Добавил:

Upload Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.

Вуз:

Винницкий национальный аграрный университет

Предмет:

[НЕСОРТИРОВАННОЕ]

Файл:

Ек.-математ. моделювання.docx

Скачиваний:

Добавлен:

07.12.2018

Размер:

1.75 Mб

Скачать

☆

<<< < Предыдущая 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1314 / 2214 15 16 17 18 19 20 21 22 > Следующая >>>

Завдання

Підприємство має можливість реалізувати діяльність за двома напрямками А і Б. Розвиток по вказаних напрямках у розрізі не накопичених даних по кварталах наведені у таблиці. Оцініть можливість напрямків розвитку діяльності за найменшим ризиком по величині чистого прибутку з урахуванням податку на додану вартість та податку на прибуток. Для цього необхідно:

1. Скласти зведену таблицю за рік відповідно до форми №2 "Звіт про фінансові результати" при реалізації напрямку господарювання підприємства по варіанту А і Б.

2. За отриманими даними порівняти величину чистого прибутку по двох напрямках з величиною чистого прибутку за попередній рік. При цьому визначити відсоток можливої вигоди (втрати) окремо по результату реалізації

_п_р_о_екту_А_і_Б.

3. Визначити середній очікуваний розмір вигоди (втрати) (математичне сподівання) по обох проектах А і Б з урахуванням імовірності їх реалізації.

4. Обчислити основні статистичні характеристики ризику: відхилення від очікуваного результату, квадрат відхилення, дисперсію, середньоквадратичне відхилення, коефіцієнт варіації.

5. За отриманим коефіцієнтом варіації визначити в якій зоні ризику опиниться підприємство у разі реалізації проекту А і Б.

Варіанти завдань:

_В_а_р_іа_н_т₁

Імовірність реалізації варіанту А і варіанту Б – 50%. Розмір чистого прибутку за попередній рік 160 тис. грн.
Результати діяльності (тис. грн.)	1 квартал			2 квартал			3 квартал			4 квартал
	А	Б	А		Б	А		Б	А		Б
Реалізовано комп’ютери	81	81	80		80	85		90	110		100
По оплаті послуг зборки нараховано	30	20	25		30	35		40	45		35
Вартість матеріалів становить	20	25	25		15	15		20	15		15
Відсотки банківських операцій	10	20	15		15	18		25	20		25
Витрати на рекламу	5	5	5		5	5		8	8		7
Отримано дивіденди	15	20	20		20	30		35	40		40
Куплено акції іншого підприємства	6	8	10		15	15		15	20		15

_В_а_р_іа_н_т₂

Імовірність реалізації варіанту А - 40% і варіанту Б – 60%. Розмір чистого прибутку за попередній рік 210 тис. грн.
Результати діяльності (тис. грн.)	1 квартал			2 квартал			3 квартал			4 квартал
	А	Б	А		Б	А		Б	А		Б
Реалізовано яловичину	100	80	90		100	120		110	160		160
Собівартість продукції	40	40	40		45	50		60	70		75
Курсова різниця	10	8	8		5	10		8	10		12
Витрати на управління	2	5	3		3	4		5	5		4
Отримано дивіденди	10	10	15		20	25		15	30		20
Куплено акції іншого підприємства	10	10	5		8	15		10	6		4

Варіант 3

₉₁

Імовірність реалізації варіанту А- 30% і варіанту Б – 70%. Розмір чистого прибутку за попередній рік 60 тис. грн.
Результати діяльності (тис. грн.)	1 квартал			2 квартал			3 квартал			4 квартал
	А	Б	А		Б	А		Б	А		Б
Реалізовано комп’ютери	95	90	80		100	100		110	120		110
По оплаті послуг зборки нараховано	30	30	20		25	35		30	40		50
Вартість матеріалів становить	10	10	20		25	15		30	25		25
Відсотки банківських операцій	5	5	8		8	10		15	20		25
Витрати на рекламу	2	4	5		9	10		9	10		4
Отримано дивіденди	5	10	10		15	20		20	15		10
Куплено акції іншого підприємства	10	5	5		4	10		5	5		5

_В_а_р_іа_н_т₄

Імовірність реалізації варіанту А і варіанту Б – 50%. Розмір чистого прибутку за попередній рік 200 тис. грн.
Результати діяльності (тис. грн.)	1 квартал			2 квартал			3 квартал			4 квартал
	А	Б	А		Б	А		Б	А		Б
Реалізовано комп’ютери	120	140	160		150	190		180	200		200
По оплаті послуг зборки нараховано	50	50	50		50	50		50	50		50
Вартість матеріалів становить	10	5	20		10	25		25	25		30
Відсотки банківських операцій	10	20	20		30	20		10	40		30
Витрати на рекламу	2	4	4		5	4		6	4		4
Отримано дивіденди	3	3	3		4	5		4	6		8
Куплено акції іншого підприємства	4	4	10		5	10		5	15		10

