100

Методическое пособие по курсу «Основы социального страхования»

ОПД Ф.12. Основы социального страхования

• Место социального страхования в государственной системе социальной защиты населения;

• Правовые основы социального страхования;

• Принципы осуществления социального страхования;

• Субъекты социального страхования, их права и обязанности;

• Государственные и негосударственные страховщики;

• Виды социальных рисков;

• Медицинское страхование;

• Страхование пенсий;

• Обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве;

• Страхование по временной нетрудоспособности;

• Страхование по безработице;

• Управление системой социального страхования;

• Бюджеты фондов социального страхования;

• Источники поступлений денежных средств и контроль за расходованием бюджетов фондов обязательного социального страхования;

• Финансовая система бюджета социального страхования.

Приступая к изучению социального страхования, следует обратиться к понятийному аппарату.

Предметом какой-либо науки имеют совокупность понятий, при помощи которых она описывает объективную реальность.

Страхование как никакая другая область знания и прак­тической деятельности, богата собственной специфической терминологией и понятиями. Владение комплексом страховых терминов, глубокое знание определений соответствующих понятий, которые они обозначают, является одним из главных свиде­тельств высокого профессионализма в любой сфере деятель­ности, в том числе и в страховом деле. С помощью страховой терминологии становится возможным взаимопонимание меж­ду участниками страхового процесса, поддержание деловых контактов между партнерами, проведение рекламной и дру­гой работы.

Совокупность важнейших, первоочередных в освоении терминов и соответствующих понятий условно разделяют на три группы:

1. страховые понятия и термины, выражающие наиболее общие условия страхования;

2. страховые понятия и термины, связанные с формиро­ванием страхового фонда;

3. страховые понятия и термины, связанные с расходо­ванием средств страхового фонда.

Весь комплекс терминов (свыше 6000) можно найти в специальных словарях.

Страховая терминология – это совокупность понятий и терминов, применяемых в страховании. Профессиональные понятия дают развернутую характеристику страхового правоотношения, которое закрепляется в договоре страхования. Сторонами договора страхования являются страховщик, страхователь, страховой агент или страховой брокер. Международная практика выработала ряд специфических страховых терминов и понятий, обусловленных традициями мировых финансовых центров и обычаями международной торговли.

Страховой рынок — система экономических отно­шений, составляющая сферу деятельности страховщиков и перестраховщиков в данной стране, группе стран и в между­народном масштабе по оказанию соответствующих услуг стра­хователям. Страховой рынок — это гибкая система страховых услуг, приспосабливающаяся к интересам страхователей.

Страхователь — физическое или юридическое лицо, зак­лючившее договор страхования и уплачивающее своевременно страховые взносы (страховые премии), благодаря чему всту­пившее со страховщиком в конкретные страховые отноше­ния, в том числе — получать по условиям договора страхо­вое возмещение (страховую сумму), заключать договоры о страховании других или в пользу третьих лиц. Страхователь, выступающий на международном страховом рынке называ­ется полисодержателем.

Застрахованный — физическое лицо, жизнь, здоровье и трудоспособность которого являются объектом страховой защиты по личному страхованию. На практике застрахованный может быть одновременно и страхователем, если уплачивает за себя страховые взносы по условиям договора.

Выгодоприобретатель — физическое лицо, назначенное страхователем по условиям договора в качестве получателя страховой суммы (например, в случае своей смерти). Однако им может быть сам страхователь, предъявитель страхового полиса, правопреемник. В международной практике выгодоп­риобретатель именуется бенефициарием.

Страховой случай — событие, при наступлении которого в силу закона или договора страховщик обязан выплатить страховое возмещение (страховую сумму).

Страховой интерес — термин, имеющий два смысловых значения:

• во-первых, это экономическая заинтересованность стра­хователя участвовать в страховании. Она возникает в связи с рискованным характером общественного производства, стремлением уберечься от возможной гибели имущества, потери доходов, здоровья, трудоспособности, самой жизни;

• во-вторых, это страховая сумма, в которую оценивается ущерб в связи с возможной гибелью или порчей иму­щества. Этой сумме ущерба и соответствует страховой интерес владельца имущества.

