7. Нетехнические риски страховщика

Нетехнические риски страховщика – это неопределенная возможность недостаточности средств СО для выполнения ею страховых обязательств, обусловленных ее деятельностью как любой хозяйственно-производственной единицы.

• Риск неуправляемости. Криминальная направленность персонала;

• Риск, связанный с выполнением нестраховых обязательств;

• Риск неполучения средств от посредников;

• Риск бизнеса. Связан с общим состоянием экономики.

Источники покрытия – ССС, резервы организации, предусмотренные ОПФ, заемные средства, целевые поступления.

8. Финансовый потенциал страховой организации

Финансовый потенциал страховой организации – это финансовые ресурсы СО, находящиеся в хозяйственном обороте. Финансовый потенциал СО определяется содержанием

• собственного капитала (собственных средств),

• привлеченных (заемных) средств.

Собственный капитал СО содержит следующие структурные элементы:

• уставный капитал,

• добавочный капитал,

• резервный капитал,

• нераспределенную прибыль.

В структуре привлеченных (заемных) средств выделяются:

• страховые резервы,

• кредиторская задолженность, в том числе по операциям страхования, сострахования и перестрахования,

• кредиты и займы.

9. Финансовый результат страховой организации

Финансовый результат страховой организации – есть итог финансово-хозяйственной деятельности страховщика, рассчитываемый как разность между доходами и расходами СО по страховым и иным операциям за определенный период времени.

Доход СО – есть совокупная сумма денежных поступлений на ее счета в результате осуществления

• страховой и

• иной, не запрещенной законодательством деятельности.

По признаку «источник поступлений» все доходы страховщика делятся на 3 группы:

• доходы от страховых операций,

• доходы от инвестиционной деятельности,

• прочие доходы, напрямую не связанные с проведением страховых операций.

Доходами СО признается увеличение экономических выгод в результате:

• поступления активов (денежных средств, иного имущества),

• погашения обязательств,

приводящих к увеличению капитала СО (за исключением вкладов собственников).

По признаку «источник поступлений» все доходы страховщика делятся на 3 группы:

• доходы от страховых операций,

• доходы от инвестиционной деятельности,

• прочие доходы, напрямую не связанные с проведением страховых операций.

Расходы СО

Расходы СО - есть финансовые затраты, которые несет СО при осуществлении своей уставной деятельности.

Расходы страховой организации определяются как сумма:

• расходов по страховым операциям,

• расходов на ведение дела,

• расходы по инвестиционной деятельности

• прочих расходов.

На финансовый результат СО существенное влияние оказывает изменение размера страховых резервов.

10. Доходы страховой организации – их состав

Доход СО – есть совокупная сумма денежных поступлений на ее счета в результате осуществления

• страховой и

• иной, не запрещенной законодательством деятельности.

По признаку «источник поступлений» все доходы страховщика делятся на 3 группы:

• доходы от страховых операций,

• доходы от инвестиционной деятельности,

• прочие доходы, напрямую не связанные с проведением страховых операций.

Доходами СО признается увеличение экономических выгод в результате:

поступления активов (денежных средств, иного имущества),

и (или) погашения обязательств, приводящих к увеличению капитала СО (за исключением вкладов собственников).

По признаку «источник поступлений» все доходы страховщика делятся на 3 группы:

• доходы от страховых операций,

• доходы от инвестиционной деятельности,

• прочие доходы, напрямую не связанные с проведением страховых операций.

Доходы по страховым операциям:

• страховые премии:

  • страховые премии по прямому страхованию (от страхователя),

  • страховые премии по сострахованию (от страхователя),

  • страховые премии по рискам, полученным в перестрахование (от перестрахователя).

• возмещение убытков перестраховщиками по рискам, переданным перестрахователем (прямым страховщиком) в перестрахование,

• возврат страховых резервов,

• полученные комиссионные вознаграждения и тантьемы,

• прочие доходы от страховых операций,

Доходы от инвестиционной деятельности страховщика формируются за счет инвестирования:

• средств страховых резервов,

• собственных свободных средств

Прочие доходы страховщика связаны

• как со страховой (не напрямую),

• так и не страховой деятельностью.

К числу прочих доходов, связанных со страховой деятельностью не напрямую, относятся:

• суммы процентов, начисленных на депо премий;

• суммы, полученные в порядке регресса после исполнения страховщиком своих обязательств по страховым выплатам по праву суброгации.

К числу прочих доходов, не связанных со страхованием, например, относятся:

• прибыль от реализации основных фондов, материальных ценностей и других активов;

• доход от сдачи в аренду имущества страховщика;

• суммы полученной дебиторской задолженности;

• списанная кредиторская задолженность;

• оплата потребителями консультационных услуг, обучения, предоставляемых страховщиком.

• уплаченные комиссионные вознаграждения, тантьемы и сборы (как перестраховщика),

отчисления в страховые резервы