3 Данные для выполнения задания
Таблица 1 - Ведомость остатков по счетам бухгалтерского учета на 1 декабря 20___ г.:
Наименование счета |
Сумма, руб. |
|||||||
Вариант 1 |
Вариант 2 |
Вариант 3 |
Вариант 4 |
Вариант 5 |
Вариант 6 |
Вариант 7 |
Вариант 8 |
|
Основные средства (01) |
5 000 000 |
5 300 000 |
5 200 000 |
5 260 000 |
5 670 000 |
5 710 000 |
3 500 000 |
3 900 000 |
Амортизация основных средств (02) |
1 100 000 |
1 150 000 |
1 120 000 |
1 126 000 |
1 137 000 |
1 142 000 |
952 000 |
1 170 000 |
Нематериальные активы (04) |
10 000 |
10 000 |
10 000 |
10 000 |
10 000 |
10 000 |
10 000 |
10 000 |
Амортизация нематериальных активов (05) |
4 000 |
4 000 |
4 000 |
4 000 |
4 000 |
4 000 |
4 000 |
4 000 |
Материалы (10) |
735 000 |
735 000 |
735 000 |
735 000 |
735 000 |
735 000 |
735 000 |
735 000 |
Основное производство (20) |
700 000 |
700 000 |
700 000 |
700 000 |
700 000 |
700 000 |
700 000 |
700 000 |
Касса (50) |
4 000 |
4 000 |
4 000 |
4 000 |
4 000 |
4 000 |
4 000 |
4 000 |
Расчетный счет (51) |
1 394 000 |
1 094 000 |
1 156 000 |
1 220 000 |
1 340 000 |
1 238000 |
950 000 |
1 300 000 |
Задолженность поставщикам (60) |
1 100 000 |
1 100 000 |
1 100 000 |
1 100 000 |
1 100 000 |
1 100 000 |
1 920 000 |
1 920 000 |
Задолженность покупателей и заказчиков (62) |
2 600 000 |
2 600 000 |
2 600 000 |
2 600 000 |
2 600 000 |
2 600 000 |
2 600 000 |
2 600 000 |
Долгосрочные кредиты банка (67) |
2 500 000 |
1 600 000 |
2 000 000 |
1 900 000 |
1 500 000 |
1 400 000 |
1 700 000 |
2 000 000 |
Задолженность бюджету (68) |
186 000 |
186 000 |
186 000 |
186 000 |
186 000 |
186 000 |
186 000 |
186 000 |
Задолженность органам соц. страхования и обеспечения (69) |
304 000 |
304 000 |
304 000 |
304 000 |
304 000 |
304 000 |
304 000 |
304 000 |
Задолженность перед персоналом по оплате труда(70) |
800 000 |
800 000 |
800 000 |
800 000 |
800 000 |
800 000 |
800 000 |
800 000 |
Задолженность подотчетных лиц (71) |
10 000 |
10 000 |
10 000 |
10 000 |
10 000 |
10 000 |
10 000 |
10 000 |
Задолженность кредиторам (76) |
328 000 |
328 000 |
328 000 |
328 000 |
328 000 |
328 000 |
328 000 |
328 000 |
Уставный капитал (80) |
1 400 000 |
2 500 000 |
2 100 000 |
2 800 000 |
2 600 000 |
2 700 000 |
430 000 |
420 000 |
Резервный капитал, созданный в соответствии с законодательством (82) |
110 000 |
160 000 |
110 000 |
210 000 |
440 000 |
140 000 |
60 600 |
59 000 |
Добавочный капитал (83) |
600 000 |
400 000 |
711 000 |
621 000 |
930 000 |
513 000 |
452 000 |
357 000 |
Нераспределенная прибыль (84) |
713 435 |
672 140 |
748 775 |
229 485 |
862 299 |
1 208 860 |
520 000 |
745 200 |
Прибыль (99) |
1 307 565 |
1 248 860 |
903 225 |
930 515 |
877 701 |
1 181 140 |
852 400 |
965 800 |
расшифровка остатков по счетам на 1 декабря 20___ г.:
остатки материалов и инвентаря на складе:
покупная стоимость – 638 400 руб.;
ТЗР – 96 600 руб.;
фактическая себестоимость – 735 000 руб.
2) остатки НЗП, (руб.):
Изделия |
|
Диван - кровать |
Кресло |
525 000 |
175 000 |
3) остатки задолженности бюджету (руб.):
налог на добавленную стоимость - 90 000
налог на доходы с физических лиц - 96 000
Итого – 186 000
4) остатки задолженности органам социального страхования и обеспечения, руб.:
органам социального страхования - 22 400
пенсионному фонду - 252 800
органам обязательного медицинского страхования - 28 800
Итого - 304 000
5) задолженность поставщикам, руб.:
Наименование организации |
1 - 6 вариант |
7 - 8 вариант |
ЗАО «Нева» |
380 000 |
1 200 000 |
Деревообрабатывающий комбинат № 1 (ДОК-1) |
720 000 |
720 000 |
Итого |
1 100 000 |
1 920 000 |
6) задолженность Семенова Т.В. по подотчетным суммам – 10 000 руб.;
7) задолженность покупателя – мебельного магазина «Рондо» - 2 600 000 руб.;
8) кредиторская задолженность на 1 декабря 20___г.:
Организация |
Сумма, руб. |
Узел связи района Профком Прочие |
50000 10000 268 000 |
Итого |
328 000 |
9) расшифровка данных по субсчетам к счету 90 «Продажи» на 01.12.20___г
Наименование субсчета |
1 вариант |
2 вариант |
3 вариант |
4 вариант |
5 вариант |
6 вариант |
7 вариант |
8 вариант |
90/1 – Выручка |
23 758 400 |
22 658 530 |
21 748 370 |
21 659 840 |
22 545 470 |
23 985 350 |
20 745 200 |
18 346 800 |
90/2 – Себестоимость продаж |
17 809 537 |
16 587 999 |
16 471 387 |
16 105 235 |
17 350 361 |
18 105 678 |
16 100 450 |
13 654 410 |
90/3 – НДС |
3 624 163 |
3 456 386 |
3 317 548 |
3 304 043 |
3 439 139 |
3 658 782 |
3 164 522 |
2 798 664 |
90/5 – Расходы на продажу |
368 400 |
345 605 |
348 600 |
363 000 |
275 300 |
318 560 |
420 100 |
246 720 |
90/9 – Прибыль |
1 956 300 |
2 268 540 |
1 610 835 |
1 887 562 |
1 480 670 |
1 902 330 |
1 060 128 |
1647006 |
10) расшифровка данных по субсчетам к счету 91 «Прочие доходы и расходы» на 01.12.20___г.