_В_а_р_іа_н_т₅

Імовірність реалізації варіанту А - 80% і варіанту Б – 20%. Розмір чистого прибутку за попередній рік 170 тис. грн.
Результати діяльності (тис. грн.)	1 квартал			2 квартал			3 квартал			4 квартал
	А	Б	А		Б	А		Б	А		Б
Реалізовано яловичину	140	180	160		200	220		210	240		230
Собівартість продукції	25	10	25		20	30		30	35		30
Курсова різниця	6	4	8		10	10		15	14		10
Витрати на управління	2	2	4		6	6		4	8		8
Отримано дивіденди	10	5	10		25	20		10	25		20
Куплено акції іншого підприємства	5	5	6		8	10		8	12		10

Варіант 6

₉₂

Імовірність реалізації варіанту А - 60% і варіанту Б – 40%. Розмір чистого прибутку за попередній рік 200 тис. грн.
Результати діяльності (тис. грн.)	1 квартал		2 квартал		3 квартал			4 квартал
Результати діяльності (тис. грн.)	А	Б	А	Б	А	Б	А		Б
Реалізовано комп’ютери	160	180	110	240	200	210	210		210
По оплаті послуг зборки нараховано	20	10	20	20	35	30	45		30
Вартість матеріалів становить	6	6	8	14	10	18	24		10
Відсотки банківських операцій	4	2	8	6	6	10	8		6
Витрати на рекламу	10	8	10	15	25	10	15		20
Отримано дивіденди	5	10	16	8	4	8	12		10
Куплено акції іншого підприємства	10	18	16	20	22	20	24		20

_В_а_р_іа_н_т₇

Імовірність реалізації варіанту А і варіанту Б – 50%. Розмір чистого прибутку за попередній рік 300 тис. грн.
Результати діяльності (тис. грн.)	1 квартал			2 квартал			3 квартал			4 квартал
	А	Б	А		Б	А		Б	А		Б
Реалізовано комп’ютери	210	100	220		190	180		250	110		260
По оплаті послуг зборки нараховано	60	60	50		60	40		50	70		60
Вартість матеріалів становить	20	30	30		25	40		50	40		30
Відсотки банківських операцій	5	10	8		7	9		10	5		6
Витрати на рекламу	2	3	4		5	6		7	4		4
Отримано дивіденди	15	20	25		30	30		25	20		40
Куплено акції іншого підприємства	20	25	10		14	15		10	15		20

_В_а_р_іа_н_т₈

Імовірність реалізації варіанту А - 40% і варіанту Б – 60%. Розмір чистого прибутку за попередній рік 200 тис. грн.
Результати діяльності (тис. грн.)	1 квартал			2 квартал			3 квартал			4 квартал
	А	Б	А		Б	А		Б	А		Б
Реалізовано яловичину	90	80	70		90	80		80	110		120
Собівартість продукції	10	12	15		10	16		10	5		7
Курсова різниця	4	5	6		4	5		6	1		2
Витрати на управління	5	6	6		5	5		5	5		5
Отримано дивіденди	10	10	15		20	15		20	14		20
Куплено акції іншого підприємства	10	15	20		15	20		25	10		32

Варіант 9

₉₃

Імовірність реалізації варіанту А - 30% і варіанту Б – 70%. Розмір чистого прибутку за попередній рік 280 тис. грн.
Результати діяльності (тис. грн.)	1 квартал			2 квартал			3 квартал			4 квартал
	А	Б	А		Б	А		Б	А		Б
Реалізовано комп’ютери	90	95	100		105	110		115	120		125
По оплаті послуг зборки нараховано	10	15	20		25	30		35	40		45
Вартість матеріалів становить	4	9	14		19	24		29	34		39
Відсотки банківських операцій	5	10	15		20	25		30	35		40
Витрати на рекламу	10	15	20		25	30		35	40		45
Отримано дивіденди	10	15	20		25	30		35	40		45
Куплено акції іншого підприємства	90	95	100		105	110		115	120		125

_В_а_р_іа_н_т₁₀

Імовірність реалізації варіанту А - 40% і варіанту Б – 60%. Розмір чистого прибутку за попередній рік 45 тис. грн.
Результати діяльності (тис. грн.)	1 квартал			2 квартал			3 квартал			4 квартал
	А	Б	А		Б	А		Б	А		Б
Реалізовано комп’ютери	90	94	98		103	108		113	118		118
По оплаті послуг зборки нараховано	20	25	56		21	54		45	65		45
Вартість матеріалів становить	10	12	15		23	14		23	12		15
Відсотки банківських операцій	10	15	20		25	30		35	40		45
Витрати на рекламу	15	15	10		5	10		15	20		25
Отримано дивіденди	40	10	12		5	5		6	6		1
Куплено акції іншого підприємства	5	6	1		2	3		4	5		4

