5. Финансовый план Стоимость продукции без торговых наценок

Так как заведение делает уклон на кофе, начнем с него: стоимость 100 гр. молотого кофе стоит от 120 до 280 руб., то есть средний показатель равен 200 руб. На 100 гр. приходится 60 чашек кофе, следовательно, стоимость кофе, приходящегося на 1 чашку, будет равна 3,3 руб. Теперь учтем стоимость посуды необходимой на 1 чашку. Один набор кофейных пар из 6 шт. стоит 1 814 руб., значит стоимость 1 пары составит 302 руб. Следовательно, стоимость посуды, приходящейся на 1 порцию кофе, будет равна 5 руб. Далее, стоимость 1 кофейной ложки равна 36 руб., а ее стоимость на 1 порцию кофе – 0,6 руб. Так же нам понадобится сахар: стоимость упаковки сахара-рафинада 60 руб., в упаковке (1 кг) примерно 300 кубиков, значит стоимость 1 кубика 0,2 руб., а нам необходимо 2 кубика на чашку, то есть 0,4 руб. Из всего этого следует, что стоимость одной порции составляет 3,3+5+0,6+0,4 = 9,3 руб.

Чай: стоимость 100 гр. чая равна, в среднем, 150 руб. Для заваривания 1100 мл потребуется 10 гр., то есть 15 руб. В 1100 мл примерно 4 кружки чая, значит стоимость чая на 1 кружку составит 3,75 руб. Учтем посуду, заварочный чайник на 1100 мл стоит 423 руб., то есть стоимость 1 мл равна 0,4 руб. Стоимость 1 мл кружки чая составит (300р/250мл)=1,2 руб. Следовательно, стоимость 1 порции чая будет равна (3,75+0,4+1,2+0,4+0,6) = 6,35 руб.

Алкоголь:

• Вино. Стоимость бутылки вина (750 мл) в среднем составляет 400 руб., вина в ней 3 бокала по 250 мл. Значит, себестоимость 1 бокала составит (400 руб./3) = 133 руб.

• Шампанское. Стоимость 1 бутылки (750 мл) = 210 руб., на которую приходится 3, 5 бокала по 210 мл. Себестоимость 1 бокала шампанского составит (210 руб/3,5) = 60 руб.

• Коньяк (бренди). Стоимость бутылки коньяка (500 мл) – 500 руб., стоимость 100 мл. составит 100 руб.

• Виски. Стоимость бутылки виски (700 мл) 900 руб., следовательно 100 мл будет стоить (900руб/700мл*100мл) = 130 руб.

Переменные затраты

Переменные затраты включают в себя:

• Госпошлина за регистрацию ИП – 800 руб.

• Оформление разрешительной документации – 15 000 руб.

• Ремонт помещения – 200 000 руб.

• Дизайнерские услуги (500 руб. за 1 кв. метр) – 60 000 руб.

• Основные средства – 911 281 руб.

• Программное обеспечение – 30 000 руб.

• Реклама (наружная, листовки, СМИ) – 20 000 руб.

• Лицензия на продажу алкоголя – 70 000 руб./год

Итого: 1 307 081руб.

Постоянные затраты

Постоянные издержки включают в себя:

• Амортизация оборудования. Срок полезного использования 5 лет, норма амортизации (100% /5 лет) = 20 %.

Кофемолка: 1 333 руб./мес.

Кофемашина: 1 030 руб./мес.

Холодильная витрина для десертов: 833 руб./мес.

Холодильник (2 шт.): 666 руб./мес.

• Аренда в месяц составляет 30 000 руб.

• Расходы на персонал.

Заработная плата, руб.	Отчисления, руб.
Управляющий 25 000	8 000
Бухгалтер 10 000	3 400
Повар (2) 30 000	10 200
Бармен (2) 16 000	5 440
Официант (2) 14 000	4 760
Уборщица 5 000	1 700

Общая страховая нагрузка в 2011 году составляет 34 %

• Коммунальные услуги – 15 000 руб.

Итого: 167 362 руб./мес.; в год: 2 008 344 руб.