Наименование субсчета |
1 вариант |
2 вариант |
3 вариант |
4 вариант |
5 вариант |
6 вариант |
7 вариант |
8 вариант |
91/1 – Прочие доходы |
521 450 |
545 380 |
998 570 |
1 844 920 |
856 700 |
589 580 |
345 250 |
210 320 |
91/2 – Прочие расходы |
757 270 |
1 170 680 |
1 420 950 |
2 508 120 |
1 182 500 |
937 780 |
678 400 |
725 320 |
91/9 – Убыток |
235 820 |
625 300 |
422 380 |
663 200 |
325 800 |
348 200 |
333150 |
515000 |
11) среднегодовая стоимость имущества с 1.01.20__г. по 1.11.20__г. для расчета налога на имущество за 4 квартал
Наименование счета |
1 вариант |
2 вариант |
3 вариант |
4 вариант |
5 вариант |
6 вариант |
7 вариант |
8 вариант |
01– Основные средства |
55 205 450 |
58 145 380 |
57 282 560 |
51 844 630 |
62 354 650 |
62 589 570 |
45 270 560 |
41 375 600 |
02– Амортизация ОС |
12 007 120 |
12 170 680 |
12 420 950 |
12 108 460 |
12 559 340 |
11 935 785 |
10 270 300 |
7 920 340 |
Таблица 2 - Журнал регистрации хозяйственных операций ЗАО «Модерн» за декабрь 20 __ г.
№ п/п |
Документ и содержание операции |
Сумма, руб. |
|||||||||||||||||
Вариант 1-2 |
Вариант 3-4 |
Вариант 5-6 |
Вариант 7-8 |
||||||||||||||||
Учет денежных средств и расчетов |
|||||||||||||||||||
1 |
Приходный кассовый ордер № 300 от 1 декабря Выписка из расчетного счета за 1 декабря Получено в кассу на командировочные расходы |
5 900 |
5 900 |
5 900 |
5 900 |
||||||||||||||
2 |
Расходный кассовый ордер № 299 от 1 декабря Выдано на командировочные расходы инженеру Соколову А.П. |
5 900 |
5 900 |
5 900 |
5 900 |
||||||||||||||
3 |
Авансовый отчет Соколова А.П. № 111 от 3 декабря Согласно приложенным документам израсходовано на командировку |
5 780 |
5 780 |
5 780 |
5 780 |
||||||||||||||
4 |
Приходный кассовый ордер № 302 от 3 декабря Внесен в кассу остаток неиспользованного аванса |
? |
? |
? |
? |
||||||||||||||
5 |
Приходный кассовый ордер № 301 от 6 декабря экспедитора Семенова Т.В. Внесена в кассу сумма неиспользованного аванса |
10 000 |
10 000 |
10 000 |
10 000 |
||||||||||||||
6 |
Выписка из расчетного счета от 8 декабря. Платежное поручение № 18 Зачислена поступившая от мебельного магазина «Рондо» сумма задолженности за отгруженную в ноябре продукцию |
2 600 000 |
2 600 000 |
2 600 000 |
2 600 000 |
||||||||||||||
7 |
Денежный чек № 131092. Приходный кассовый ордер № 303 от 10 декабря Получено с расчетного счета в кассу для выплаты заработной платы |
800 000 |
800 000 |
800 000 |
800 000 |
||||||||||||||
8 |
Платежные ведомости № 10—13. Расходный кассовый ордер № 300 от 14 декабря Выдана заработная плата за ноябрь |
780 000 |
780 000 |
780 000 |
780 000 |
||||||||||||||
9 |
Платежная ведомость № 10 от 14 декабря Депонирована заработная плата |
? |
? |
? |
? |
||||||||||||||
10 |
Реестр платежных поручений № 32 от 15 декабря Перечислено с расчетного счета: взносы в органы социального страхования налог на доходы с физических лиц налог на добавленную стоимость Итого |
303 200 96 000 90 000 489 200 |
303 200 96 000 90 000 489 200 |
303 200 96 000 90 000 489 200 |
303 200 96 000 90 000 489 200 |
||||||||||||||
11 |
Объявление на взнос наличными № 30 от 20 декабря. Расходный кассовый ордер № 301 от 20 декабря Возвращены на расчетный счет суммы депонированной заработной платы |
? |
? |
? |
? |
||||||||||||||
12 |
Выписка из расчетного счета от 16 декабря Получен аванс от покупателя ЗАО «Прогресс», в том числе НДС |
192 000 |
192 000 |
192 000 |
192 000 |
||||||||||||||
13 |
Расчет бухгалтерии от 16 декабря Начислен НДС с суммы полученного аванса от покупателя |
? |
? |
? |
? |
||||||||||||||
14 |
Платежное поручение, выписка банка Начислены и уплачены проценты за декабрь в размере 18% годовых по долгосрочному кредиту, взятому на приобретение основных средств, которые введены в эксплуатацию |
? |
? |
? |
? |
||||||||||||||
15 |
Выписка из расчетного счета от 20 декабря. Платежные поручения № 214—246 Перечислено с расчетного счета: штраф за недопоставку продукции покупателю (несвоевременную поставку), в том числе НДС в погашение кредита банка за декабрь узлу связи деревообрабатывающему комбинату № 1 (в том числе НДС) Итого |
500 40 000 50 000 120 000 210 500 |