_В_а_р_іа_н_т₁₁

Імовірність реалізації варіанту А - 40% і варіанту Б – 60%. Розмір чистого прибутку за попередній рік 210 тис. грн.
Результати діяльності (тис. грн.)	1 квартал			2 квартал			3 квартал			4 квартал
	А	Б	А		Б	А		Б	А		Б
Реалізовано яловичину	150	140	120		110	150		140	200		260
Собівартість продукції	50	40	50		40	40		50	60		40
Курсова різниця	10	15	25		30	25		30	25		30
Витрати на управління	4	5	4		5	6		4	5		4
Отримано дивіденди	10	4	5		5	6		7	8		10
Куплено акції іншого підприємства	2	3	3		3	3		4	5		6

Варіант 12

₉₄

Імовірність реалізації варіанту А- 90% і варіанту Б – 10%. Розмір чистого прибутку за попередній рік 220 тис. грн.
Результати діяльності (тис. грн.)	1 квартал			2 квартал			3 квартал			4 квартал
	А	Б	А		Б	А		Б	А		Б
Реалізовано комп’ютери	90	80	70		90	80		80	110		120
По оплаті послуг зборки нараховано	10	12	15		10	16		10	5		7
Вартість матеріалів становить	4	5	6		4	5		6	1		2
Відсотки банківських операцій	10	15	20		25	30		35	40		45
Витрати на рекламу	10	15	20		25	30		35	40		45
Отримано дивіденди	94	110	114		121	128		135	130		134
Куплено акції іншого підприємства	50	40	50		40	40		50	60		40

_В_а_р_іа_н_т₁₃

Імовірність реалізації варіанту А і варіанту Б – 50%. Розмір чистого прибутку за попередній рік 160 тис. грн.
Результати діяльності (тис. грн.)	1 квартал			2 квартал			3 квартал			4 квартал
	А	Б	А		Б	А		Б	А		Б
Реалізовано комп’ютери	100	134	138		142	146		150	154		158
По оплаті послуг зборки нараховано	10	15	18		10	19		10	25		37
Вартість матеріалів становить	40	50	55		45	50		47	48		50
Відсотки банківських операцій	10	15	10		15	20		17	25		10
Витрати на рекламу	2	3	2		4	6		2	5		6
Отримано дивіденди	110	118	90		129	120		143	65		142
Куплено акції іншого підприємства	50	40	80		80	40		90	70		40

_В_а_р_іа_н_т₁₄

Імовірність реалізації варіанту А - 40% і варіанту Б – 60%. Розмір чистого прибутку за попередній рік 180 тис. грн.
Результати діяльності (тис. грн.)	1 квартал			2 квартал			3 квартал			4 квартал
	А	Б	А		Б	А		Б	А		Б
Реалізовано яловичину	94	110	114		121	128		135	130		134
Собівартість продукції	40	15	38		10	19		40	25		57
Курсова різниця	30	38	45		42	38		49	50		35
Витрати на управління	15	20	15		20	14		10	8		2
Отримано дивіденди	56	18	22		19	36		43	38		42
Куплено акції іншого підприємства	20	20	50		20	40		50	10		40

Варіант 15

₉₅

Імовірність реалізації варіанту А - 33,3 % і варіанту Б – 66,6 %. Розмір чистого прибутку за попередній рік 130 тис. грн.
Результати діяльності (тис. грн.)	1 квартал			2 квартал			3 квартал			4 квартал
	А	Б	А		Б	А		Б	А		Б
Реалізовано комп’ютери	92	102	106		111	116		121	126		126
По оплаті послуг зборки нараховано	40	35	32		28	38		40	35		27
Вартість матеріалів становить	35	40	45		40	38		35	40		35
Відсотки банківських операцій	7	8	10		15	20		31	25		15
Витрати на рекламу	1	5	6		2	3		4	5		6
Отримано дивіденди	56	48	40		50	36		43	45		42
Куплено акції іншого підприємства	90	95	100		95	90		115	110		125

_В_а_р_іа_н_т₁₆

Імовірність реалізації варіанту А - 80% і варіанту Б – 20%. Розмір чистого прибутку за попередній рік 270 тис. грн.
Результати діяльності (тис. грн.)	1 квартал			2 квартал			3 квартал			4 квартал
	А	Б	А		Б	А		Б	А		Б
Реалізовано комп’ютери	96	118	122		129	136		143	138		142
По оплаті послуг зборки нараховано	40	50	45		50	60		40	50		45
Вартість матеріалів становить	10	20	15		20	15		15	20		17
Відсотки банківських операцій	15	15	12		10	16		14	19		25
Витрати на рекламу	5	6	1		3	2		4	5		6
Отримано дивіденди	56	60	54		50	46		57	45		62
Куплено акції іншого підприємства	15	20	15		15	40		50	45		50

