- •Какие счета открываются при установлении корреспондентских отношений с иностранными банками?
- •Какой документ является обязательным и предоставляется в уполномоченный банк при осуществлении международных расчетов?
- •Кто начинает документооборот при различных формах международных расчетов?
- •Как отражаются в учете (какая бухгалтерская запись) получение аванса кассиром обменного пункта?
- •Цель соблюдения банком валютной позиции?
- •Отличие срочной сделки от наличной сделки в иностранной валюте?
- •Какие лицензии можно отнести к валютным?
- •Какие операции в иностранной валюте банки могут осуществлять сначала своей деятельности?
- •Что такое переоценка?
Какой документ является обязательным и предоставляется в уполномоченный банк при осуществлении международных расчетов?
Кто начинает документооборот при различных формах международных расчетов?
Операции своп, опцион, форвард, фьючерс. Определение? "Своп" - это валютная операция, сочетающая куплю-продажу двух валют на условиях немедленной поставки с одновременной контрсделкой на определенный срок с теми же валютами. Опцион— договор, по которому потенциальный покупатель или потенциальный продавец получает право, но не обязательство, совершить покупку или продажу актива по заранее оговорённой цене в определённый договором момент в будущем или на протяжении определённого отрезка времени. Форвард (форвардный контракт) — договор (, по которому одна сторона (продавец) обязуется в определенный договором срок передать товар (базовый актив) другой стороне (покупателю) или исполнить альтернативное денежное обязательство, а покупатель обязуется принять и оплатить этот базовый актив, и (или) по условиям которого у сторон возникают встречные денежные обязательства в размере, зависящем от значения показателя базового актива на момент исполнения обязательств, в порядке и в течение срока или в срок, установленный договором. Фьючерс (фьючерсный контракт) (от англ. futures) — производный финансовый инструмент, стандартный срочный биржевой контракт купли-продажи базового актива, при заключении которого стороны (продавец и покупатель) договариваются только об уровне цены и сроке поставки.
Что такое дата валютирования? ДАТА ВАЛЮТИРОВАНИЯ — дата поставки средств в обеспечение сделки на валютном рынке, фактического совершения валютной операции.
На каких счетах, и в какой, главе отражаются в учете срочные сделки с финансовыми активами?
Что такое срочная сделка? Срочные валютные сделки (форвардные, фьючерсные) - это валютные сделки, при которых стороны договариваются о поставке обусловленной суммы иностранной валюты через определенный срок после заключения сделки по курсу, зафиксированному в момент ее заключения. Из этого определения вытекают две особенности срочных валютных операций
Когда будет отражен на балансовых счетах учет срочных сделок?
Обязательной в обменном пункте является операция?
Как отражаются в учете (какая бухгалтерская запись) покупка, продажа иностранной валюты за рубли?
Как определить в учете, что совершена ли операция в иностранной валюте?
По каким курсам банк покупает и продает иностранную валюту, совершает конверсионные операции?
Кто определяет курсы для покупки-продажи иностранной валюты в обменном пункте? Порядок покупки и продажи иностранной валюты в нашей стране, в том числе для коммерческих банков, устанавливается Банком России, при этом операции купли-продажи могут производиться только с теми иностранными валютами, курс которых к российскому рублю устанавливается ЦБ РФ
Кто может обслуживаться в валютном – обменном пункте?
В каком документе и в какой момент отражаются в учете операции, совершаемые в обменном пункт?
Что такое кросс – курс? РОСС-КУРС - соотношение между двумя валютами, которое определяется на основе курса этих валют по отношению к какой-либо третьей валюте
При каких операциях используется кросс – курс? при операциях на мировом рынке, как правило, используются кросс – курсы,
Какие документы оформляются при совершении операций в обменном пункте?
Что относится к финансовым активам? Финансовые активы - включают кассовую наличность; депозиты в банках; вклады; чеки; страховые полисы; вложения в ценные бумаги; обязательства других предприятий и организаций по выплате средств за поставленную продукцию (коммерческий кредит); портфельные вложения в акции иных предприятий; пакеты акций других предприятий, дающие право контроля; паи или долевые участия в других предприятиях
Как отражаются в учете (какая бухгалтерская запись) получение аванса кассиром обменного пункта?
Сущность срочной сделки? Сущность срочной валютной сделки состоит в том, что при такой сделке срок исполнения не совпадает с моментом ее заключения, поэтому продавец берет на себя обязательство через согласованный срок (в пределах одного года) передать покупателю валюту, а покупатель обязуется ее принять и оплатить по условиям сделки
Короткая валютная позиция? Короткая открытая валютная позиция - открытая валютная
позиция в отдельной иностранной валюте, пассивы и внебалансовые
обязательства в которой количественно превышают активы и внебалансовые
требования в этой иностранной валюте.
Длинная валютная позиция? 1.5. Длинная открытая валютная позиция - открытая валютная
позиция в отдельной иностранной валюте, активы и внебалансовые
требования в которой количественно превышают пассивы и внебалансовые
обязательства в этой иностранной валюте.
Цель соблюдения банком валютной позиции?
Отличие срочной сделки от наличной сделки в иностранной валюте?
Срочные валютные сделки (форвардные, фьючерсные) - это валютные сделки, при которых стороны договариваются о поставке обусловленной суммы иностранной валюты через определенный срок после заключения сделки по курсу, зафиксированному в момент ее заключения. Из этого определения вытекают две особенности срочных валютных операций.
Существует интервал во времени между моментом заключения и исполнения сделки. В современных условиях срок исполнения сделки, т. е. поставки валюты, определяется как конец периода от даты заключения сделки (срок 1-2 недели, 1,2,3,6,12 месяцев и до 5 лет) или любой другой период в пределах срока.
Курс валют по срочной валютной операции фиксируется в момент заключения сделки, хотя она исполняется через определенный срок.
Срочные сделки с иностранной валютой совершаются в следующих целях:
конверсия (обмен) валюты в коммерческих целях, заблаговременная продажа валютных поступлений или покупка иностранной валюты для предстоящих платежей, чтобы застраховать валютный риск;
страхование портфельных или прямых капиталовложений за границей от убытков в связи с возможным понижением курса валюты, в которой они осуществлены;
получение спекулятивной прибыли за счет курсовой разницы.
Какие лицензии можно отнести к валютным?
Какие операции в иностранной валюте банки могут осуществлять сначала своей деятельности?
Что такое переоценка?
Изменение суммы оценки, новая оценка стоимости товаров, основных средств, имущества, изменение нарицательной стоимости вкладов в связи с материальным и моральным износом, инфляцией, подвижностью цен