500 40 000 50 000 120 000 210 500 |
500 40 000 50 000 120 000 210 500 |
500 40 000 50 000 120 000 210 500 |
||||||||||||||
16 |
Выписка из расчетного счета от 20 декабря Получен штраф за нарушение условий перевозки (в том числе НДС) |
1 200
|
1 200
|
1 200
|
1 200
|
||||||||||||||
Учет материалов |
|
||||||||||||||||||
17 |
Платежное требование-поручение № 12 от 28 ноября Ивановского комбината Поступил к оплате счет № 12 за бязь (400 м по цене 42 руб.), принятую по приходному ордеру № 8 от 6 декабря: покупная стоимость транспортный тариф Итого НДС Всего |
16 800 3 200 20 000 ? ? |
16 800 3 200 20 000 ? ? |
16 800 3 200 20 000 ? ? |
16 800 3 200 20 000 ? ? |
||||||||||||||
18 |
Выписка из расчетного счета в банке от 22 декабря Оплачено платежное требование-поручение № 12 Ивановского комбината |
? |
? |
? |
? |
||||||||||||||
19 |
Платежное требование-поручение № 18 от 1 декабря Минского комбината Поступил к оплате счет № 18 за обивочную ткань (6000 м по цене 30 руб.), принятую по приходному ордеру № 9 от 7 декабря: покупная стоимость транспортный тариф Итого НДС Всего |
180 000 36 000 216 000 ? ? |
180 000 36 000 216 000 ? ? |
180 000 36 000 216 000 ? ? |
180 000 36 000 216 000 ? ? |
||||||||||||||
20 |
Платежное требование-поручение НПО «Металлоизделия» № 10 от 5 декабря Приобретены металлоизделия (300 шт. по цене 20 руб. за единицу), оприходованные по приходному ордеру № 10 от 19 декабря: покупная стоимость НДС Всего |
6 000 ? ? |
6 000 ? ? |
6 000 ? ? |
6 000 ? ? |
||||||||||||||
21 |
Требования-накладные № 16—18 от 6 декабря Отпущено со склада по покупным ценам швейному участку разные материалы на хозяйственные цели (125 шт. по цене 2 руб. за единицу) |
250 |
250 |
250 |
250 |
||||||||||||||
22 |
Лимитно-заборная карта № 4 от 5 декабря Отпущены швейному участку материалы по покупным ценам на изготовление: диван-кроватей кресел Итого |
113 400 147 600 261 000 |
103 500 151 200 254 700 |
150 100 96 800 246 900 |
120 400 130 700 251 100 |
||||||||||||||
23 |
Лимитно-заборная карта № 5 от 9 декабря Отпущены со склада сборочному участку металлоизделия для сборки: диван-кроватей кресел Итого |
1 000 3 000 4 000 |
1 000 3 000 4 000 |
1 000 3 000 4 000 |
1 000 3 000 4 000 |
||||||||||||||
24 |
Сигнальное требование № 3 от 10 декабря Отпущена со склада швейному участку на исправление брака (перекрой) обивочная ткань — 200 м |
6 000 |
6 000 |
6 000 |
6 000 |
||||||||||||||
25 |
Лимитно-заборная карта № 6 от 10 декабря Отпущен со склада транспортному цеху бензин (3500 л) |
70 000 |
70 000 |
70 000 |
70 000 |
||||||||||||||
26 |
Ведомость расчета отклонений и ведомость списания отклонений Рассчитаны и списаны отклонения фактической себестоимости от учетной стоимости на израсходованные материалы: на диван-кровати (расход материалов по участкам объединить) на кресла (расход материалов по участкам объединить) на исправление брака на общепроизводственные нужды транспортным цехом Итого |
? ? ? ? ? ? |
? ? ? ? ? ? |
? ? ? ? ? ? |
? ? ? ? ? ? |
||||||||||||||
|
Учет основных средств и нематериальных активов |
||||||||||||||||||
27 |
Акт приемки-сдачи отремонтированных, реконструированных и модернизированных объектов — № 6, счет № 18, платежное требование-поручение № 27 от 23 декабря Принят к оплате счет СМУ-20 за выполненные работы по текущему ремонту здания транспортного цеха: стоимость работ НДС Всего |
20 000 ? ? |
30 000 ? ? |
40 000 ? ? |
50 000 ? ? |
||||||||||||||
28 |
Выписка из расчетного счета от 25 декабря. Платежное поручение № 11 от 25 декабря Перечислено СМУ-20 за выполненные работы по капитальному ремонту здания |
? |
? |
? |
? |
||||||||||||||
29 |
Акт (накладная) приемки-передачи основных средств № 5 от 7 декабря. Счет-фактура № 62 Деревообрабатывающему комбинату № 1 проданы фабрикой силовые машины по договорной цене (в т. ч. НДС): первоначальная стоимость накопленная амортизация остаточная стоимость |
150 000 129 000 9 000 ? |
150 000 129 000 9 000 ? |
150 000 129 000 9 000 ? |
150 000 129 000 9 000 ? |
||||||||||||||
30 |
Выписка из расчетного счета от 25 декабря Зачислена поступившая от покупателя оплата за проданные силовые машины (вместе с НДС) |