_В_а_р_іа_н_т₁₇

Імовірність реалізації варіанту А - 20% і варіанту Б – 80%. Розмір чистого прибутку за попередній рік 190 тис. грн.
Результати діяльності (тис. грн.)	1 квартал			2 квартал			3 квартал			4 квартал
	А	Б	А		Б	А		Б	А		Б
Реалізовано яловичину	112	118	110		130	136		140	110		142
Собівартість продукції	40	50	70		80	60		50	40		80
Курсова різниця	12	15	13		15	20		14	15		10
Витрати на управління	10	14	15		25	25		10	8		4
Отримано дивіденди	10	10	15		20	15		20	14		20
Куплено акції іншого підприємства	80	60	50		14	15		70	80		70

Варіант 18

₉₆

Імовірність реалізації варіанту А і варіанту Б – 50%. Розмір чистого прибутку за попередній рік 165 тис. грн.
Результати діяльності (тис. грн.)	1 квартал			2 квартал			3 квартал			4 квартал
	А	Б	А		Б	А		Б	А		Б
Реалізовано комп’ютери	196	158	142		140	136		150	110		142
По оплаті послуг зборки нараховано	40	50	60		70	80		70	70		50
Вартість матеріалів становить	14	15	16		12	18		25	16		15
Відсотки банківських операцій	10	15	20		25	20		14	35		20
Витрати на рекламу	4	2	1		3	5		6	1		3
Отримано дивіденди	5	10	16		8	4		8	12		10
Куплено акції іншого підприємства	50	60	55		45	55		50	40		45

Контрольні питання:

1. Що характеризує економічний ризик?

2. Які методи оцінки економічного ризику Ви знаєте?

3. В чому полягає імовірнісна природа ризиків?

4. Основні етапи оцінки ризиків за статистичним методом?

5. Що характеризує математичне очікування?

6. Що характеризує коефіцієнт варіації?

7. Як поділяються зони економічного ризику за коефіцієнтом варіації?

Лабораторна робота №8

“Система показників кількісного оцінювання ступеня ризику” (2 години)

_М_е_т_а_р_о_б_о_т_и_:
О_в_о_л_о_д_і_нн_я_м_е_т_о_д_а_м_и_оц_і_нк_и_у_п_у_щ_е_н_о_ї_в_и_г_о_ди_н_а_о_с_н_о_ві

розподілу ймовірностей вхідного потоку даних, навчитись будувати моделі оцінки ризику в умовах невизначеності вхідних параметрів.

Теоретичні відомості

Прибуток підприємства є результатом його вмілої організації фінансово- господарської діяльності. В теорії бухгалтерського обліку прибуток є чітко розрахованої величиною на основі обсягу реалізованої продукції та витрат понесених підприємством під час ведення господарської діяльності. З позиції теорії ризику розрізняють поняття прибутку (доходу) та вигоди. Якщо прибуток є цілком розрахунковою величною, то вигода – це величина, яка означає додатковий прибуток або доход у разі виникнення непередбаченої ситуації (ситуації ризику). Вигода іншими словами може бути названою премією за ризик, тобто це ті кошти які отримує підприємство понад планову величину (ту на яку розраховує) у разі раціонального виходу із ситуації ризику. У протилежному ж випадку, якщо непередбачена ситуація не приносить необхідного прибутку, підприємство починає втрачати кошти, які були вкладені у господарський процес, тобто упускає вигоду. Така величина, яка характеризує можливий втрачений прибуток або інші доходи називається упущеною вигодою.

В умовах ризику є неможливим передбачити чіткий процес реалізації того чи іншого виду продукції (послуг), принаймні треба бути впевненим на 100% у всіх умовах та ситуаціях, що можуть трапитись у процесі роботи. Такі випадки є цілком невластивими для реального ведення бізнесу, в зв’язку з цим кожен підприємець повинен у своїй діяльності закладати деякий відсоток втрат у тому разі, якщо обставини бізнесу не склались.

Процес реалізації є одним із основних процесів, що приносить

підприємству очікуваний доход. З позиції ризику такий процес можна представити у наступному вигляді: підприємство отримує певний вид продукту (це може бути закупка у постачальника, власне виробництво тощо), якщо продукт проданий – підприємство отримує виручку від реалізації або іншими словами доход, у протилежному випадку (коли продукт все ще ж знаходиться у розпорядженні підприємства) – підприємство втрачає максимально величину можливої реалізації (продукт лежить "мертвою вагою") або мінімально ті кошти, які були вкладені у його закупку чи у виробництво. В зв’язку з цим підприємство може передбачити реалізацію певної кількості продукту лише з деякою імовірністю.

З іншого боку, якщо продукція реалізується, тоді попит споживачів на неї є задоволеним, у разі якщо продукцію не купують – попит споживачів незадоволений.

