Формы ведения Бух. Учёта применяемые на предприятиях малого бизнеса

№

Дата

Содержание

Проводка

Сумма

Д

К

1

1.04

Оплата пошива текстильных изделий по заказу №003 от 18.03, на расчётный счёт выручка, выписка банка.

51

62

15 000

2

6.04

Оплата пошива текстильных изделий по заказу 004, от 1.04,выписка банка

51

62

69 457

3

13.04

Выписка банка, перечислена с р/с:

3.1

Платёжное поручение №14, перечислены взносы на страхование от несчастных случаем

69.11

51

37

3.2

Платёжка №15,перечислены взносы в фонд соц. страх

69.1

51

494

3.3

Платёжка №16, перечислены взносы федеральный фонд обязательного мед. страхования

69.3.1

51

25

3.4

Платёжка №17, перечислены взносы в территориальный фонд ОМС

69.3.2

51

412

3.5

Платёжка №18, перечислены взносы по страховой части трудовой пенсии

69.2.1

51

3106

3.6

Платёжка 19, перечислены взносы по накопительной части трудовой пенсии

69.2.2

51

281

3.7

Платёжка №20, перечислен НДФЛ

68.1

51

1242

4

14.04

Оплачен счёт №210 от 6.04, выписка банка

60

51

13310

5

15.04

Оприходованы материалы по накладной №228 от 15.04

10

60

11280

15.04

Учтён НДС по материалам по счёт фактуре №228

19

60

2030

6

15.04

Получены Денежные средства с расчётного счёта по чеку №102,приходный ордер №2

50

51

13 000

7

15.04

Выдано из кассы погашение по авансовому отчёту, расходник №14

71

50

2155

8

15.04

Выдана з/п за март, расходник №15

70

50

10 851

9

15.04

Оплачено за услуги связи по счёту №5 от 31 марта, выписка банка, но сверяем с платёжным поручением

60

51

1252

10

15.04

Оплачена электроэнергия за фев. –март, основание выписка банка

60

51

1179

11

15.04

Оплачена арендная оплата за апрель по договору №113а,выиска банка

60

51

5175

12

19.04

Перечислен в бюджет НДС за 1ый квартал, выписка банка

68.2

51

3420

13

20.04

Списано с р/с комиссионное вознаграждение банка за обслуживание, выписка из банка

91

51

156

14

29.04

Списаны материалы за выполнение заказа №004, основание «требования накладная» и может быть лимитно-заборная карта.

20

10

3743

15.1

29.04

Начислена з/п за апр. работникам основного производства, РАСЧЁТНАЯ ВЕДОМОСТЬ

20

70

2500

15.2

29.04

За апр. з/п общецехвовому

25

70

3200

15.3

29.04

Управленческому персоналу

26

70

9000

16

29.04

Удержан НДФЛ с з/п за апр.

70

68

1533

Цех

Управ.

17

29.04

Начислены взносы с з/п основного персонала:

25 счёт

26 счёт

17.1

Фонд соц. страхования 2,9%

20

69.1

72,5

92,8

261

17.2

Страховая часть трудовой пенсии 20%

69.2.1

500

640

1800

17.3

Взносы по накопительной части трудовой пенсии 6%

69.2.2

150

192

540

17.4

Взносы в федеральный фонд обязательного мед. страхования 3,1%

69.3.1

77,5

99,2

279

17.5

Территориальный фонд ФОМС 2%

69.3.2

50

64

180

17.6

Взносы на страхование от несчастных случаев и проф. заболеваний 0,2

69.11

5

6,4

18

18

Отражена выручка по заказу 004 от 12.04

62

90.1

69457

19

Отражены затраты по договору аренды цеха №113 А за апрель, счёт фактура №214 от 29.04

25

60

4386

19.1

Отражена сумма НДС по счёт фактуре

19

60

789

20

Отражены затраты по услугам связи счёт фактура №456

25

60

1392

НДС по счёту №456

19

60

251

21

Отражены затраты по электроэнергии

25

60

1013

21.1

Отражён НДС

19

60

182

22

Предъявлен к возмещению НДС по счёт фактурам №214,228,305,362,621

68

19

3190

23

Списаны общепроизводственные затраты на основное производство

20

25

11085

24

Списаны затраты на себестоимость заказа №004

90.2

20

18183

25

Начислен НДС с выручки

90.3

68

10595

26

Списаны общехозяйственные затраты на себестоимость продукции

90.2

26

12078

27

Отражено комиссионное вознаграждение банку за обслуживание счетов

91.2

51

156

28

Отражён фин. результат

90.9

99

28061

29

Списаны прочие расходы на фин. результат

99

91.9

156