? |
? |
? |
? |
||||||||||||||
31 |
Расчет бухгалтерии от 25 декабря Начислен НДС за проданные силовые машины |
? |
? |
? |
? |
||||||||||||||
32 |
Счет-фактура № 17, платежное требование-поручение завода изготовителя ЗАО «Электрон» № 50 от 23 декабря Принят к оплате счет за вычислительную технику: стоимость вычислительной машины НДС Всего |
140 000 ? ? |
120 000 ? ? |
130 000 ? ? |
160 000 ? ? |
||||||||||||||
33 |
Выписка из расчетного счета от 26 декабря Оплачена приобретенная вычислительная машина (вместе с НДС) |
? |
? |
? |
? |
||||||||||||||
34 |
Акт приемки-передачи основных средств № 12 от 24 декабря Оприходована вычислительная машина |
? |
? |
? |
? |
||||||||||||||
35 |
Акт приемки-передачи основных средств № 13 от 26 декабря Принят в аренду склад от ЗАО «Электрон» для хранения материалов (текущая аренда) |
100 000 |
100 000 |
100 000 |
100 000 |
||||||||||||||
36 |
Расчет бухгалтерии Начислена арендная плата за арендованный склад в текущем месяце: сумма арендной платы НДС Всего |
4 000 ? ? |
5 000 ? ? |
3 000 ? ? |
6 000 ? ? |
||||||||||||||
37 |
Ведомость начисления амортизации за декабрь Начислена амортизация основных средств: основного цеха транспортного цеха управления фабрики Итого |
10 426 1 093 1 739 13 258 |
10 112 1 293 1 843 13 248 |
10 251 1 172 1 824 13 247 |
12 340 2 560 4 270 19 170 |
||||||||||||||
38 |
Платежное поручение № 30 от 26 декабря Перечислена арендодателю ЗАО «Электрон» арендная плата, в т.ч. НДС |
? |
? |
? |
? |
||||||||||||||
39 |
Акт на списание основных средств № 3 от 15 декабря Демонтирована швейная машина универсальная старого образца: Первоначальная стоимость Накопленная амортизация Остаточная стоимость |
135 000 100 000 ? |
135 000 100 000 ? |
135 000 100 000 ? |
135 000 100 000 ? |
||||||||||||||
40 |
Накладная на внутреннее перемещение № 12 от 19 декабря Оприходован металлолом от демонтажа швейной машины универсальной |
200 |
200 |
200 |
200 |
||||||||||||||
41 |
Ведомость начисления амортизации по нематериальным активам за декабрь Начислена амортизация программного продукта в бухгалтерии |
2 000 |
2 000 |
2 000 |
2 000 |
||||||||||||||
|
Учет расчетов по оплате труда |
||||||||||||||||||
42 |
Ведомость распределения заработной платы и других видов оплат Начислены и распределены заработная плата, премии и пособия по временной нетрудоспособности: а) производственным рабочим швейного участка за выполнение работ по изготовлению: диван-кроватей кресел по исправлению брака диван-кроватей б) рабочим за техобслуживание оборудования на участках основного цеха руководителям, специалистам, служащим персоналу основного цеха в) шоферам, служащим транспортного цеха г) руководителям, специалистам, служащим управления фабрики д) рабочим, обслуживающим оборудование, за отпуск е) специалистам управления фабрики за отпуск ж) начислены пособия по временной нетрудоспособности работникам бухгалтерии: - за первые 2 дня болезни; - за последующие дни болезни Итого Справка: отпускные начисляются без использования резерва. |
440 000 220 000 2 800
170 000 150 000 70 000 30 000 14 000
4 000 10 000 1 110 800 |
430 000 210 000 2 800
182 000 142 000 85 000 26 000 15 000
6 200 10 000 1 109 000 |
450 000 230 000 2 800
175 000 146 000 75 000 28 000 16 000
3 000 12 000 1 137 800 |
420 000 200 000 2 800
154 000 120 800 91 000 25 000 27 000
5 700 14 600 1 060 900 |
||||||||||||||
43 |
Ведомость распределения заработной платы, отчислений на социальные нужды Произведены отчисления от начисленной заработной платы на социальное страхование, в пенсионный фонд, на обязательное медицинское (+1,8%): а) производственным рабочим швейного участка за выполнение работ по изготовлению: диван-кроватей кресел по исправлению брака диван-кроватей б) рабочим за техобслуживание оборудования на участках основного цеха, руководителям, специалистам, служащим основного цеха в) шоферам, служащим транспортного цеха г) руководителям, специалистам, служащим управления фабрики д) рабочим, обслуживающим оборудование, за отпуск е) специалистам управления фабрики за отпуск Итого |
? ? ?
? ? ? ? ? ? |
? ? ?
? ? ? ? ? ? |
? ? ?
? ? ? ? ? ? |
? ? ?