_В_в_е_д_е_м_о_п_о_з_н_ач_е_н_н_я_:

¹^.^Vреал

²^.^Цреал

³^.^Vзакуп

⁴^.^Ц_закуп

– кількість реалізованої продукції (задоволений попит);

– ціна реалізації одиниці продукції;

– кількість отриманої (закупленої) продукції;

– ціна закупки одиниці продукції (або собівартість);

⁵^.^P_i⁽^x⁾^–^й^м^о^в^і^рн^іс^ть^р^е^а^л^і^з^а^ц^і^ї^х_і^о^б^с^я^гу^п^р^о^д^у^кці^ї^;

⁶^.^VN_реал

– кількість нереалізованої продукції (незадоволений попит);

⁷^.^r_i⁽^x⁾^–^с^у^м^а^вт^р^а^т^у^р^а^зі^н^е^р^еа^л^і^з^о^в^а^н^о^ї^о^ди^н^и^ц^і^п^ро^д^у^кції^.

8. R_і– загальна сума упущеної вигоди.

Тоді загальна сума розрахованої вигоди у кожному випадку буде обраховуватись:

^R_i^Ц_реал

^V_реал

^Ц_закуп

^V_закуп

^r_i⁽^x⁾

^VN_реал

(1)

_У_р_а_зі_в_р_а_х_у_в_анн_я_і_м_о_в_і_р_н_і_с_н_о_ї_п_р_ир_о_д_и_п_оп_и_ту_(п_р_о_ц_е_с_у_р_еа_л_і_з_а_ц_і_ї₎

очікуваної вигоди

RN _iбуде обчислюватись:

₉₉

RN_i

 ^R_i

i 1

P_i(x) , (2)

де m – загальна кількість можливих очікуваних випадків реалізації.

_Д_л_я
та_к_о_ї_с_и_т_у_а_ці_ї_с_к_л_а_д_а_ю_ть_ма_т_р_и_ц_ю_ро_з_р_а_хо_в_а_н_и_х_в_а_р_і_а_н_т_і_в_в_и_г_о_д_и_:

	Імовірність реалізації (попит)
кількість реалізованої продукції	P₁(x)	P₂(x)	P₃(x)	...	P_m(x)
^x₁	^R₁₁	^R₁₂	^R₁₃	...	^R₁_m
^x₂	^R₂₁	^R₂₂	^R₂₃	...	^R₂_m
^x₃	^R₃₁	^R₃₂	^R₃₃	...	^R₃_m
...	...	...	...	...	...
^x_m	^R_m₁	^R_m₂	^R_m₃	...	^R_m_m

На основі матриці розрахункової вигоди складають матрицю упущеної

_в_и_г_о_д_и_:

	Імовірність реалізації (попит)
кількість реалізованої продукції	P₁(x)	P₂(x)	P₃(x)	...	P_m(x)
^x₁	^R^N₁₁	^R^N₁₂	^R^N₁₃	...	^R^N₁_m
^x₂	^R^N₂₁	^R^N₂₂	^R^N₂₃	...	^R^N₂_m
^x₃	^R^N₃₁	^R^N₃₂	^R^N₃₃	...	^R^N₃_m
...	...	...	...	...	...
^x_m	^R^N_m₁	^R^N_m₂	^R^N_m₃	...	^R^N_m_m

Після розрахунку матриці упущеної вигоди оцінюють кожен варіант за

формулою (2). Отримані результати порівнюють з профілями ризиків. Профілем ризику називають графік залежності розрахованої вигоди по конкретному варіанту реалізації від стану ймовірностей процесу реалізації.

Розглянемо приклад. В магазині підприємця ціна придбання 1 банки

100

гірчиці коштує 40 копійок. Продається 1 банки гірчиці по 75 копійок. Звичайно, підприємець повинен закупити гірчицю до того, як буде знати, скільки реально він її продасть. Якщо він закупить гірчиці більше, ніж зможе продати, то він зазнає збитків, які будуть дорівнювати вартості непроданих банок гірчиці. Якщо він закупить занадто мало банок гірчиці, то він втратить потенційних покупців сьогодні й, можливо, у майбутньому (незадоволений покупець може перестати купувати в цьому магазині). Припустимо, що майбутні втрати (тобто упущену вигоду) можна узагальнено оцінити в 50 копійок на одного незадоволеного покупця (вартість придбання + 25% націнки). Припустимо, що

_о_ц_і_н_е_н_а_і_м_о_ві_р_н_і_сть_п_о_пи_ту_н_а
г_і_р_ч_иц_ю_т_ака:

P₀P попит 0

P₁P попит 1

P₂P попит 2

^P₃^P^попит³

0,1;

0,3;

0,4;

0,2;

Отже, у цій моделі чотири значення попиту відповідають чотирьом станам попиту у магазині, а кількість закуповуваних банок гірчиці є рішенням. У таблиці 3 представлена таблиця розрахункової вигоди для даної моделі.