Страховая защита — термин, которым обозначают два смысловых значения (в широком и узком смысле понятия):

• во-первых, это экономическая категория, отражающая совокупность специфических распределительных и пе­рераспределительных отношений, связанных с возме­щением потерь, наносимых общественному производ­ству и жизненному уровню населения стихийными бед­ствиями и другими чрезвычайными событиями;

• во вторых, — совокупность перераспределительных отно­шений по поводу преодоления и возмещения ущерба, на­носимого конкретным объектам (например, урожаю сель­хозкультур, имуществ, жизни, здоровью и доходам граж­дан).

Объект страхования — в имущественном страховании та­ковыми являются материальные ценности, а в личном — жизнь, здоровье и трудоспособность граждан.

Оферта — предложение заключить договор с указанием основных условий.

Социальные процессы -

Социальная политика – система мер, воздействующих на демографическую ситуацию, занятость населения, уровень, образ и качество жизни населения, его доходы, уровень и структуру потребления материальных и культурных благ, пенсионное и другие формы социального обеспечения, социальное обслуживание населения, на деятельность отраслей социальной сферы, а также обеспечивающих целевую государственную и благотворительную помощь наиболее незащищенным, социально уязвимым и малоимущим слоям населения. В эту систему входят и меры, направленные на создание условий для самозащиты граждан с целью поддержания и повышения уровня благосостояния их семей.

Социальное страхование. Правительственные программы по защите граждан от последствий ситуаций, в которые они могут попасть (безработица, инвалидность, смерть кормильца, срочная потребность в медицинской помощи, заболевание, связанное с работой, увечье, уход на пенсию, старость). Обычно правительство требует от граждан делать регулярные вклады в фонд. Который теоретически должен платить за тех, кто подвергся риску, оговоренному в этих программах. ( ,с.120).

Система социальной защиты – это сфера жизненно важных интересов населения. Ее качественные и количественные характеристики свидетельствуют об уровне социального, экономического, правового и культурного развития государства и общества. Право на социальную защиту – это признанная международным сообществом и гарантированная государством возможность человека удовлетворять свои физиологические, социальные и духовные потребности в объеме, необходимом для поддержания достойной жизни. Вопрос устройства национальной системы социальной защиты во многом определяет порядок в стране, степень согласия в обществе, устойчивость и динамику экономического и социального развития.

Социальная защита населения – совокупность законодательно закрепленных экономических, правовых и социальных гарантий граждан, обеспечивающих соблюдение их важнейших социальных прав и достижение социально приемлемого уровня жизни в соответствии с конкретными условиями.

Понятие «социальная сфера» в определенной степени явилось производной от категории «непроизводственная сфера», включавшей в себя отрасли народного хозяйства, не относившиеся к так называемой «производственной сфере», осуществлявшей производство материальных благ, включая строительство и все виды сельскохозяйственного и промышленного производства. В непроизводственную сферу, с другой стороны, включались отрасли народного хозяйства, оказывавшие различные услуги населению, к которым относилось производство услуг в сфере образования, здравоохранения, культуры, физической культуры и спорта и в сфере социального обеспечения.

Страховщик — юридическое лицо организационно-пра­вовой формы (государственной, негосударственной), пре­дусмотренной законодательством Российской Федерации, образованное для осуществления страховой деятельности и получившее на то лицензию. Страховщик в соответствии с заключенным со страхователем договором берет на себя обя­зательство за определенное вознаграждение (страховую пре­мию) возместить ущерб (вред), нанесенный страхователю при наступлении страхового случая. В международной прак­тике страховщик именуется андерайтером.

Страховая ответственность — обязанность страховщика выплатить страховое возмещение или страховую сумму при оговоренных последствиях происшедших страховых случаев.

Возникает с момента заключения договора. Основу страхо­вой ответственности составляет установленный условиями стра­хования перечень конкретных страховых рисков, который оп­ределяет объем страховой ответственности. Стоимостное выра­жение страховой ответственности — соответствующая страховая сумма. В практике международного страхования страховая от­ветственность обозначается термином страховое покрытие.