? ? ? ? ? ? |
||||||||||||||
44 |
Расчет бухгалтерии Удержано из начисленной заработной платы за декабрь: налог на доходы с физических лиц в возмещение потерь от брака Итого |
130 358 2 500 132 858 |
130 358 2 500 132 858 |
130 358 2 500 132 858 |
130 358 2 500 132 858 |
||||||||||||||
Учет затрат на производство |
|||||||||||||||||||
45 |
Расчет бухгалтерии Распределены и списаны затраты транспортного цеха. Объем оказанных услуг: основному цеху 15 т/км управлению фабрики 5 т/км Всего — 20 т/км |
? ? ? |
? ? ? |
? ? ? |
? ? ? |
||||||||||||||
46 |
Расчет бухгалтерии Распределены и списаны по назначению общепроизводственные расходы на: диван-кровати кресла исправление брака Итого |
? ? ? ? |
? ? ? ? |
? ? ? ? |
? ? ? ? |
||||||||||||||
47 |
Расчет бухгалтерии Распределены и списаны общехозяйственные расходы на: диван-кровати кресла Итого |
? ? ? |
? ? ? |
? ? ? |
? ? ? |
||||||||||||||
48 |
Ведомость учета затрат Списаны по назначению затраты на исправление брака диван-кроватей |
? |
? |
? |
? |
||||||||||||||
49 |
Ведомость выпуска готовой продукции за декабрь. Расчет бухгалтерии Выпущено из производства и принято на склад по фактической производственной себестоимости: 186 диван-кроватей 413 кресел Итого Примечание: остатки незавершенного производства на конец месяца:
|
? ? ? |
? ? ? |
? ? ? |
? ? ? |
||||||||||||||
Учет отгрузки и продажи продукции |
|||||||||||||||||||
50 |
Платежные требования-поручения № 25—28 Предъявлены счета покупателям за отпущенную им продукцию по свободным (рыночным) ценам: диван-кровати по цене 7 680 руб. кресла по цене 1 920 руб.
НДС Всего |
? ?
? ? |
? ?
? ? |
? ?
? ? |
? ?
? ? |
||||||||||||||
51 |
Расчет бухгалтерии Восстановлен НДС, начисленный в бюджет с суммы полученного аванса от ЗАО «Прогресс» |
? |
? |
? |
? |
||||||||||||||
52 |
Расчет бухгалтерии Списана задолженность ЗАО «Прогресс» за отгруженную ему продукцию за счет ранее полученного аванса |
? |
? |
? |
? |
||||||||||||||
53 |
Расчет бухгалтерии Списывается фактическая производственная себестоимость отгруженной за месяц готовой продукции |
? |
? |
? |
? |
||||||||||||||
54 |
Расчет бухгалтерии Начислена сумма налога на добавленную стоимость, подлежащая взносу в бюджет за проданную продукцию за месяц |
? |
? |
? |
? |
||||||||||||||
55 |
Счет – фактура № 467 рекламного агентства от 23 декабря Начислено рекламному агентству за создание рекламного ролика выпускаемой продукции: стоимость услуги по рекламе НДС Всего |
25 000 ? ? |
25 000 ? ? |
25 000 ? ? |
25 000 ? ? |
||||||||||||||
56 |
Выписка из расчетного счета от 27 декабря Уплачено рекламному агентству за рекламный ролик продукции |
? |
? |
? |
? |
||||||||||||||
57 |
Выписка из расчетного счета и платежное поручение № 15 от 26 декабря Перечислено: а) ЗАО «Нева» (в т. ч. НДС) в) деревообрабатывающему комбинату (в т. ч. НДС) за материалы, поступившие в ноябре |
380 000 600 000 |
380 000 600 000 |
380 000 600 000 |
1 200 000 600 000 |
||||||||||||||
58 |
Расчет бухгалтерии Списываются расходы по продаже продукции полностью |
? |
? |
? |
? |
||||||||||||||
59 |
Выписка из расчетного счета за 20—31 декабря Поступило на расчетный счет от мебельного магазина «Рондо» согласно расчетным документам, предъявленным к оплате в декабре за продукцию |
? |
? |
? |
? |
||||||||||||||
60 |
Расчет налога на добавленную стоимость Подлежит возмещению из бюджета НДС по счетам поставщиков и подрядчиков за материальные ресурсы, услуги производственного характера, основные средства |
? |
? |
? |
? |
||||||||||||||
Учет финансовых результатов и фондов |
|||||||||||||||||||
61 |
Расчет бухгалтерии Определен финансовый результат от продажи продукции |
? |
? |
? |
? |
||||||||||||||
62 |
Расчет бухгалтерии Начислен налог на имущество за 4 квартал Примечание. За 9 месяцев текущего года налог на имущество составил |
? 64 675 |
? 67 200 |
? 74 640 |
? 61 300 |
||||||||||||||
63 |
Расчет бухгалтерии Определено и списано сальдо прочих доходов и расходов |
? |
? |
? |
? |
||||||||||||||
64 |
Расчет бухгалтерии Начислен налог на прибыль за декабрь |
? |
? |
? |
? |
||||||||||||||
65 |
Расчет бухгалтерии Производится закрытие счета 90 «Продажи» по субсчетам: 90/1 – Выручка 90/2 – Себестоимость продаж 90/3 – НДС 90/5 – Расходы на продажу |
? ? ? ? |
? ? ? ? |
? ? ? ? |
? ? ? ? |
||||||||||||||
66 |
Расчет бухгалтерии Производится закрытие счета 91 «Прочие доходы и расходы» по субсчетам: 91/1 – Прочие доходы 91/2 – Прочие расходы |
? ? |
? ? |
? ? |
? ? |
||||||||||||||
67 |
Расчет бухгалтерии Производится реформация бухгалтерского баланса. Закрытие счета 99. |
? |
? |
? |
? |
||||||||||||||
Таблица 3 - Расчет распределения отклонений и транспортно-заготовительных расходов
за___________________20__г.
№ п\п |
Содержание |
Учетная стоимость материала (группы материалов) |
Сумма отклонений (ТЗР) |
Фактическая стоимость материалов |
1 |
Остаток на начало месяца |
|
|
|
2 |
Поступило за отчетный месяц |
|
|
|
3 |
ИТОГО (п.1+п.2) |
|
|
|
4 |
Процент отклонений или ТЗР |
|
|
|
5 |
Списано за отчетный период на: -основное производство _____________________ _____________________ - затраты по браку - общепроизводственные расходы - вспомогательное производство - Итого по п.5 |
|
|
|
6 |
Остаток на конец месяца (п.3-п.5) |
|
|
|
Таблица 4 – Расчет распределения затрат вспомогательного производства (транспортного цеха)
за___________________20__г.
