякова А.А. Формы организации международной совместной деятельности, «прозрачные для целей налогообложения»//Налоги и налогообложение. 2009, февраль.
Латковская Т.А. Особенности налогово-правового статуса Национального банка Украины. В сборнике Современные проблемы теории налогового права (The Modern Problems of Tax Law Theory) материалы международной научной конференции. Воронеж. Издательство Воронежского государственного университета. 2007.