Перестраховщик — страховое и перестраховочное обще­ство (перестраховочная компания), заключающее договоры на перестрахование.

Перестрахование — система экономических отношений, в соответствии с которой страховщик, заключая договор со страхователем, часть ответственности по ним передает на согласованных условиях другим страховщикам с целью обес­печения финансовой устойчивости и рентабельности соб­ственных страховых операций.

Страховой фонд — термин, которым обозначают два его смысловых значения:

• во-первых, это совокупность натуральных запасов и финансовых резервов общества, предназначенных для предупреждения, локализации и возмещения ущерба, нанесенного стихийными бедствиями и другими чрез­вычайными событиями; является материально-веще­ственным носителем экономической категории страхо­вой защиты общественного производства;

• во-вторых, — это совокупность финансовых резервов, создаваемых путем страхования; формируется путем по­ступления фиксированных страховых платежей и исполь­зуется только для выплат страхового возмещения и стра­ховых сумм, включает в себя также систему запасных и резервных фондов.

Страховая оценка — термин имущественного страхования. Под страховой оценкой понимается определение стоимости объектов для целей страхования. Условия страхования стро­ятся так, чтобы была застрахована реальная остаточная (с учетом износа) стоимость имущества, хотя возможно и стра­хование в полной первоначальной стоимости, т. е. без скидки на износ. В международной практике применяется, термин «страховая стоимость».

Страховое обеспечение — уровень страховой оценки по отношению к стоимости страхуемого имущества. Выражает­ся в процентах от указанной стоимости или нормируется в рублях на один объект страхования (например, поголовье животных- в размере 70 % от их стоимости, домашнее иму­щество хозяина — в полной стоимости).

Страховой тариф (или тарифная брутто-ставка) — тер­мин, который обозначает собой плату (страховой взнос) с единицы страховой суммы или процентную ставку от сово­купной страховой суммы. Страховой тариф служит основой для формирования страхового фонда.

Тарифы по обязательным видам страхования (медицинс­кое страхование, страхование пассажиров и др.) устанавли­ваются законами. Тарифы по добровольным видам страхова­ния (личного, имущественного и страхование ответственно­сти) рассчитываются самостоятельно с помощью актуарных расчетов.

Страховая премия (страховой взнос, платеж страховой) —

сумма, уплачиваемая страхователем страховщику за приня­тое страховщиком обязательство возместить материальный ущерб, причиненный застрахованному имуществу, или вып­лата страховой суммы при наступлении определенных собы­тий в жизни застрахованного. Коротко говоря, это плата за страховую услугу. Страховая премия уплачивается сразу или периодически, в рассрочку, исчисляется исходя из установленных страховых тарифов и размера страховой суммы.

Срок страхования — период действия договора страхова­ния. Действие договора страхования начинается (если договором не оговорено иное) с момента оплаты страховой премии, а прекращается по истечении времени, на которое был заключен договор, при наступлении страхового случая или неплатежа страхователем страховой премии.

Страховое поле — максимальное количество объектов, которое может быть застраховано. По имущественному страхо­ванию за страховое поле принимается или число владельцев имущества, или количество подлежащих страхованию объек­тов в данной местности. Страховое поле по личному страхованию включает число граждан, с которыми могут быть заключены договоры, либо общую численность населения данного района, города, области, республики, либо число работающих на данном предприятии, в организации.

Страховой портфель — фактическое количество застрахованных объектов или оплаченных договоров страхования по данной территории, на предприятии или в организации. Ха­рактеризует общий объем деятельности страховой организа­ции. Процентное отношение страхового портфеля к страхо­вому полю дает показатель охвата страхового поля, или уровня развития страхования.

Страховой случай — фактически происшедшее событие, в связи с разрушительными или иными оговоренными дого­вором страхования последствиями которого должно быть выплачено страховое возмещение, или страховая сумма. В международной страховой практике для обозначения стра­хового случая применяется термин «форс-мажор», неконт­ролируемая сила, чрезвычайное событие, наносящее катас­трофический ущерб.