_Т_а_б_л_и_ц_я₃

_Т_а_б_л_и_ц_я_р_о_з_р_а_х_у_н_к_ов_о_ї
в_и_г_о_д_и

	Стан реалізації (попит)
Кількість банок гірчиці закуплених в магазин	0	1	2	3
0	0	-50	-100	-150
1	-40	35	-15	-65
2	-80	-5	70	20
3	-120	-45	30	105

Платежі в цій таблиці, що обчислюються для кожної комбінації рішення

й попиту, визначають прибуток або упущену вигоду, якщо кількість закуплених банок гірчиці не відповідає попиту на них. Ці платежі обчислюються за формулою:

Платіж (R_i) = 75х(Кількість реалізованої гірчиці) – 40х(Кількість закупленої гірчиці) – 50х(Нереалізована гірчиця),

де 75 копійок – вартість проданої 1 банки гірчиці;

₄₀_к_о_п_і_й_о_к
–_в_а_р_т_і_с_т_ь_пр_ид_б_а_н_н_я₁_б_а_н_к_и
г_і_р_ч_и_ц_і_;

101

50 копійок – вартість втрати реалізації 1 банки гірчиці (упущена вигода).

Розглядаючи цю модель, важливо зрозуміти, що кількість проданої гірчиці і попит не є тотожними величинами. Кількість проданих банок гірчиці – це мінімум двох величин: кількості закупленої гірчиці і реального попиту. Наприклад, якщо не закуплено жодної банки гірчиці, то, мабуть, кількість проданих дорівнює нулю, незалежно від попиту, і незадоволений попит дорівнює самому попиту. Таким чином, платежі в першому рядку таблиці платежів обчислюються як 75x0 - 40x0 - 50 х Попит = -50 х Попит. Якщо закуплено одну банку гірчиці, а попит відсутній, то ця банка не продається, незадоволений попит дорівнює 0, а платіж обчислюється як 75х0-40х1-

50х0=-40, що відповідає значенню першого платежу в другому рядку таблиці платежів. Подібним чином обчислюються інші значення платежів у таблиці 3

_(та_б_л_.₄_).

_Р_о_зр_а_х_у_но_к_м_ат_р_и_ц_і_п_л_ате_ж_і_в

Таблиця 4

	Стан реалізації (попит)
Кількість банок гірчиці закуплених в магазин	0	1	2	3
0	=75х0-40х0-50х0	=75х0-40х0-50х1	=75х0-40х0-50х2	=75х0-40х0-50х3
1	=75х0-40х1-50х0	=75х1-40х1-50х0	=75х1-40х1-50х1	=75х1-40х1-50х2
2	=75х0-40х2-50х0	=75х1-40х2-50х0	=75х2-40х2-50х0	=75х2-40х2-50х1
3	=75х0-40х3-50х0	=75х1-40х3-50х0	=75х2-40х3-50х0	=75х3-40х3-50х0

Коли визначені всі значення платежів, далі знаходять оптимальне рішення. Для цього використовуємо формулу (2) для обчислення очікуваного результату (платежу) для кожного рішення і виберемо те рішення, для якого очікуваний платіж буде найбільшим.

_Якщо_з_а_к_у_п_л_е_но_,_н_а_п_р_и_к_л_а_д_,_д_в_і_б_а_н_к_и_г_і_р_ч_и_ці_,_т_о_д_і_:

^R^N₂

80 0,1

5 0,3

70 0,4

20 0,2

22,5

В цій формулі перше значення є добутком значення платежу при

102

нульовому попиті (і якщо закуплено 2 банки гірчиці) і ймовірності нульового попиту. Наступні елементи визначаються аналогічно.

_О_б_ч_и_с_л_и_м_о_о_ч_і_к_у_в_а_н_і_п_л_ате_ж_і_д_л_я_ін_ш_и_х_м_о_ж_л_и_в_и_х_рі_ш_е_н_ь_:

^R^N₀

0 0,1

50 0,3

100

0,4

150

0,2 85

^R^N₁

40 0,1

35 0,3 15

0,4

65 0,2

12,5

^R^N₃

120

0,1

45 0,3

30 0,4

105

0,2

7,5

Оскільки максимальне значення має RN₂, оптимальним рішенням буде закупити дві банки гірчиці.

Інший шлях знаходження оптимального рішення полягає в порівнянні графіків профілів ризиків. Профіль ризику показує для конкретного рішення всі можливі виходи (значення платежів) з відповідними ймовірностями, що дозволяє сортувати можливі виходи у відповідності зі своїми критеріями або перевагами. Це узагальнює всю можливу інформацію про рішення (імовірності й потенційні виходи, які в явному виді представлені на графіку профілю ризику). На рис. 1 показані профілі ризиків для чотирьох рішень розглянутого

_за_в_д_а_н_ня_.