Структурное подразделение |
База распределения |
Затраты вспомогательного производства |
|
Процент распределения |
Сумма затрат |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
Таблица 5 – Расчет распределения общепроизводственных расходов
за___________________20__г.
Виды продукции |
База распределения |
Общепроизводственные расходы |
|
Процент распределения |
Сумма расходов |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
Таблица 6 – Расчет распределения общехозяйственных расходов
за___________________20__г.
Виды продукции |
База распределения |
Общехозяйственные расходы |
|
Процент распределения |
Сумма расходов |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
Таблица 7 - Расчет фактической производственной себестоимости выпускаемой продукции
за___________________20__г.
Вид производимой продукции |
Коли-чество |
НЗП на начало периода |
Затраты за месяц |
НЗП на конец периода |
Фактическая себестоимость продукции |
|
1 шт. |
Всей |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ИТОГО |
Х |
|
|
|
Х |
|
Таблица 8 - -Главная книга
Счет____________________________
(Номер и наименование счета)
№ операции |
ДЕБЕТ с кредита счетов |
№ операции |
КРЕДИТ в дебет счетов |
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
ИТОГО |
|
|
|
|
|
|
ИТОГО |
||
Остаток на 1.12.20__г. |
|
|
Остаток на 01.12.20__г. |
|
|||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Оборот |
|
|
|
|
|
|
|
Оборот |
|
|
|
|
|
|
|
Остаток на 31.12.20__г. |
|
Остаток на 31.12.20__г. |
|
||||||||||||
Таблица 9 – Оборотно - сальдовая ведомость по счетам синтетического учета
за__________________________20___г.
№ сч. |
Остаток на __________ 20__г. |
Обороты за __________ 20__г. |
Остаток на __________ 20__г. |
|||
|
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Таблица – 10 Остатки по счетам на 1 января (предыдущего) 20__г. для заполнения бухгалтерского баланса
Код счета |
1 вариант |
2 вариант |
3 вариант |
4 вариант |
||||
Актив |
Пассив |
Актив |
Пассив |
Актив |
Пассив |
Актив |
Пассив |
|
01 |
3 700 000 |
|
4 100 800 |
|
4 918 100 |
|
4 812 500 |
|
02 |
|
985 600 |
|
965 400 |
|
918 500 |
|
939 100 |
04 |
6 000 |
|
5 000 |
|
5 200 |
|
6 400 |
|
05 |
|
3 020 |
|
3 170 |
|
3 200 |
|
3 020 |
08 |
300 200 |
|
315 800 |
|
272 600 |
|
295 200 |
|
10 |
537 100 |
|
675 300 |
|
794 300 |
|
683 400 |
|
20 |
650 300 |
|
523 400 |
|
763 200 |
|
638 100 |
|
43 |
525 100 |
|
472 100 |
|
537 150 |
|
527 600 |
|
50 |
3 000 |
|
2 400 |
|
2 240 |
|
2 700 |
|
51 |
1 150 400 |
|
1 251 100 |
|
752 680 |
|
1 045 400 |
|
60 |
|
2 354 200 |
|
2 041 100 |
|
2 947 500 |
|
2 654 700 |
62 |
1 243 100 |
|
1 456 200 |
|
2 018 300 |
|
2 302 600 |
|
67 |
|
- |
|
- |
|
1 000 000 |
|
1 000 000 |
68 |
|
274 800 |
|
210 540 |
|
192 800 |
|
151 800 |
69 |
|
328 100 |
|
294 800 |
|
405 100 |
|
392 100 |
70 |
|
656 330 |
|
984 190 |
|
559 470 |
|
972 535 |
71 |
1 300 |
|
2 500 |
|
2 140 |
|
2 640 |
|
76 |
|
485 300 |
|
442 300 |
|
363 200 |
|
342 800 |
80 |
|
1 400 000 |
|
2 500 000 |
|
2 100 000 |
|
2 800 000 |
82 |
|
75 350 |
|
120 000 |
|
72 600 |
|
195 000 |
83 |
|
600 000 |
|
400 000 |
|
711 000 |
|
621 000 |
84 |
|
953 800 |
|
843 100 |
|
792 540 |
|
244 485 |
Итого |
8 116 500 |
8 116 500 |
8 804 600 |
8 804 600 |
10 065 910 |
10 065 910 |
10 316 540 |
10 316 540 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Продолжение таблицы - 10 Остатки по счетам на 1 января (предыдущего) 20__г.
