Тема 11. Современные тенденции в правово регулировании налогообложения в зарубежных странах

1. Современные тенденции в развитии налогового права.

2. Мировой финансовый кризис и налоговое право зарубежных стран.

Тематический план

№ п/п	Наименование раздела дисциплины	Лекции	Семинары и практические занятия	Самостоятельные занятия
1.	Налоговое право и налоговое законодательство за рубежом. Понятие налога	2	2	20
2.	Источники налогового права.	1	2	16
3.	Налоговые системы	1	4	22
4.	Правовой статус налогоплательщика	1	2	16
5.	Налоговые администрации.	1	2	16
6.	Налоговый контроль	1	2	16
7.	Налоговое планирование	1		16
8.	Ответственность за нарушение налогового законодательства	2	2	20
9.	Налоговое право ЕС	2	2	20
10.	Международное налоговое право	2	3	24
11.	Современные тенденции в правово регулировании налогообложения в зарубежных странах.		1	8
	Итого	14	22	194

Форма итогового контроля — зачет.

.

Темы семинарских занятий

Тема 1. Налоговое право и налоговое законодательство за рубежом. Понятие налога

1. Налоговое право в системе зарубежного права. Функции налогов. Особенности предмета финансового права в зарубежных странах.

2. Принципы налогообложения.

3. Понятие налога. Налог и другие способы государственного внеэкономического принуждения. Факультативные налоги. Понятие налога, сбора, пошлины. Страховой взнос. Парафискалитет. Классификация налогов. Основные виды налогов. Экзотические налоги. Налог и налоговое обязательство.

Тема 2. Источники налогового права

1. Конституционные нормы. Налоговый закон. Подзаконные акты. Судебная практика. Доктрина. Действие источников налогового права во времени и пространстве.

2. Конвенция о защите прав человека и основных свобод и решения ЕСПЧ как источники налогового права.

Тема 3. Налоговые системы

1. Налоговые системы и системы налогов зарубежных стран, принципы их построения.

2. Правовое регулирование отдельных видов налогов и видов деятельности.

3. Налоговый режимы офшоров.

Тема 4. Правовой статус налогоплательщика

1. Понятие налогоплательщика.

2 . Права налогоплательщика.

Тема 5. Налоговые администрации

Налоговые администрации. Система, полномочия, порядок функционирования налоговых администраций.

Тема 6. Налоговый контроль

1. Налоговый контроль, его формы и методы. Налоговый учет.

2. Налоговые проверки.

Тема 7. Налоговое планирование

Понятие налогового планирования, проблемы квалификации. Система мер, направленных против размывания налоговой базы и агрессивного налогового планирования. Законодательные и судебные доктрины.

Тема 8. Ответственность за нарушение налогового законодательства

Система мер ответственности за нарушение налогового законодательства. Налоговые деликты. Вина в налоговом праве.