0,45

0,4

0,35

0,3

0,25

0,2

0,15

0,1

0,05

-1 5 0

-1 2 0

-1 0 0

-8 0

-6 5

-5 0

-4 5

-4 0

-1 5

-5

2 0

3 0

3 5

7 0

1 0 5

рішення 0

0,45

0,4

0,35

0,3

0,25

0,2

0,15

0,1

0,05

-150

-120

-100

-80

-65

-50

-45

-40

-15

-5

105

рішення 1

0,45

0,4

0,35

0,3

0,25

0,2

0,15

0,1

0,05

рішення 2

0,45

0,4

0,35

0,3

0,25

0,2

0,15

0,1

0,05

рішення 3

Рис. 1 Профілі ризиків відповідно до матриці розрахункових вигод

На рис. 1 видно, що всі чотири можливих виходи для "Рішення 0" менше або дорівнюють нулю (тобто при цьому рішенні можливі лише одні збитки). В

103

"Рішення 1" три із чотирьох виходів негативні, а в "Рішення 2" і "Рішення 3" негативна половина виходів. Із профілів ризиків також видно, що в "Рішення 2" найбільшу можливу ймовірність (0,4) має другий по величині позитивний платіж (70 копійок).

Із проведеного аналізу ризику виникає питання: яким може бути оптимальне рішення, якщо зміниться значення упущеної вигоди? Щоб відповісти на це питання, потрібно виконати аналіз чутливості цього параметру моделі. Один зі способів аналізу чутливості складається в завданні різних значень упущеної вигоди, перерахуванні таблиці платежів, повторному обчисленні очікуваних платежів і виборі на їхній основі нового оптимального рішення при використанні табличного процесору Excel. Ha рис. 2 показано робочий аркуш "Магазин", на якому розраховуються таблиця вигод і очікувані вигоди.

Рис. 2. Робочий аркуш для обчислення упущеної вигоди

104

За допомогою таблиць підстановки Excel можна легко створити таблицю розрахунку очікуваних платежів для кожного рішення залежно від величини упущеної вигоди. Назвемо новий робочий аркуш "Аналіз чутливості". Значення упущеної вигоди будемо змінювати від 0 до 150 копійок із кроком в 5 копійок. Для створення таблиці підстановки потрібно зробити наступні дії.

1. Скопіюйте дані з робочого аркуша Базовий на аркуш Аналіз чутливості.

₂_._В_в_е_ді_ть_з_н_ач_е_н_н_я₀₍_п_о_чат_к_о_в_е_з_н_ач_е_нн_я_у_п_у_ще_н_о_ї_в_и_г_о_ди₎_в_к_о_м_і_р_ку

А16.

₃_._Зно_в_у_к_л_а_цні_ть_к_н_о_п_к_о_ю_м_и_ш_і_н_а_к_о_м_і_рц_і_А₁₆_і_ви_к_о_н_а_й_те_к_о_м_а_нд_у_і_з

Головного меню Правка - Заповнити - Прогресія.

4. У діалоговому вікні, що відкрилося, "Прогресія" натисніть на перемикачі "Розташування по стовпцях", введіть значення 5 у поле "Шаг" і значення 150 у поле "Граничне значення". Потім натисніть на кнопці OK.

5. В комірку В15 введіть формулу "=F7", що дасть значення очікуваного платежу для рішення, при якому гірчиця не буде поставлятись в магазин зовсім (рішення 0). В комірки В15:Е15 уведіть формули =F8, =F9 і =F7, які дадуть значення очікуваних платежів для рішень 1, 2 і 3 відповідно.

6. Виділіть діапазон А15:Е46 і виконайте команду Головного меню Дані - Таблиця підстановки. У діалоговому вікні Таблиця підстановки в поле "Підставляти значення по рядках" введіть $В$3, як показано на рис. 3. Це означатиме, що значення, введені в стовпці А, варто підставити в комірку ВЗ (по одному значенню за один раз), перерахувати формули в діапазоні F7:F10 і обчислені значення поставити в стовпці В, С и D відповідно.

Рис. 3 Таблиця підстановки

Результати, представлені в таблиці підстановки, можна представити в

105

графічному виді, для чого використовуємо майстер побудови діаграм Excel, тип графіку "Точкова діаграма", де по вісі у – відбирають дані для упущеної вигоди від реалізації 1 банки гірчиці ( в діапазоні від 0 до 150), а по вісі х – почергово вводять ряди даних для упущеної вигоди для рішень 0, 1, 2, 3.

Виробничі ризики — це такий вид ризиків, які виникають у процесі науково-дослідних і конструкторських розробок, виробництва, реалізації й післяреалізаційного обслуговування продукції (послуг).

У відповідності зі своїм визначенням, виробничі ризики можуть бути підрозділені на наступні категорії:

- ризики науково-дослідних робіт;

- безпосередньо виробничі ризики;

- транспортні ризики;

- реалізаційні ризики.

Оцінка виробничих ризиків здійснюється на основі методів аналогій та безпосередньої оцінки беззбиткового виробництва.