Код счета |
5 вариант |
6 вариант |
7 вариант |
8 вариант |
||||
Актив |
Пассив |
Актив |
Пассив |
Актив |
Пассив |
Актив |
Пассив |
|
01 |
5 247 000 |
|
5 680 000 |
|
3 540 700 |
|
2 590 400 |
|
02 |
|
902 300 |
|
961 220 |
|
954 810 |
|
760 440 |
04 |
11 000 |
|
10 200 |
|
15 200 |
|
27 000 |
|
05 |
|
4 200 |
|
4 100 |
|
7 450 |
|
9 750 |
08 |
220 000 |
|
210 000 |
|
1 800 |
|
2 450 |
|
10 |
682 300 |
|
523 400 |
|
436 200 |
|
360 480 |
|
20 |
835 000 |
|
615 000 |
|
890 400 |
|
468 000 |
|
43 |
423 600 |
|
458 300 |
|
580 200 |
|
369 300 |
|
50 |
3 670 |
|
4 820 |
|
9 560 |
|
5 140 |
|
51 |
972 350 |
|
1 082 000 |
|
562 490 |
|
968 400 |
|
60 |
|
2 222 240 |
|
2 166 670 |
|
1 480 200 |
|
1 803 000 |
62 |
2 050 000 |
|
2 170 900 |
|
1 790 300 |
|
1 406 800 |
|
67 |
|
- |
|
680 000 |
|
2 000 000 |
|
500 000 |
68 |
|
252 300 |
|
262 400 |
|
356 100 |
|
154 600 |
69 |
|
392 500 |
|
383 300 |
|
173 000 |
|
236 400 |
70 |
|
1 052 150 |
|
1 280 470 |
|
640 900 |
|
850 400 |
71 |
5 000 |
|
8 300 |
|
15 000 |
|
4 000 |
|
76 |
|
454 300 |
|
482 100 |
|
200 500 |
|
470 000 |
80 |
|
2 600 000 |
|
2 700 000 |
|
430 000 |
|
420 000 |
82 |
|
440 000 |
|
60 400 |
|
60 600 |
|
59 000 |
83 |
|
930 000 |
|
513 000 |
|
452 000 |
|
357 000 |
84 |
|
1 199 930 |
|
1 269 260 |
|
1 086 290 |
|
581380 |
Итого |
10 449 920 |
10 449 920 |
10 762 920 |
10 762 920 |
7 841 850 |
7 841 850 |
6 201 970 |
6 201 970 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Таблица – 11 Данные для заполнения отчета о прибылях и убытках за аналогичный период предыдущего года
1 вариант |
|
|
|
|
2 вариант |
|
|
|
|
|||||||||||||||
Отчет о прибылях и убытках |
|
Отчет о прибылях и убытках |
|
|||||||||||||||||||||
Показатель |
За аналогичный период |
|
Показатель |
За аналогичный период |
|
|||||||||||||||||||
наименование |
код |
|
|
наименование |
код |
|
|
|||||||||||||||||
Выручка (нетто) от продажи товаров |
010 |
20432184 |
|
Выручка (нетто) от продажи товаров |
010 |
20979804 |
|
|||||||||||||||||
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ |
020 |
18949300 |
|
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ |
020 |
18939158 |
|
|||||||||||||||||
Валовая прибыль |
029 |
1482884 |
|
Валовая прибыль |
029 |
2040646 |
|
|||||||||||||||||
Коммерческие расходы |
030 |
374600 |
|
Коммерческие расходы |
030 |
350500 |
|
|||||||||||||||||
Управленческие расходы |
040 |
|
|
Управленческие расходы |
040 |
|
|
|||||||||||||||||
Прибыль (убыток) от продаж |
050 |
1108284 |
|
Прибыль (убыток) от продаж |
050 |
1690146 |
|
|||||||||||||||||
Проценты к получению |
060 |
|
|
Проценты к получению |
060 |
|
|
|||||||||||||||||
Проценты к уплате |
070 |
|
|
Проценты к уплате |
070 |
50340 |
|
|||||||||||||||||
Доход от уч |
080 |
|
|
Доход от уч |
080 |
|
|
|||||||||||||||||
Прочие доходы |
090 |
532118 |
|
Прочие доходы |
090 |
500304 |
|
|||||||||||||||||
Прочие расходы |
100 |
970345 |
|
Прочие расходы |
100 |
1200199 |
|
|||||||||||||||||
Прибыль до налогообложения |
140 |
670057 |
|
Прибыль до налогообложения |
140 |
939911 |
|
|||||||||||||||||
Отложенные налоговые активы |
141 |
|
|
Отложенные налоговые активы |
141 |
|
|
|||||||||||||||||
Отложенные налоговые обязательства |
142 |
|
|
Отложенные налоговые обязательства |
142 |
|
|
|||||||||||||||||
Текущий налог |
150 |
134011 |
|
Текущий налог |
150 |
187982 |
|
|||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||
Чистая прибыль |
190 |
536046 |
|
Чистая прибыль |
190 |
751929 |
|
|||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||
3 вариант |
|
4 вариант |
|
|||||||||||||||||||||
Отчет о прибылях и убытках |
|
Отчет о прибылях и убытках |
|
|||||||||||||||||||||
Показатель |
За аналогичный период |
|
Показатель |
За аналогичный период |
|
|||||||||||||||||||
наименование |
код |
|
|
наименование |
код |
|
|
|||||||||||||||||
Выручка (нетто) от продажи товаров |
010 |
22439375 |
|
Выручка (нетто) от продажи товаров |
010 |
20299530 |
|
|||||||||||||||||
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ |
020 |
19749130 |
|
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ |
020 |
16849730 |
|
|||||||||||||||||
Валовая прибыль |
029 |
2690245 |
|
Валовая прибыль |
029 |
3449800 |
|
|||||||||||||||||
Коммерческие расходы |
030 |
443900 |
|
Коммерческие расходы |
030 |
700340 |
|
|||||||||||||||||
Управленческие расходы |
040 |
|
|
Управленческие расходы |
040 |
|
|
|||||||||||||||||
Прибыль (убыток) от продаж |
050 |
2246345 |
|
Прибыль (убыток) от продаж |
050 |
2749460 |
|
|||||||||||||||||
Проценты к получению |
060 |
|
|
Проценты к получению |
060 |
|
|
|||||||||||||||||
Проценты к уплате |
070 |
180400 |
|
Проценты к уплате |
070 |
72400 |
|
|||||||||||||||||
