- •3 Расчет технико-экономических показателей цеха
- •3.1 План производства и реализации продукции производственная программа участка
- •3.2 Выбор формы организации производства на участке
- •3.3 Расчёт стоимости производственных фондов
- •3.3.1 Расчёт потребного количества основного оборудования
- •3.3.1.1Однопредметная непрерывно–поточная форма производства
- •3.3.2Расчёт потребного количества вспомогательного оборудования
- •3.3.3 Стоимость основного и вспомогательного оборудования
- •3.3.4 Определение стоимости зданий и сооружений подразделения
- •3.3.4.1 Производственная площадь
- •3.3.4.2 Вспомогательная площадь
- •3.3.4.3 Конторско–бытовая и прочие площади
- •3.4 План по трудовым ресурсам и заработной плате
- •3.4.1 Расчет потребного количества рабочих
- •3.4.2 Расчет часовых тарифных ставок
- •3.4.2.1 Определение фонда времени работы рабочих
- •3.4.3 Расчёт фонда заработной платы рабочих–сдельщиков
- •3.4.4 Расчёт количества вспомогательных рабочих
- •3.4.5 Расчёт фонда заработной платы рабочих повременщиков вспомогательных
- •3.4.6 Штатное расписание и фонд заработной платы итр, служащих и моп
- •3.5 План себестоимости
- •3.5.1 Расчет плановой себестоимости единицы продукции
- •3.5.2 Смета затрат на производство
- •3.6 Технико–экономические показатели работы цеха
3.5.2 Смета затрат на производство
1. Затраты по статьям: "Основные материалы", "Покупные изделия и полуфабрикаты", "Возвратные отходы".
где: NКВ – программа выпуска за квартал;
H – изменение незавершенного производства;
t – трудоемкость единицы продукции;
KТГ – коэффициент технической готовности незавершенного производства, KТГ = 0,35 – 0,6;
– стоимость материалов или полуфабрикатов, расходуемых на единицу продукции, расчёт произведен в разделе 3.5.1 п.1.
– норма расхода материала на единицу изделия
ЦМЕ – цена 1кг металла.
2. Затраты по статьям: "Основная зарплата основных рабочих", "Дополнительная зарплата основных рабочих", "Отчисления на социальное страхование".
Тарифный фонд (основной зарплаты) основных рабочих и дополнительная зарплата рассчитаны в п.3.4.3.
Отчисления на социальное страхование установлены законодательством в размере 26% к общему фонду зарплаты (сумме тарифного фонда и дополнительного), в том числе:
- пенсионный фонд 13%
- медицинское страхование 5%
- фонд занятости 2%
- социальное страхование 6%
3. Расчет затрат по статье "Цеховые расходы"
Цеховые расходы определяются путем составления сметы цеховых расходов содержащую следящие статьи:
- Расходы по содержанию аппарата управления и цехового персонала.
Включают в себя основную и заработную плату и отчисления на социальные нужды административного персонала цеха (мастер, старший мастер, начальник участка, начальник цеха, инженерно-технических специалистов и других работников цеха ) расчёт произведен в разделе 3.4.6 в таблице 35
- Амортизация знаний, сооружений и прочих основных средств.
Амортизационные отчисления определяются исходя из норм амортизации по видам основных производственных фондов. Эти расходы определены в соответствии с разделом 3.3.6
- Расходы по содержанию и текущему ремонту зданий, сооружений и инвентаря цехового назначения.
Затраты по этой статье могут быть определены ориентировочно из расчета 300 … 400 руб. на 1м2 площади цеха (принимаем 350руб.)
- Расходы по испытаниям, опытам, исследованиям и вознаграждениям.
Затраты по этой статье могут быть определены ориентировочно из расчета 150… 300 руб. в год. на одного работника цеха (принимаем 200руб.)
- Расходы по охране труда и технике безопасности.
Расходы по данной статье могут быть определены ориентировочно из расчета 1100… 1500 руб. в год. на одного работника цеха (принимаем 1250руб.)
- Прочие расходы.
Включают в себя, не вошедшие в перечисленные выше статьи цеховых рассходов, и принемаються 2-5% от суммы предыдущих расходов (принимаем 3,5%).
- Расходы на освоение новых изделий.
Расходы на подготовку и освоение производства новых видов изделий включая затраты по технической документальной и материальной подготовке производства. Эти расходы отражаются как расходы бедующих периодов с последующим отнесением их на себестоимость. Укрупнено они могут быть приняты в размере 3% от прямой зарплаты производственных рабочих.
Полученные затраты по статьям расходов занесем в таблицу 37.
Таблица 37 – Смета затрат на производство
№ Статьи |
Наименование |
Сумма тыс. руб. |
|
1 |
Основные материалы, покупные изделия и полуфабрикаты (за вычетом возвратных отходов) |
38647,41 |
|
2 |
Основная зарплата основных рабочих |
35904,7 |
|
Дополнительная зарплата основных рабочих |
14361,88 |
||
Отчисления на соц. страх |
13069,31 |
||
3 |
Содержанию аппарата управления и цехового персонала ИТР. |
14922,9 |
|
Амортизация основных фондов |
47306,01 |
||
Расходы по содержанию и ремонту зданий. |
3296,54 |
||
Расходы по исследованиям и вознаграждениям. |
54,8 |
||
Расходы по охране труда |
342,5 |
||
Прочии расходы |
2 307,30 |
||
Расходы на освоение новых изделий |
981,79 |
||
Общие цеховые расходы |
69211,83 |
||
Итого: |
171195,13 |