Метод аналогій полягає у тому, що оцінка ризиків здійснюється по аналогам тих ситуацій, що відбувались попередньо. Ступінь ризику при цьому є математичним очікуванням визначеного критерію прибутковості по попередніх даних. Наприклад: Підприємство здійснює оцінку нових виробничих потужностей при освоєні технологічних ліній обладнання. Вартість обладнання та його запуску у виробництво становить: Ц грн. Очікує мий при його введені у виробництво прибуток: П грн. При цьому на аналогічні лінії були встановлені на підприємстві А, підприємстві Б, підприємстві В, підприємстві С. За попередніми оцінками ступінь ризику на цих підприємствах складала:

№	Назва підприємства	Ступінь ризику, %
1	Підприємство А	^r_А
2	Підприємство Б	^r_Б
3	Підприємство В	^r_В
4	Підприємство С	^r_С

106

Тоді по аналогії з попередніми оцінками можна передбачити, що ступінь ризику на досліджуваному підприємстві буде визначена як:

_r(r_А

r_Бr_В

r_С) _,

де n – кількість попередніх досліджень.

_Ва_р_т_і_сть_в_п_ро_в_а_д_же_нн_я_т_е_х_но_л_о_г_і_ч_но_ї_лі_н_і_ї_т_о_д_і_б_у_д_е_о_ці_н_е_н_а_я_к:

Ц (100

^r₁₀₀

r) _,

де Ц – визначена сума за придбання та налагодження лінії.

_П_р_и_б_у_т_о_к_п_р_и_ро_бо_т_і_т_е_хн_о_л_о_г_і_ч_н_о_ї_л_і_н_і_ї_т_о_д_і_б_у_д_е_о_ц_і_н_е_н_и_й_як_:

П (100

^r₁₀₀

r) _,

де П – попередньо визначений прибуток при роботі лінії.

Відзначимо, що такий отриманий результат не є достатньо точним, але дозволяє підприємству оцінити можливі наслідки тих чи інших нововведень. Метод оцінки беззбитковості полягає у безпосередньому визначенні точки беззбитковості на основі реальних даних про діяльність підприємства. При цьому початковими даними є:

П – потужність виробництва, од. продукції;

Р – виручка від реалізації виготовленої продукції, грн.;

В_п_о_с_т– сума постійних витрат на виробництво продукції, грн.;

В_з_м_ін– сума змінних витрат на виробництво продукції, грн.;

r – запланована величина ризику (безпосередньо за таку величину приймають відсоток природних втрат матеріалів або ж частку нестач при виробництві продукції), %.

Розрахунок оцінки ризиків проводять у наступний спосіб.

₁_._П_о_т_у_жніс_ть_в_и_р_о_б_н_иц_тва_з_м_е_нш_у_ють_н_а_в_е_л_ич_и_н_у_р_и_з_ик_у_:

^П_r^П

(100

r) .

2. Виручку від реалізації зменшують на величину ризику:

^Р_r^Р

(100

r) .

107

3. Визначають середню ціну реалізації одиниці продукції з урахуванням

_ри_з_и_к_у_:

_Ц^Р^r_.

^П_r

₄_._З_б_і_ль_ш_у_ють_с_у_м_у_п_о_с_т_і_й_н_и_х_в_и_т_р_а_т_н_а_в_е_л_ич_и_н_у_р_и_з_ик_у_:

^Впост r

^Впост

(100

₁₀₀

r ) _.

₅_._З_б_і_ль_ш_у_ють_с_у_м_у_з_м_і_н_н_и_х_в_и_т_р_а_т_н_а_в_е_л_ич_и_н_у_р_и_з_и_к_у_:

^Взмін

₍₁₀_0 r₎

^Взмін r

^П_.

¹⁰⁰

6.Точка беззбитковості (обсяг виробництва П_r, при якому доходи дорівнюють витратам) оцінюється на основі рівняння:

Ц П _r

^Впост r

_П

П _r

^Впост r

В_змін
r, тоді

r Ц В

змін r

<<< < Предыдущая 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1314 / 2214 15 16 17 18 19 20 21 22 > Следующая >>>

Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]

#
22.02.201559.54 Кб4Документ Microsoft Word (3).docx
#
22.02.201552.15 Кб11Документ Microsoft Word (3).docx
#
22.02.2015153.6 Кб4Документ Microsoft Word.doc
#
22.02.2015365.35 Кб6Документ Microsoft Word.docx
#
22.08.2019225.28 Кб4доповідь ЄСВ.doc
#
07.12.20181.75 Mб9Ек.-математ. моделювання.docx
#
22.02.201580.29 Кб120ЕКЗАМЕН філософія.docx
#
23.11.2019101.38 Кб4Екологічна небезпека використання добавок, барв...doc
#
22.02.201548.19 Кб9Економіка підприємства.docx
#
22.02.201558.63 Кб30Економічна теорія.docx
#
22.02.201534.33 Кб18Експертні Системи.docx