Доход от уч |
080 |
|
|
Доход от уч |
080 |
|
|
|||||||||||||||||
Прочие доходы |
090 |
349193 |
|
Прочие доходы |
090 |
|
|
|||||||||||||||||
Прочие расходы |
100 |
1739407 |
|
Прочие расходы |
100 |
2512134 |
|
|||||||||||||||||
Прибыль до налогообложения |
140 |
675731 |
|
Прибыль до налогообложения |
140 |
164926 |
|
|||||||||||||||||
Отложенные налоговые активы |
141 |
|
|
Отложенные налоговые активы |
141 |
|
|
|||||||||||||||||
Отложенные налоговые обязательства |
142 |
|
|
Отложенные налоговые обязательства |
142 |
|
|
|||||||||||||||||
Текущий налог |
150 |
135146 |
|
Текущий налог |
150 |
32985 |
|
|||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||
Чистая прибыль |
190 |
540585 |
|
Чистая прибыль |
190 |
131941 |
|
|||||||||||||||||
5 вариант |
|
|
|
6 вариант |
|
|||||||||||||||||||
Отчет о прибылях и убытках |
|
Отчет о прибылях и убытках |
|
|||||||||||||||||||||
Показатель |
За аналогичный период |
|
Показатель |
За аналогичный период |
|
|||||||||||||||||||
наименование |
код |
|
|
наименование |
код |
|
|
|||||||||||||||||
Выручка (нетто) от продажи товаров |
010 |
23345139 |
|
Выручка (нетто) от продажи товаров |
010 |
23596700 |
|
|||||||||||||||||
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ |
020 |
20709764 |
|
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ |
020 |
21749900 |
|
|||||||||||||||||
Валовая прибыль |
029 |
2635375 |
|
Валовая прибыль |
029 |
1846800 |
|
|||||||||||||||||
Коммерческие расходы |
030 |
302000 |
|
Коммерческие расходы |
030 |
500000 |
|
|||||||||||||||||
Управленческие расходы |
040 |
|
|
Управленческие расходы |
040 |
|
|
|||||||||||||||||
Прибыль (убыток) от продаж |
050 |
2333375 |
|
Прибыль (убыток) от продаж |
050 |
1346800 |
|
|||||||||||||||||
Проценты к получению |
060 |
|
|
Проценты к получению |
060 |
|
|
|||||||||||||||||
Проценты к уплате |
070 |
|
|
Проценты к уплате |
070 |
349500 |
|
|||||||||||||||||
Доход от уч |
080 |
|
|
Доход от уч |
080 |
|
|
|||||||||||||||||
Прочие доходы |
090 |
1040470 |
|
Прочие доходы |
090 |
504348 |
|
|||||||||||||||||
Прочие расходы |
100 |
1900100 |
|
Прочие расходы |
100 |
349500 |
|
|||||||||||||||||
Прибыль до налогообложения |
140 |
1473745 |
|
Прибыль до налогообложения |
140 |
1152148 |
|
|||||||||||||||||
Отложенные налоговые активы |
141 |
|
|
Отложенные налоговые активы |
141 |
|
|
|||||||||||||||||
Отложенные налоговые обязательства |
142 |
|
|
Отложенные налоговые обязательства |
142 |
|
|
|||||||||||||||||
Текущий налог |
150 |
294749 |
|
Текущий налог |
150 |
230430 |
|
|||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||
Чистая прибыль |
190 |
1178996 |
|
Чистая прибыль |
190 |
921718 |
|
|||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||
7 вариант |
|
8 вариант |
|
|||||||||||||||||||||
Отчет о прибылях и убытках |
|
Отчет о прибылях и убытках |
|
|||||||||||||||||||||
Показатель |
За аналогичный период |
|
Показатель |
За аналогичный период |
|
|||||||||||||||||||
наименование |
код |
|
|
наименование |
код |
|
|
|||||||||||||||||
Выручка (нетто) от продажи товаров |
010 |
21407500 |
|
Выручка (нетто) от продажи товаров |
010 |
14349719 |
|
|||||||||||||||||
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ |
020 |
18340700 |
|
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ |
020 |
13630810 |
|
|||||||||||||||||
Валовая прибыль |
029 |
3066800 |
|
Валовая прибыль |
029 |
718909 |
|
|||||||||||||||||
Коммерческие расходы |
030 |
554200 |
|
Коммерческие расходы |
030 |
218720 |
|
|||||||||||||||||
Управленческие расходы |
040 |
|
|
Управленческие расходы |
040 |
|
|
|||||||||||||||||
Прибыль (убыток) от продаж |
050 |
2512600 |
|
Прибыль (убыток) от продаж |
050 |
500189 |
|
|||||||||||||||||
Проценты к получению |
060 |
|
|
Проценты к получению |
060 |
|
|
|||||||||||||||||
Проценты к уплате |
070 |
40709 |
|
Проценты к уплате |
070 |
|
|
|||||||||||||||||
Доход от уч |
080 |
|
|
Доход от уч |
080 |
|
|
|||||||||||||||||
Прочие доходы |
090 |
|
|
Прочие доходы |
090 |
136575 |
|
|||||||||||||||||
Прочие расходы |
100 |
1170410 |
|
Прочие расходы |
100 |
|
|
|||||||||||||||||
Прибыль до налогообложения |
140 |
1301481 |
|
Прибыль до налогообложения |
140 |
636764 |
|
|||||||||||||||||
Отложенные налоговые активы |
141 |
|
|
Отложенные налоговые активы |
141 |
|
|
|||||||||||||||||
Отложенные налоговые обязательства |
142 |
|
|
Отложенные налоговые обязательства |
142 |
|
|
|||||||||||||||||
Текущий налог |
150 |
260296 |
|
Текущий налог |
150 |
127353 |
|
|||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||
Чистая прибыль |
190 |
1041185 |
|
Чистая прибыль |
190 |
509411 |
|
|||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||