Проект 3. Увеличение объемов выпуска растительного масла за счет установки новой линии по его производству
Есть возможность установить отечественную линию (проект 3А) или линию из импортного оборудования (проект 3Б).
Жизненный срок проекта 5 лет. Ставка дисконтирования 15%.
Мощность линии для обоих проектов составляет – 20т/сутки растительного масла. Фонд времени работы предприятия – 260дней. На проектную мощность линия выйдет на 3-й год эксплуатации. В первый год коэффициент использования мощности составит – 0,8; во второй -0,89.
Предприятие реализует продукцию по цене 4,9тыс.грн. за 1т
Нормы расходов на 1т продукции представлены в таблице 7
Таблица 7 – нормы расходов, грн
Расходы |
Проект 3А |
проект 3Б |
1. сырье и основные материалы |
2005 |
1970 |
2. топливо, энергия на технологические нужды |
713,1 |
560,3 |
3. заработная плата |
265,5 |
198,2 |
Стоимость капитальных вложений:
проект 3А – 8840 тыс. грн
проект 3Б – 10500 тыс.грн.
Норма запасов готовой продукции – 2 дня, норма запасов сырья – 2 недели.
Общепроизводственные расходы в цехе по производству растительного масла составляют– 480 тыс.грн в год. Административные расходы предприятия – 920 тыс.грн в год. По смете расходы на сбыт составят 90 тыс.грн. для обоих проектов.
Косвенные расходы на предприятии распределяют пропорционально объемам производства продукции. Производство растительного масла на новой линии составит 38% от объемов производства в цехе и 24 % от объемов производства предприятия.
Приложение 2
Таблица 8 – Баланс масложиркомбината (тис.грн)
|
Код рядка |
На кінець звітного періоду |
Актив |
||
І. Необоротні активи |
|
|
Нематеріальні активи: |
|
|
залишкова вартість |
010 |
- |
первісна вартість |
011 |
- |
знос |
012 |
- |
Незавершене будівництво |
020 |
492,9 |
Основні засоби: |
|
|
залишкова вартість |
030 |
6015 |
первісна вартість |
031 |
21126 |
знос |
032 |
15111 |
Довгострокові фінансові інвестиції: |
|
|
які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств |
040 |
- |
інші фінансові інвестиції |
045 |
150 |
Довгострокова дебіторська заборгованість |
050 |
190,2 |
Відстрочені податкові активи |
060 |
0 |
Інші необоротні активи |
070 |
0 |
Усього за розділом І |
080 |
8847,6 |
Запаси: |
|
|
виробничі запаси |
100 |
615,8 |
тварини на вирощуванні та відгодівлі |
110 |
0 |
незавершене виробництво |
120 |
9,5 |
готова продукція |
130 |
11 |
товари |
140 |
0 |
Векселі одержані |
150 |
2 |
Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги: |
160 |
1339 |
Дебіторська заборгованість за розрахунками: |
|
|
з бюджетом |
170 |
115,7 |
за виданими авансами |
180 |
0 |
з нарахованих доходів |
190 |
0 |
із внутрішніх розрахунків |
200 |
0 |
Інша поточна дебіторська заборгованість |
210 |
0 |
Поточні фінансові інвестиції |
220 |
0 |
Грошові кошти та їх еквіваленти: |
|
|
в національній валюті |
230 |
3,5 |
в іноземній валюті |
240 |
0 |
Інші оборотні активи |
250 |
0 |
Усього за розділом ІІ |
260 |
2096,5 |
ІІІ Витрати майбутніх періодів |
270 |
6411,9 |
Баланс |
280 |
15356 |
Пасив |
||
І. Власний капітал |
|
|
Статутний капітал |
300 |
12018 |
Пайовий капітал |
310 |
0 |
Додатковий вкладений капітал |
320 |
327,2 |
Інший додатковий капітал |
330 |
0 |
Резервний капітал |
340 |
230 |
Нерозподілений прибуток |
350 |
870,5 |
Неоплачений капітал |
360 |
0 |
Вилучений капітал |
370 |
0 |
Усього за розділом І |
380 |
13445 |
ІІ. Забезпечення наступних витрат і платежів |
|
|
Забезпечення витрат персоналу |
400 |
0 |
Інші забезпечення |
410 |
0 |
Цільове фінансування |
420 |
0 |
Усього за розділом ІІ |
430 |
0 |
ІІІ. Довгострокові зобов’язання |
|
|
Довгострокові кредити банків |
440 |
0 |
Інші довгострокові фінансові зобов’язання |
450 |
0 |
Відстрочені податкові зобов’язання |
460 |
0 |
Інші довгострокові зобов’язання |
470 |
0 |
Усього за розділом ІІІ |
480 |
0 |
ІV. Поточні зобов’язання |
|
|
Короткострокові кредити банків |
500 |
340 |
Поточна заборгованість за довгостроковими зобов’язаннями |
510 |
0 |
Векселі видані |
520 |
0 |
Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги |
530 |
906,4 |
Поточні зобов’язання за розрахунками: |
|
|
з одержаних авансів |
540 |
63,2 |
з бюджетом |
550 |
409,6 |
з позабюджетних платежів |
560 |
0 |
зі страхування |
570 |
0 |
з оплати праці |
580 |
177 |
з учасниками |
590 |
0 |
із внутрішніх розрахунків |
600 |
0 |
Інші поточні зобов’язання |
610 |
14,6 |
Усього за розділом ІV |
620 |
1910,8 |
V. Доходи майбутніх періодів |
630 |
0 |
Баланс |
640 |
15356 |