Страховой риск — термин, имеющий несколько смысло­вых значений:

1) вероятность наступления ущерба имуществу, здоро­вью, жизни от страхового случая; исчисленная математически, эта вероятность является основой для построения стра­ховых тарифов;

2. страховой случай, т. е. конкретная опасность, по пово­ду которой проводится страхование; в таком понимании со­вокупность страховых рисков составляет объем страховой ответственности;

3. конкретные объекты страхования по их страховой оценке и степени вероятности нанесения ущерба; различают круп­ные, средние и мелкие страховые риски в зависимости от величины их страховой оценки, а также более опасные и менее опасные риски по степени вероятности наступления страхового случая.

Страховой акт — документ, совокупность документов, оформленных в установленном порядке, подтверждающих факт и причину происшедшего страхового случая.

Страховой ущерб — стоимость полностью погибшего или обесцененной части поврежденного имущества по страхо­вой оценке. Часть или полная сумма ущерба, причитающая­ся к выплате страхователю, называется страховым возмеще­нием. В личном страховании причитающиеся к выплате де­нежные средства называют страховой суммой. Часть страховой \суммы по дожитию, выплачиваемая в связи с досрочным прекращением уплаты очередных взносов, накопившуюся к моменту прекращения договора страхования жизни, назы­вают выкупной суммой.

Страховое сторно — число досрочно прекращенных дого­воров страхования жизни в связи с неуплатой очередных взно­сов. Используется для оценки состояния работы по развитию страхования жизни.

Страховая рента — регулярный доход страхователя, свя­занный с получением пожизненной или временной пенсии (страховой ренты) за счет расходования внесенного в стра­ховой фонд единовременного, страхового взноса или накоп­ления определенной суммы денежных средств регулярными взносами — по добровольному или обязательному страхова­нию пенсии.

Субъекты страхования – субъектами страхования являются физические и юридические лица, находящиеся в правовых и экономических отношениях, связанных с социальным страхованием. Субъектами страхового дела являются страховые организации, общества, взаимного страхования, страховые брокеры и страховые актуарии.

Участниками страховых отношений являются:

• страхователи, застрахованные лица, выгодоприобретатели;

• страховые организации;

• общества взаимного страхования;

• страховые агенты;

• страховые брокеры;

• страховые актуарии;

• орган страхового надзора.

Убыточность страховой суммы — экономический показа­тель деятельности страховщика, характеризующий отноше­ние объема выплат страхового возмещения и страховых сумм и сбору премии со всех застрахованных объектов. Он позво­ляет сопоставить расходы на выплаты с объемом ответствен­ности страховщика. Показатель убыточности формируется под влиянием следующих факторов: числа застрахованных объек­тов и их страховой суммы, числа страховых случаев, числа пострадавших объектов и суммы страхового возмещения.

Убыточность страховой суммы определяется по каждому виду страхования в масштабе области, края, республики.

Социальная защита населения Ранние формы социальной защиты План

1. Социальная защита населения.

2. Социальная политика.

3. Ранние формы социальной защиты.

Для более полного понимания процессов страхования и, тем более, социального страхования необходимо рассмотреть вопрос, связанный с социальной защитой населения.

Говоря об истории становления и развития родового института социальной защиты, следует подчеркнуть, что некоторые формы помощи нуждающимся гражданам существовали задолго до появления первых установленных нормами права способов и методов социальной защиты, отражавших признание необходимости действий со стороны общества в целом, направленных на облегчение положения бедных, которое до этого рассматривалось как их личное дело. Поэтому помощь бедным оказывалась лишь в рамках отдельных организаций в отношении своих членов. Религиозные организации предоставляли кров, приют и милосердие, а средневековые гильдии поддерживали своих членов и их семьи в трудные времена. Главным же оплотом защиты от бедности являлась семья в ее различных проявлениях (клан, племя), где более сильные члены брали на себя обязанность содержания пожилых и инвалидов.

