54. Переводной вексель и его использование для без банковского кредитования предприятий.

(разновидность товарного векселя, его оплачивает третье лицо, а не сам векселедатель)

Использование переводного векселя в товарных сделках.

Переводной вексель- это документ, составляемый в 2-х экземплярах, содержащий безусловный приказ векселедателя плательщику уплатить определенную сумму векселедержателю в опр. месте в опр. Срок.

Вексель называется тратта- в его обращении изначально участвуют 3 лица:

- векселедатель- покупатель товара( трассант)- он трассирует (переводит) платеж на плательщика (трассата)

-плательщик по векселю- трассат- он является должником векселедателя на сумму не меньше, чем вексельная сумма

-первый векселедержатель, продавец товара

- Ремитент- векселедержатель имеет право на получение платежа

Переводной вексель составляется в двух экземплярах:

- Прима- Он отправляется плательщику (не обрщается)

- Секунда – его получает ремитент, этот экземпляр передается по индоссации.

Выписка векселя- трассация

Схема использования переводного векселя:

1. Образование долга

2. перевод долга за товар с векселедателя на плательщика по векселю(прима)

3. продажа товара векселедателю

4. выписывается секунда ремитенту

5.Ремитент предъявляет плательщику вексель к оплате

6. плательщик отдает ремитенту вексельную сумму

Переводной вексель в отличии от простого требует акцепта( согласия на оплату)

Плательщику дается 24 часа на акцепт. Вексель м.б. акцептован не на всю сумму, тогда этот вексель опротестовывается на не принятую сумму.

55. Учет векселей: понятие, цели и схемы платежного и расчетного кредита.

Под этой операцией понимают обналичивание векселя в банке, срок погашения которого не наступил.

Различают:

- платежный учет- учет собственного векселя

- расчетный учет – учет векселя третьего лица

Учет производится с дисконтом, который равен % за отсрочку платежа.

56.Вексельное кредитование предприятий.

Банк кредитует предприятие не используя своих денежных активов, а с помощью собственных векселей

Схема кредитования:

1.Банк выдает клиенту вексель, а клиент в свою очередь оставляет банку залог

2. клиент (1 векселедержатель) расплачивается векселем за товар со вторым векселедержателем

3. первый векселедержатель выплачивает банку вексельную сумму +%, банк возвращает ему залог

4. второй векселедержатель предъявляет банку вексель к погашению, на что банк выплачивает ему вексельную сумму

Затраты банка на подобное кредитование:

-затраты на эмиссию( оформлении векселей их не надо регистрировать)

- отлучение денежных средств на создание обязательных резервов в ЦБ

Возврат вексельной суммы с 5-ми клиентом производится до даты погашения векселя.

% за векселя < банк %

57. Особые виды векселей. Реквизиты векселя.

Векселя – это ценные бумаги, удостоверяющие безусловное денежное обязательство векселедателя уплатить до наступления срока определённую сумму денег владельцу векселя.

Виды:

1.по срочности оплаты

- срочные ( сроком на определенный день, сроком во столько то времени от составления)

- неопределенно срочные (на предъявителя- в любой день, во столько то времени от предъявления – требует обязательного акцепта)

2. по месту платежа:

- обыкновенные- место платежа совпадает с местом нахождения плательщика;

- домицилированный – место платежа не у плательщика, а у другого лица

3. по субъекту оплачивающему вексель

- простой

- переводной

Основным представляется деление векселей на простые и переводные. В теории вексельного права выделяют и иные разновидности векселя. В частности: казначейские, бронзовые, дружеские, встречные; - в зависимости от обеспечения: обеспеченные и необеспеченные; предъявительский и ордерный.

1. Вексельная метка: Простой(переводной) вексель, этими словами указывается в тексте таким образом, чтобы её нельзя было вырезать

2. Простой ничем не обусловленный- приказ для переводного (обещание для простого) оплатить определенную вексельную сумму

Вексельная сумма д.б. написана цифрами и прописью, в случае расхождения правильной считается пропись. Оформляется как в банковском сертификате. Вексельная сумма д.б. определенной суммой.

3. Наименование плательщика: полное название, организационно-правовая форма, юр.адрес.

4. Указание срока платежа

5. Указание места платежа: обычно место нахождения плательщика, если указано другое место, то вексель называется домицилированный.

6. Наименование получатель- векселедержателя

7. Указание даты и места выставления векселя, для простого – указание векселедателя.

8. Подпись векселедателя(трассанта). для переводного – полное наименование, юр. Адрес, надпись, подпись рукописная.