Признание обязательств общества в целом для оказания помощи бедным

началось с принятия в некоторых странах в XYIII – XIX веках, так называемых, законов о бедных, открывших первую страницу в истории развития родового института социальной защиты. Принятие законов о бедности ознаменовало собой появление самой первой организационно-правовой формы социальной защиты – формы общественного призрения. Получение помощи в рамках системы общественного призрения обусловливалось полным отсутствием средств к существованию и возможности поддержки со стороны родственников и могло сопровождаться лишением гражданских прав и принудительным помещением отдельных членов семьи порознь в дома призрения. Данная форма имела унизительный характер и квалифицировалась скорее не как помощь, а как наказание. Но следует подчеркнуть, что она впервые вводила государственную ответственность в отношении поддержки оставшихся без средств к существованию лиц, выделяла некоторые средства на эти цели, была потенциально всеобъемлющей, охватывая основные случаи, требующие социальной защиты, и предзнаменовала собой основные принципы, которые стали определять систему социальной защиты в дальнейшем.

Развитие социальной защиты как социального института тесно связано с интенсивной индустриализацией отдельных стран и постепенным вытеснением экономических отношений, основанных на натуральном хозяйстве. Имевшиеся формы помощи бедным все меньше и меньше отвечали новым условиям жизни людей. В результате индустриализации появляется многочисленный класс фабричных рабочих, полностью зависевших от регулярной выплаты заработной платы, которые при потере заработка в результате болезни, безработицы, трудового увечья или старости могли стать нищими. Для предотвращения обнищания таких рабочих создавались и развивались различные формы социальной защиты.

Одной из новых форм социальной защиты явилось возложение на работодателей обязанности по содержанию нетрудоспособных работников. Эта форма преследовала цели закрепления между работодателями и работниками неких квази-патерналистских отношений, существовавших на отдельных предприятиях, где работодатель брал на себя моральную ответственность за общее благосостояние своих работников.

Возложение национальным законодательством общей ответственности работодателей за содержание нетрудоспособных работников являлось скорее исключением из общего правила. Общим же правилом стало возложение ответственности работодателей за обеспечение работников и их семей, ставших нетрудоспособными или потерявших кормильца в результате несчастных случаев на производстве.

Развитие законодательства об ответственности работодателей за ущерб, нанесенный работникам в связи с несчастным случаем на производстве, начинается с норм гражданского права, обязывающих работодателей возмещать работникам ущерб, связанный с несчастными случаями на производстве, лишь при наличии вины, вызванной их халатностью. Однако доказать в суде вину работодателя, даже если таковая имелась, было чрезвычайно трудно, и требовались меры, обеспечивающие реальную защиту работников, пострадавших от несчастных случаев.

Поэтому в последней четверти XIX века в ряде европейских стран принимаются законы «о компенсациях работникам», устанавливающие ответственность работодателей за ущерб, причиненный работникам в результате несчастных случаев на производстве, имеющих случайный характер и не обусловленных виной работодателя.

Чтобы снять с себя ответственность за выплату компенсаций при несчастных случаях на производстве, работодатели стали прибегать к помощи страховых компаний, покупая страховые полисы этих компаний и перекладывая на них ответственность за выплату компенсаций. Размеры страховых премий за страховые полисы устанавливались в пропорциональной зависимости от величины риска, который страховался. Вместе с тем страховые компании при наступлении страховых случаев обычно предпринимали всяческие меры, направленные на ограничение предусмотренных страховыми полисами выплат, поскольку основной их целью являлось не улучшение качества социальной защиты, а извлечение прибыли.

С теоретико-практических позиций сфера социальной защиты является одним из важнейших компонентов в социальной политике государства и трудовых отношений. В соответствии со ст. 25 Конвенции МОТ № 117 «Об основных целях и нормах социальной политики» человек имеет право на такой жизненный уровень, включая пищу, одежду, жилье, медицинский уход и социальное обслуживание, который необходим для поддержания здоровья и благосостояния его самого и его семьи, а также право на обеспечение на случай безработицы, инвалидности или иного случая утраты средств к существованию по не зависящим от него обстоятельствам.

(Конвенции и рекомендации Международной организации труда (МОТ). МБТ, в 2-х томах (1918-1966; 1967-2002).. МБТ, в 2-х томах (1918-1966; 1967-2002).

Социальная политика осуществляется в целях повышения благосостояния народа, обеспечения материальной заинтересованности в высокопроизводительном труде, создания необходимых и возможных условий для полного раскрытия способностей людей в интересах общества. ( ,с.113)

( Словарь терминов по социальной геронтологии. Словаврь. НИИ «Международный центр по проблемам пожилых» ООО «Дизайн-студия Морозова», Самара, 1999.)

Достижение определенной степени социальной защищенности граждан как цели С.З.Н. зависит от уровня социально-экономического развития, накопленного национального богатства и принципов его распределения, от создания и функционирования механизма обеспечения социальной защищенности.

( , с.112)

Теоретико-методологическое обоснование доктрины социальной защиты и ее законодательное выражение в каждом конкретном обществе зависит от развитости и соотношения между собой трех групп факторов: политических, экономических и социальных, которые формируют единое пространство жизнедеятельности людей.

Политические факторы охватывают идеологию, законодательство, институциональную структуру государства и общества. Они выражают уровень достигнутого общественного устройства (институциональная база) и задают вектор его развития (идеология и существующие рамки законодательства).

Экономические (материально-вещественные) факторы являются базой материального состояния страны и ее населения, от которой во многом зависит динамика хозяйственного развития.

Социальные факторы (социально-психологические, морально-этические и религиозные компоненты жизнедеятельности) играют крайне важную роль в жизни любого общества, потому что именно в этой плоскости находится ключ к симметричному развитию общества и индивида, способных подчинить себе экономические условия гуманно воспользоваться результатами научно-технического прогресса и оптимально модернизировать институциональную и законодательную основу.

Следует подчеркнуть, что вышеуказанные три группы факторов развиваются по своим собственным законам, а потому требуют постоянного поиска компромиссов для снятия возникающих и существующих между ними противоречий. Известно, например, что в основе экономического и социального поведения субъектов трудовых отношений заложены различные интересы. Если в основе экономического поведения заложен принцип личной выгоды, а критериями успеха выступают прибыль и богатство, то в основе социального – морально-этические нормы.

Социальная защита является молодым социальным институтом. И находится в процессе своего развития. Вместе с тем во всех странах этот социальный институт играет исключительно важную роль и во многих достиг достаточно зрелой стадии, на которой он может рассматриваться как вполне сформировавшийся, имеющий свою систему категорий, понятий, терминов и основанный на достаточно четком представлении о социальных и экономических последствиях использования различных мер социальной защиты.

Социальная защита как социальный институт, представляющий собой совокупность правовых норм, призванных решать определенные социальные и экономические проблемы, в международном контексте обычно имеет дело с установленными законодательством категориями граждан, которые в силу утраты трудоспособности, отсутствия работы либо по другим причинам не имеют достаточных средств для удовлетворения своих жизненно важных потребностей и потребностей нетрудоспособных членов семьи. В рамках систем социальной защиты таким гражданам при наступлении установленных законодательством неблагоприятных событий предоставляется помощь компенсационного характера в денежной и натуральной форме, а также в форме различного рода услуг. Кроме того, системы социальной защиты осуществляют меры профилактического характера, направленные на предотвращение неблагоприятных событий. Социальная защита осуществляется в различных организационно-правовых формах, включая такие ее формы, как индивидуальная ответственность работодателей, страхование, социальное страхование, адресная социальная помощь, государственное социальное обеспечение и др. Использование тех или иных организационно-правовых форм социальной защиты может иметь различные социальные и экономические последствия, которые необходимо учитывать при осуществлении управления данной отраслью.

Социальная защита, являясь по своему функциональному характеру достаточно целостной системой, представляющей собой самостоятельный социальный институт, имеет свои специфические особенности, связанные с технологиями оказываемых ею услуг. Технологии предоставления пенсий существенно отличаются от технологии оказания медицинской помощи, социально-реабилитационных технологий или технологий обеспечения безработных граждан, социального страхования.

Переход России к рыночным отношениям потребовал соответствующих изменений организации социальной защиты населения, в которой следовало ограничить сферу деятельности непосредственно государственных форм и открыть возможности для развития других организационно-правовых форм социальной защиты, достаточно эффективно используемых в странах с рыночной экономикой.